寶政辦函〔2018〕50號《寶雞市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)市審計局2018年度全市審計項目計劃的通知》

《寶雞市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)市審計局2018年度全市審計項目計劃的通知》










寶政辦函〔2018〕50號

各縣、區人民政府，市政府各工作部門(mén)、各直屬機構：

市審計局《2018年度全市審計項目計劃》已經(jīng)市政府同意，現印發(fā)給你們，請認真貫徹執行。

寶雞市人民政府辦公室

2018年4月24日

2018年度全市審計項目計劃

一、總體思路

全面貫徹落實(shí)黨的十九大精神，以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，緊扣“追趕超越”定位，踐行“五個(gè)扎實(shí)”要求，落實(shí)“五新”戰略任務(wù)，以推進(jìn)供給側結構性改革為主線(xiàn)，聚焦打好“三場(chǎng)攻堅戰”，聚焦公共資金安全，嚴格依法履行審計監督職責，加大對重大違法違紀、經(jīng)濟犯罪和腐敗問(wèn)題的查處力度，充分發(fā)揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用，促進(jìn)全市經(jīng)濟平穩健康發(fā)展、社會(huì )和諧穩定。

二、主要原則

（一）圍繞中心，統籌安排。圍繞市委、市政府中心工作，結合中、省重大政策措施落實(shí)情況，統籌安排各類(lèi)審計項目，查處問(wèn)題，強化問(wèn)責，維護安全，促進(jìn)發(fā)展。

（二）整合資源，創(chuàng )新方式。堅持全市審計“一盤(pán)棋”，整合審計力量和資源，積極運用大數據技術(shù)，開(kāi)展計算機審計，提高審計監督能力和效率。

（三）突出重點(diǎn)，全面覆蓋。科學(xué)合理安排項目，量力而行，突出重點(diǎn)，有計劃、有深度地促進(jìn)審計監督全覆蓋。

三、審計項目安排

（一）宏觀(guān)政策審計

1.重大政策措施落實(shí)情況暨“追趕超越”目標完成情況審計

持續做好重大政策措施落實(shí)情況暨“追趕超越”目標完成情況審計，圍繞深化供給側結構性改革，重點(diǎn)關(guān)注“三去一降一補”任務(wù)落實(shí)、“放管服”改革推進(jìn)、精準扶貧脫貧和新舊動(dòng)能轉換等情況，聚焦落后產(chǎn)能退出、行政審批制度改革、國有企業(yè)兼并重組、房地產(chǎn)去庫存等，以及省委確定的“追趕超越”發(fā)展目標和“五新”戰略的落實(shí)情況開(kāi)展審計。

省審計廳統一組織，市縣（區）審計機關(guān)參與。

（二）財政審計

2.同級財政預算執行審計

以公共資金運行和重大政策落實(shí)情況為主線(xiàn)，以監督檢查預算執行的真實(shí)性、完整性、規范性和績(jì)效性為核心，重點(diǎn)關(guān)注財稅政策執行、政府預算體系完善、轉移支付資金預算管理使用以及政府債務(wù)管理等情況，促進(jìn)建立健全現代財政制度。

市審計局對市財政局等開(kāi)展同級財政預算執行審計?？h（區）審計局對本級政府財政等部門(mén)組織預算執行情況進(jìn)行審計。

3.部門(mén)單位預算執行情況審計

以提高公共資金使用績(jì)效為重點(diǎn)，關(guān)注預算執行效果和部門(mén)行政管理成本，檢查評價(jià)部門(mén)預算執行情況，促進(jìn)降低行政運行成本，提高管理績(jì)效。持續關(guān)注八項規定精神落實(shí)情況，加強公務(wù)支出、公款消費、公務(wù)用車(chē)制度改革情況審計，促進(jìn)廉潔政府建設。

市審計局對市住建局、農業(yè)局、司法局3個(gè)部門(mén)及下屬單位進(jìn)行部門(mén)預算執行審計?？h（區）審計局對本級2017年度部門(mén)預算執行情況進(jìn)行審計。

4.財政決算審計

以決算的真實(shí)性、完整性為基礎，關(guān)注執行統一財稅政策、轉移支付資金預算管理使用、財政體制運行和地方政府性債務(wù)情況，以及中省轉移支付資金預算管理和使用情況、重點(diǎn)專(zhuān)項資金的管理分配情況等，促進(jìn)盤(pán)活存量資金，解決財政資金該投未投、該用未用、使用績(jì)效低下等問(wèn)題。對地方政府財政管理中的新情況、新問(wèn)題，提出有針對性的政策建議。

市審計局對金臺區政府2017年財政決算進(jìn)行審計?？h（區）審計局組織對鄉鎮政府開(kāi)展財政財務(wù)收支審計。

5.預算執行單位內審自查和審計抽查

著(zhù)眼規范部門(mén)單位預算執行和財政財務(wù)收支管理，健全內控制度，增強各部門(mén)、各單位預算和財務(wù)管理水平，提高資金使用效益，對本級部門(mén)和單位預算執行情況進(jìn)行內審自查和審計抽查。自查重點(diǎn)是財務(wù)管理等內控制度建立健全和執行情況，各項收支的真實(shí)性、合法性和有效性。

市審計局按照不低于30%的比例，組織對市級預算執行單位開(kāi)展內審自查和審計抽查?？h（區）審計局組織對本級預算執行單位開(kāi)展內審自查和審計抽查，抽查比例不低于30%。

（三）固定資產(chǎn)投資審計

6.重點(diǎn)投資項目審計

認真貫徹落實(shí)陜西省《關(guān)于進(jìn)一步完善和規范投資審計工作的實(shí)施意見(jiàn)》，加強對政府投資項目、政府與社會(huì )資本合作等方式建設的公共工程項目審計，開(kāi)展重大公共設施和基礎設施工程項目跟蹤審計，重點(diǎn)關(guān)注項目落地、開(kāi)工建設、資金到位等情況，關(guān)注立項決策審批、征地拆遷、環(huán)境保護、工程招投標、物資采購、資金管理使用和工程質(zhì)量管理等重點(diǎn)環(huán)節，關(guān)注投資項目規劃布局、投向結構、投資效益等情況，揭示重大違法違規問(wèn)題。加強對重大建設項目的竣工決算審計監督，提高投資績(jì)效。

市審計局對舊城改造公司保障安置房、新城投資公司拆遷安置工程、交通局農村公路“最后一公里”、住建局市政工程、人防辦人防工程、技術(shù)監督局質(zhì)量檢測大樓、渭河代家灣防洪及生態(tài)治理、餐廚廢棄物無(wú)害化處理等8個(gè)工程項目進(jìn)行審計?？h（區）審計局選擇財政投入大的重點(diǎn)建設項目進(jìn)行審計，對投資大、建設周期長(cháng)的政府重點(diǎn)建設項目開(kāi)展跟蹤審計。

（四）經(jīng)濟責任審計

7.領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計

以促進(jìn)領(lǐng)導干部守法守紀、守規盡責、廉潔用權、干凈干事為目標，緊緊圍繞領(lǐng)導干部權力運行與責任落實(shí)兩大主題，全面監督檢查領(lǐng)導干部貫徹執行黨和國家經(jīng)濟工作方針政策及省市重大經(jīng)濟工作決策部署情況。監督檢查領(lǐng)導干部貫徹執行中央八項規定、落實(shí)黨風(fēng)廉政建設責任制以及遵守有關(guān)廉潔從政規定等情況，監督檢查財政財務(wù)收支的真實(shí)合法和效益、國有資產(chǎn)的管理使用、重大投資項目建設、改善民生的政策落實(shí)等情況。對不作為、慢作為、假作為、亂作為等問(wèn)題，依法依紀揭示和反映，促進(jìn)追責問(wèn)責，深化經(jīng)濟責任審計結果運用，強化對權力運行的監督制約。

受市委組織部委托，市審計局對鳳翔縣黨政領(lǐng)導和市住建局、農業(yè)局、司法局、規劃局、文廣局、公積金管理中心和法門(mén)寺佛文化景區管委會(huì )主要負責同志進(jìn)行經(jīng)濟責任審計，各縣（區）審計局按照同級組織部門(mén)委托情況實(shí)施。

（五）重點(diǎn)民生項目和專(zhuān)項資金審計

8.2017年城鎮保障性安居工程跟蹤審計（署定）

按照審計署統一安排，持續開(kāi)展2017年度全市城鎮保障性安居工程審計。突出“抓重點(diǎn)、補短板、強弱項”的要求，加大對安居工程重大政策措施執行情況，以及重點(diǎn)環(huán)節、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)項目的審計監督，推動(dòng)城鎮棚戶(hù)區和城鄉危房改造決策部署的貫徹實(shí)施；保障資金安全，規范工程建設和住房分配管理，促進(jìn)提高安居工程資金績(jì)效；揭示重大違紀違法、經(jīng)濟犯罪和腐敗問(wèn)題，促進(jìn)反腐倡廉；推動(dòng)解決安居工程體制機制性障礙，堵塞制度漏洞，促進(jìn)深化住房保障制度改革。

市審計局負責市本級城鎮保障性安居工程審計，并組織縣（區）審計局開(kāi)展城鎮保障性安居工程交叉審計。

9.精準扶貧審計（署定）

重點(diǎn)圍繞精準扶貧、精準脫貧基本方略，突出“精準、安全、績(jì)效”主線(xiàn)，嚴肅查處脫貧攻堅政策執行、扶貧資金分配管理使用和扶貧項目管理運營(yíng)中存在的資金監管不力、工作作風(fēng)不實(shí)、侵害群眾利益等重大違法違規問(wèn)題。重點(diǎn)關(guān)注“六精準”要求落實(shí)情況、扶貧任務(wù)落實(shí)情況、貧困地區生產(chǎn)生活條件和基礎設施改善等扶貧開(kāi)發(fā)重點(diǎn)項目推進(jìn)情況、貧困縣涉農資金統籌整合以及分配管理使用情況，嚴肅查處假脫貧、“被脫貧”、數字脫貧等問(wèn)題，深入分析原因，提出改進(jìn)和加強扶貧政策措施落實(shí)、扶貧資金使用及項目管理的意見(jiàn)建議，促進(jìn)精準扶貧精準脫貧政策取得實(shí)效。

按照省審計廳的統一安排，市縣（區）審計機關(guān)參與實(shí)施。

10.領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計（署定）

全面開(kāi)展領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計，以推動(dòng)領(lǐng)導干部履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)保護責任，推動(dòng)綠色低碳發(fā)展，促進(jìn)生態(tài)文明建設為目標，突出生態(tài)環(huán)境問(wèn)題與領(lǐng)導干部履職盡責情況的關(guān)聯(lián)，嚴肅查處資源毀損、重大生態(tài)破壞、重大環(huán)境污染、重大職責履行不到位等問(wèn)題。探索將定性評價(jià)與定量評價(jià)相結合，進(jìn)一步細化審計評價(jià)標準，確保審計評價(jià)有規可依、有章可循。同時(shí)，做好自然資源資產(chǎn)離任審計與經(jīng)濟責任審計的統籌銜接，提高審計效率，避免重復審計。

市審計局受市委組織部委托，對鳳翔縣黨政領(lǐng)導開(kāi)展自然資源資產(chǎn)離任審計。各縣（區）審計局按照同級組織部門(mén)委托，至少安排2個(gè)自然資源資產(chǎn)離任審計項目。

11.地方政府性債務(wù)審計（署定）

按照審計署統一部署，在地方政府自查的基礎上，有針對性地開(kāi)展重點(diǎn)抽查，搞準口徑、摸清底數、分析結構，重點(diǎn)關(guān)注是否存在以政府投資基金、政府和社會(huì )資本合作（PPP）、政府購買(mǎi)服務(wù)等方式變相舉債，是否存在脫離當地財力、不顧財政約束的無(wú)序舉債，是否存在違法違規融資擔保等問(wèn)題，堅決防控債務(wù)風(fēng)險積累可能引發(fā)的連鎖反應，關(guān)注政府債務(wù)資金的使用效益、揭示損失浪費、資金沉淀等問(wèn)題，對地方政府債務(wù)管理提出意見(jiàn)建議，促進(jìn)風(fēng)險化解和效益效率的提高。堅決查處地方政府違法違規舉債問(wèn)題，發(fā)現一起、移送一起，并跟蹤督查、推動(dòng)問(wèn)責。

按照省審計廳的統一安排，市縣（區）審計機關(guān)參與實(shí)施。

12.全省行政機關(guān)落實(shí)中央“八項規定”及《中央八項規定實(shí)施細則》情況專(zhuān)項審計（省定）

以提高公共資金使用績(jì)效為重點(diǎn)，持續關(guān)注行政機關(guān)落實(shí)中央“八項規定”及《中央八項規定實(shí)施細則》情況，加強會(huì )議費、“三公經(jīng)費”等公務(wù)支出和公款消費審計監督，嚴格預算約束，提高政府績(jì)效管理水平。

按照省審計廳統一安排，市縣（區）審計機關(guān)參與實(shí)施。

13.體育彩票公益金審計

以提高體育彩票公益金使用效益為目標，重點(diǎn)關(guān)注資金的管理及使用，進(jìn)一步規范體育彩票公益金管理，促進(jìn)我市體育事業(yè)和全民健身活動(dòng)快速發(fā)展。

由市審計局組織實(shí)施。

（六）財務(wù)收支審計

14.財務(wù)收支審計

以規范財務(wù)收支管理為目標，重點(diǎn)檢查財務(wù)收入來(lái)源合法性、核算完整性、支出合規性、資產(chǎn)安全性，主要審查有無(wú)擅自設置項目、超范圍、超標準收入現象，有無(wú)偷漏稅款等情況，各種支出費用是否真實(shí)合法，是否違反國家有關(guān)規定。從制度管理上深入剖析，提出改進(jìn)意見(jiàn)，健全內控制度，規范收支行為。

市審計局對寶雞市第一中學(xué)開(kāi)展財務(wù)收支審計?？h（區）審計局根據本地實(shí)際開(kāi)展審計。

四、工作要求

（一）合理配置審計資源。審計機關(guān)要科學(xué)統籌，進(jìn)一步細化審計項目和審計資源配置，優(yōu)化整合人力、技術(shù)資源，提高工作效率。當年審計計劃，原則上應在當年完成，無(wú)特殊情況不得跨年度。各縣（區）在年度項目計劃安排上要量力而行，合理控制審計項目數量。

（二）強化審計質(zhì)量控制。要按照國家審計準則的要求，進(jìn)一步強化質(zhì)量意識和風(fēng)險意識，針對年度審計項目計劃確定的目標和重點(diǎn)，依法文明開(kāi)展審計。對審計發(fā)現疑點(diǎn)，要查深查透，揭示重大違法違紀、重大損失浪費、重大風(fēng)險隱患、重大決策失當、重大管理漏洞、重大制度性缺陷等問(wèn)題，提高審計質(zhì)量。

（三）深入推進(jìn)改革創(chuàng )新。要在嚴肅查處違規違紀問(wèn)題的同時(shí)，關(guān)注影響改革發(fā)展的深層次問(wèn)題，對制約和阻礙中央重大政策措施貫徹落實(shí)、供給側結構性改革推進(jìn)、政府職能轉變、績(jì)效提高等體制機制性問(wèn)題要及時(shí)反映，推動(dòng)制度完善和深化改革。要注重保護改革發(fā)展中的創(chuàng )新行為，對突破原有制度或規定，但有利于發(fā)展的創(chuàng )新舉措，要堅決支持鼓勵，積極促進(jìn)規范。

附件：1.2018年全市統一組織審計項目計劃表

2.市審計局2018年審計項目安排表

附件1

2018年全市統一組織審計項目計劃表

1.重大政策措施落實(shí)情況（署定）暨“追趕超越”目標完成情況審計（省定）

2.地方政府性債務(wù)審計（署定）

3.城鎮保障性安居工程跟蹤審計（署定）

4.精準扶貧審計（署定）

5.領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計（署定）

6.全省行政機關(guān)落實(shí)中央“八項規定”及《中央八項規定實(shí)施細則》情況專(zhuān)項審計（省定）

附件2

市審計局2018年審計項目安排表

審 計 類(lèi) 別	數量	序號	被 審 計 單 位（項目）
一、重大政策措施落實(shí)情況（署定）暨“追趕超越”目標完成情況審計（省定）	1	1	涉及30個(gè)部門(mén)、12個(gè)縣區
二、財政審計（同級財政預算執行審計1個(gè)，部門(mén)單位預算執行審計3個(gè)、縣區財政決算審計1個(gè)）	5	2	市財政局（含稅收）
		3	金臺區2017年財政決算
		4	市住建局（含經(jīng)濟責任）
		5	市農業(yè)局（含經(jīng)濟責任）
		6	市司法局（含經(jīng)濟責任）
三、固定資產(chǎn)投資審計	8	7	市舊城改造公司保障安置房建設項目
		8	新城投資公司拆遷安置項目
		9	市交通局農村公路“最后一公里”
		10	市住建局市政工程項目
		11	市人防辦人防工程項目
		12	市技術(shù)監督局質(zhì)量檢測大樓建設項目
		13	渭河代家灣防洪及生態(tài)治理項目
		14	餐廚廢棄物無(wú)害化處理項目
四、領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計	8	15	鳳翔縣黨政領(lǐng)導（含領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計）
		16	市住建局（含預算執行）
		17	市農業(yè)局（含預算執行）
		18	市司法局（含預算執行）
		19	市規劃局
		20	市文廣局
		21	市公積金管理中心
		22	法門(mén)寺佛文化景區管委會(huì )
五、重點(diǎn)民生項目和專(zhuān)項資金審計	6	23	城鎮保障性安居工程跟蹤審計（署定）
		24	精準扶貧審計（署定）
		25	領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計（署定）
		26	地方政府性債務(wù)審計（署定）
		27	全省行政機關(guān)落實(shí)中央“八項規定”及《中央八項規定實(shí)施細則》情況專(zhuān)項審計（省定）
		28	體育彩票公益金
六、財務(wù)收支審計	1	29	寶雞市第一中學(xué)
合 計：29個(gè)項目

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