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《武漢市人民政府辦公廳關(guān)于做好新增政府專(zhuān)項債券發(fā)行使用管理工作的通知》
武政辦〔2020〕98號
為貫徹落實(shí)中央支持武漢經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展一攬子政策和“六穩”“六?！睕Q策部署，充分發(fā)揮政府專(zhuān)項債券資金在推進(jìn)重大項目建設、穩住經(jīng)濟基本盤(pán)中的重要作用，全面助力武漢疫后重振、災后重建和高質(zhì)量發(fā)展，根據《財政部關(guān)于試點(diǎn)發(fā)展項目收益與融資自求平衡的地方政府專(zhuān)項債券品種的通知》（財預〔2017〕89號）、《省人民政府辦公廳關(guān)于做好新增政府專(zhuān)項債券發(fā)行使用管理工作的通知》（鄂政辦發(fā)〔2020〕44號）等文件精神，經(jīng)市人民政府同意，現就做好新增政府專(zhuān)項債券發(fā)行使用管理工作的有關(guān)事項通知如下：
一、抓實(shí)項目遴選儲備
（一）嚴格項目篩選，優(yōu)化債券資金投向。堅持政府專(zhuān)項債券資金用于有收益的公益性項目，且融資規模與項目收益相平衡。重點(diǎn)用于國家確定的交通基礎設施、能源項目、農林水利、生態(tài)環(huán)保項目、民生服務(wù)、冷鏈物流設施、市政和產(chǎn)業(yè)園區基礎設施等七大領(lǐng)域。積極支持“兩新一重”、公共衛生設施、防災減災能力建設中符合條件的項目，在具體項目安排上，優(yōu)先落實(shí)到重大項目，避免項目零散小。嚴禁將新增政府專(zhuān)項債券資金用于置換存量債務(wù)，決不允許搞形象工程、面子工程，不安排土地儲備、房地產(chǎn)相關(guān)項目和產(chǎn)業(yè)項目。
（二）突出重點(diǎn)項目，精準對接“十大工程”。各區人民政府（含開(kāi)發(fā)區管委會(huì )，下同）要在國家確定的政府專(zhuān)項債券投向范圍內，按照《湖北省疫后重振補短板強功能“十大工程”三年行動(dòng)方案（2020-2022年）》（鄂政發(fā)〔2020〕19號）要求，對本地項目進(jìn)行全面梳理，將政府專(zhuān)項債券項目庫與“十大工程”項目清單對接，積極謀劃推進(jìn)符合政府專(zhuān)項債券使用條件的項目建設。
（三）規范開(kāi)展配套融資，確保政府專(zhuān)項債券資金安全。各區財政部門(mén)對組合使用政府專(zhuān)項債券和銀行貸款、企業(yè)債券等市場(chǎng)化融資項目，必須要求項目單位制訂綜合融資平衡計劃，合理確定市場(chǎng)化融資期限，確保項目收益能夠覆蓋專(zhuān)項債券和市場(chǎng)化融資本息，并將項目收益優(yōu)先用于償還政府專(zhuān)項債券本息。在報送政府專(zhuān)項債券申報材料的同時(shí)，一并報送完整的市場(chǎng)化融資方案和綜合平衡計劃，確保政府專(zhuān)項債券還本付息資金安全。
二、有序推進(jìn)債券發(fā)行
（一）壓實(shí)工作責任，做好項目前期準備工作。各區人民政府要嚴格對照政府專(zhuān)項債券項目負面清單，對主管部門(mén)和項目單位遴選儲備的項目進(jìn)行審核，督促項目單位根據可行性研究報告編制相關(guān)發(fā)行材料。市財政局要及時(shí)組織做好項目評審工作，發(fā)展改革、自然資源和規劃、生態(tài)環(huán)境、住房保障房管、城鄉建設等部門(mén)要按照職責分工，建立完善政府專(zhuān)項債券項目綠色審批通道，協(xié)同發(fā)力打通堵點(diǎn)，做好項目立項、用地規劃、環(huán)境影響評價(jià)、施工許可等行政審批服務(wù)。
（二）加強項目策劃，優(yōu)化項目發(fā)行條件。為確保政府專(zhuān)項債券項目符合國家投向、申報要求、行業(yè)標準和工作實(shí)際，對有收益的項目，要在統籌項目收益、做實(shí)收入來(lái)源，確保收益能覆蓋本息的前提下，按照“項目融資與收益自求平衡”的要求編制“一案兩書(shū)”等發(fā)債資料。項目主管部門(mén)要高度重視項目策劃和風(fēng)險管理，根據項目發(fā)行前置條件要素、收益結構及邏輯性等情況，對項目進(jìn)行篩選和排序后上報。
（三）科學(xué)設置債券期限，降低期限錯配風(fēng)險。各區人民政府要在政府專(zhuān)項債券期限與項目期限相匹配原則的基礎上，統籌考慮投資者需求、到期債務(wù)分布等因素，科學(xué)確定債券期限，降低期限錯配風(fēng)險。對收益可能一次性提前實(shí)現的項目，可選擇發(fā)行提前償還債券；對收益分期實(shí)現的項目，可選擇發(fā)行分期償還債券。
（四）規范調整債券項目，確保資金跟著(zhù)項目走。對預計年內無(wú)法使用的新增政府專(zhuān)項債券資金，須在新增債券綜合平臺待發(fā)行庫中選擇項目進(jìn)行調整。違反相關(guān)規定，擅自調整用于未進(jìn)入待發(fā)行庫中的項目的，將嚴格追責問(wèn)責。對政府專(zhuān)項債券資金使用進(jìn)度低于序時(shí)進(jìn)度的項目，暫停該項目繼續發(fā)行政府專(zhuān)項債券。同時(shí)，對使用政府專(zhuān)項債券資金支出進(jìn)度較慢的項目單位，原則上不安排該單位其他政府專(zhuān)項債券資金，優(yōu)先將資金調整用于立即可使用的項目。
三、充分發(fā)揮資金效益
（一）加強信用管理，嚴控債券兌付風(fēng)險。按照省財政廳關(guān)于政府專(zhuān)項債券還本付息工作的統一要求，各區、各債券使用單位在債券本息到期15個(gè)工作日前，應當將本息費用資金足額繳入規定賬戶(hù)，切實(shí)維護政府專(zhuān)項債券信用。對未按時(shí)繳交政府專(zhuān)項債券本息費用的區以及市直部門(mén)和單位，市財政局將按照相關(guān)規定收取罰息。
（二）嚴格資金用途，規范資金墊付手續。政府專(zhuān)項債券資金只能用于公益性資本支出，不得用于經(jīng)常性支出，嚴禁用于發(fā)放工資、單位運行經(jīng)費、發(fā)放養老金、支付利息、企業(yè)補貼等。政府專(zhuān)項債券資金要嚴格按照實(shí)施方案確定的用途使用，對應到具體項目，不得挪作他用。政府專(zhuān)項債券資金撥付要符合財政資金管理要求，用于歸墊項目建設中先行調度使用庫款的，要履行相關(guān)資金歸墊手續。
（三）加快資金使用進(jìn)度，盡早形成實(shí)物工作量。政府專(zhuān)項債券發(fā)行成功后，市級財政部門(mén)要及時(shí)將債券資金撥付到各區、各項目主管部門(mén)。各級項目主管部門(mén)要全程跟蹤服務(wù)，全力保障實(shí)施，確保政府專(zhuān)項債券項目早建成、早見(jiàn)效。各區人民政府要壓緊壓實(shí)項目單位責任，加大日常監管力度，提高政府專(zhuān)項債券資金使用績(jì)效。各項目單位要加大項目實(shí)施力度，分類(lèi)制訂用款計劃，明確責任分工，確保當年發(fā)行的政府專(zhuān)項債券資金當年使用完畢。
四、明確政府專(zhuān)項債券使用管理工作職責
（一）項目主管部門(mén)履行行業(yè)監管職責。項目主管部門(mén)作為政府專(zhuān)項債券申報責任主體，負責組織開(kāi)展債券項目策劃，對項目入庫資料、政府專(zhuān)項債券資金申報資料進(jìn)行行業(yè)審核，及時(shí)撥付下達債券資金，指導督促項目實(shí)施單位在依法依規、保證工程質(zhì)量的前提下加快資金使用進(jìn)度，規范政府專(zhuān)項債券資金使用，按時(shí)償付債券本息。
（二）項目實(shí)施單位履行實(shí)施主體職責。項目實(shí)施單位負責具體實(shí)施債券項目，按要求報送政府專(zhuān)項債券資金使用情況，依法依規歸集項目收入，及時(shí)調度償債資金，制訂債務(wù)風(fēng)險應急處置預案，確保專(zhuān)項債券按時(shí)還本付息。
（三）財政部門(mén)履行財政監管職責。財政部門(mén)負責根據政府專(zhuān)項債券發(fā)行規定，組織做好債券項目遴選、入庫審核、發(fā)行審核、額度申報、發(fā)行安排、資金撥付、本息收繳、債券資金監管等工作。
（四）發(fā)展改革部門(mén)履行項目審批職責。發(fā)展改革部門(mén)負責做好債券項目立項審批、跟蹤服務(wù)等工作，提出符合政府專(zhuān)項債券支持范圍的重大項目需求清單。
五、落實(shí)激勵約束機制
（一）根據項目?jì)滟|(zhì)量，核定債務(wù)限額。各區人民政府要根據本地區項目?jì)淝闆r，及時(shí)將債務(wù)限額對應到項目，提出全年轉貸需求。對部分無(wú)法落實(shí)到具體建設項目的債務(wù)限額，市財政局要按照規定收回，收回部分在嚴格控制債務(wù)風(fēng)險的前提下，重新核定給項目?jì)涑浞值膮^以及市直相關(guān)部門(mén)和單位。
（二）根據項目實(shí)施進(jìn)度，確定債券轉貸額度。市財政局對前期工作完善、項目實(shí)施進(jìn)度較快的區，轉貸債券資金時(shí)在限額內予以?xún)A斜；對債券資金使用較慢的區，相應減少其轉貸額度；對前期條件不具備、資金無(wú)法使用的項目不予安排轉貸資金。
（三）根據資金使用情況，收回調整使用。各區人民政府和各級財政部門(mén)要加強對政府專(zhuān)項債券資金使用情況的跟蹤監管，及時(shí)掌握資金流向和使用狀況。市財政局要按照“資金跟著(zhù)項目走、項目跟著(zhù)進(jìn)度走、進(jìn)度跟著(zhù)質(zhì)量走”的要求，對無(wú)法調整使用或者調整后仍無(wú)法使用的政府專(zhuān)項債券資金，及時(shí)予以收回，并按程序調整使用。
（四）強化督查督導，嚴肅通報問(wèn)責。將政府專(zhuān)項債券資金使用管理情況納入市人民政府督查范圍，嚴格實(shí)行月度通報、季度督查、年度結賬，對債券資金長(cháng)期滯留沉淀、使用進(jìn)度始終墊底、安排使用不合規的區、相關(guān)主管部門(mén)和項目實(shí)施單位予以通報或者約談，發(fā)現問(wèn)題線(xiàn)索的依法依規及時(shí)移交相關(guān)部門(mén)處置。
武漢市人民政府辦公廳
2020年10月31日
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