《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳印發(fā)〈湖南省關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的實(shí)施方案〉的通知》（全文）

《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳印發(fā)〈湖南省關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的實(shí)施方案〉的通知》

為全面貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的部署要求，深入落實(shí)習近平總書(shū)記考察湖南重要講話(huà)精神，大力實(shí)施“三高四新”戰略，推動(dòng)湖南高質(zhì)量發(fā)展，現提出如下實(shí)施方案。

一、工作目標

到2022年，在稅務(wù)執法規范性、稅費服務(wù)便捷性、稅務(wù)監管精準性上取得重要進(jìn)展。到2023年，基本建成稅務(wù)執法、稅費服務(wù)和稅務(wù)監管三大新體系。到2025年，深化稅收征管改革取得顯著(zhù)成效，稅收治理體系和治理能力現代化水平顯著(zhù)提升。

二、主要任務(wù)

(一)全面推進(jìn)稅收征管數字化升級和智能化改造

1.推進(jìn)智慧稅務(wù)建設。按照湖南省“十四五”數字政府建設規劃，積極推進(jìn)稅務(wù)部門(mén)與相關(guān)部門(mén)數據資源匯聚聯(lián)通，落實(shí)全國稅收業(yè)務(wù)制度改革方案，推動(dòng)稅務(wù)執法、服務(wù)、監管制度創(chuàng )新和業(yè)務(wù)變革，2022年基本實(shí)現法人稅費信息“一戶(hù)式”、自然人稅費信息“一人式”智能歸集，2023年基本實(shí)現稅務(wù)機關(guān)信息“一局式”、稅務(wù)人員信息“一員式”智能歸集，助力構建數據驅動(dòng)的稅收治理新機制。

2.有序推進(jìn)數據共享。根據《湖南省政務(wù)信息資源共享管理辦法》，健全完善政務(wù)信息資源共享協(xié)調機制，明確數據格式、共享方式、共享范圍和共享頻率，充分利用省政務(wù)數據共享交換平臺實(shí)現數據共享交換。統籌規劃省市縣三級財稅綜合信息平臺建設，實(shí)現對各層級、各部門(mén)財稅數據的智能歸集和規范共享，2021年底前完成已公告欠稅、股權轉讓、房屋登記、土地流轉、成品油零售等信息的歸集和共享，2023年底前完成拍賣(mài)變賣(mài)、破產(chǎn)企業(yè)、公民身份等信息的歸集和共享。探索依法加強社會(huì )第三方數據共享，依法拓展數據共享的范圍與內容。完善稅收大數據安全管理制度，加強網(wǎng)絡(luò )安全平臺的應用。

3.深化大數據和新技術(shù)應用。推進(jìn)“三高四新”財源建設工程，強化稅收大數據在經(jīng)濟運行研判和財源建設領(lǐng)域的深層次應用。探索運用稅收大數據推進(jìn)和服務(wù)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)項目建設。探索構建“稅收數據和GDP相關(guān)性分析指標體系”“納稅主體活力指數和納稅主體發(fā)展指數”等宏觀(guān)經(jīng)濟指標體系，并將核心指標納入湖南省高質(zhì)量發(fā)展考核指標體系范圍。按照國家稅務(wù)總局試點(diǎn)工作部署，探索區塊鏈技術(shù)在房地產(chǎn)交易和不動(dòng)產(chǎn)登記等方面的應用。

4.落實(shí)發(fā)票電子化改革任務(wù)。依托全國統一的電子發(fā)票服務(wù)平臺，24小時(shí)在線(xiàn)免費為納稅人提供電子發(fā)票申領(lǐng)、開(kāi)具、交付、查驗等服務(wù)。加強電子發(fā)票使用宣傳推廣，提升全省電子發(fā)票的普及度和覆蓋面。2025年基本實(shí)現發(fā)票全領(lǐng)域、全環(huán)節、全要素電子化，著(zhù)力降低制度性交易成本。

(二)進(jìn)一步優(yōu)化稅務(wù)執法方式

5.維護稅費征收秩序。嚴格稅收管理權限，落實(shí)減稅降費政策，依法依規征稅收費。引導支持市縣加強財源建設和稅源培育，提升財稅治理能力，按照法定權限規范省以下稅費優(yōu)惠和財政獎補政策，避免無(wú)序競爭。堅持依法組織收入原則不動(dòng)搖，不得違規向企業(yè)分解稅費收入任務(wù)，堅決防止落實(shí)稅費優(yōu)惠政策不到位、征收“過(guò)頭稅費”及對稅收工作進(jìn)行不合法不合規行政干預等行為，確保財稅收入質(zhì)量穩步提升。

6.健全地方稅費法規政策。加快地方稅體系建設，完善地方稅費立法體制機制，按照立法權限，適時(shí)做好全省稅費政策措施立改廢釋工作。按照法定程序將社會(huì )保險費、非稅收入征收管理政策措施以及稅收保障法規規章等納入立法計劃，穩步推進(jìn)相應立法或修法工作。

7.嚴格規范稅務(wù)執法行為。全面落實(shí)行政執法公示制度、執法全過(guò)程記錄制度和重大執法決定法制審核制度，嚴格規范公正文明執法。推廣應用稅務(wù)執法領(lǐng)域“首違不罰”清單，修訂湖南省稅務(wù)系統稅務(wù)行政處罰裁量權實(shí)施辦法及執行基準。

8.不斷提升稅務(wù)執法精確度。落實(shí)創(chuàng )新行政執法方式要求，推廣非強制性執法方式。運用稅收大數據，以“信用+風(fēng)險”為基礎，對中高風(fēng)險納稅人實(shí)施精確執法，避免人為干預。準確把握一般涉稅違法與涉稅犯罪的界限，做到依法處置、罰當其責。

9.推進(jìn)稅務(wù)執法區域協(xié)同。落實(shí)簡(jiǎn)化企業(yè)涉稅涉費事項跨省遷移程序的措施，以及全國通辦涉稅涉費事項清單，探索跨省稅收協(xié)調協(xié)作。探索建立長(cháng)株潭城市群征管協(xié)調機制，推動(dòng)實(shí)現稅費征管互助、稅務(wù)執法協(xié)同。

10.加強稅務(wù)執法內部控制和監督。強化稅務(wù)執法內控機制建設和監督平臺應用，定期開(kāi)展稅費政策落實(shí)、風(fēng)險應對、稅務(wù)執法等督察審計工作。強化內外部審計監督和重大稅務(wù)違法案件“一案雙查”，堅持查糾并舉、標本兼治。積極配合審計部門(mén)對稅務(wù)執法行為的監督。

(三)提供高效智能稅費服務(wù)

11.全面改進(jìn)辦稅繳費方式。落實(shí)湖南省政務(wù)管理服務(wù)總體要求，深化“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”，擴大“全程網(wǎng)辦”事項范圍，大力推廣“非接觸式”辦稅繳費服務(wù)。積極推進(jìn)電子化、要素化納稅申報模式。全面實(shí)現機關(guān)事業(yè)單位零余額賬戶(hù)直繳入庫。結合長(cháng)沙市數字人民幣試點(diǎn)工作，2021年底前探索數字人民幣應用于稅費繳納和醫保、社保繳費。拓展第三方支付機構稅費繳納功能。推進(jìn)非稅收入票據電子化。

12.大幅減輕辦稅繳費負擔。2021年底建成“湖南稅務(wù)服務(wù)平臺”，實(shí)現辦稅繳費最多登錄一次，逐步對接省政務(wù)服務(wù)一體化平臺。推進(jìn)稅(費)種申報表綜合申報，整合財產(chǎn)和行為稅10稅種納稅申報表，2021年底前整合增值稅、消費稅及附加稅費申報表。加快企業(yè)出口退稅事項全環(huán)節辦理速度，對高信用級別企業(yè)進(jìn)一步縮短辦理時(shí)間。推行稅務(wù)證明事項告知承諾制，落實(shí)容缺辦理事項配套制度，持續擴大涉稅資料由事前報送改為留存備查的范圍。

13.探索推進(jìn)個(gè)性化智能化服務(wù)。提供稅費優(yōu)惠政策發(fā)布解讀、辦稅繳費提醒、涉稅費風(fēng)險“一鍵式體檢”等辦稅繳費特色服務(wù)，將相關(guān)優(yōu)惠政策對接省政務(wù)服務(wù)一體化平臺相關(guān)欄目。落實(shí)先進(jìn)制造業(yè)增值稅期末留抵退稅政策要求。2021年底前基本實(shí)現12366稅務(wù)咨詢(xún)熱線(xiàn)以分中心形式歸并到12345政務(wù)服務(wù)熱線(xiàn)。充分運用信息技術(shù)手段自動(dòng)分析納稅人繳費人個(gè)性化需求，2022年實(shí)現依法運用大數據精準推送優(yōu)惠政策信息，提供征納互動(dòng)等線(xiàn)上智慧服務(wù)。持續優(yōu)化線(xiàn)下辦稅繳費服務(wù)方式和內容，暢通人工現金收付通道，針對老年人、視障聽(tīng)障殘疾人等群體提供溫情幫辦服務(wù)，針對復雜業(yè)務(wù)、特殊事項提供全程引導輔導服務(wù)。

14.強化納稅人繳費人合法權益保護。落實(shí)納稅人繳費人權利救濟和稅費爭議解決總體要求，細化具體措施，及時(shí)妥善處理投訴、舉報、信訪(fǎng)事項，依法辦理稅務(wù)行政復議、應對稅務(wù)行政訴訟。加強納稅人繳費人個(gè)人信息保護，建立常態(tài)化管理、檢查工作機制，嚴厲打擊泄露和濫用納稅人繳費人個(gè)人信息行為。嚴格監督檢查，對稅務(wù)機關(guān)和稅務(wù)人員違反有關(guān)法律法規規定損害納稅人繳費人合法權益的，依法追究責任。

(四)精準有效實(shí)施稅務(wù)監管

15.大力推行以“信用+風(fēng)險”為基礎的監管方式。貫徹落實(shí)《湖南省社會(huì )信用信息管理辦法》，在部門(mén)間共享納稅信用信息，建立納稅信用“紅黑名單”制度，依法依規將納稅信用信息嵌入財政獎補、項目申報、政府采購、招投標等各領(lǐng)域、各環(huán)節。全面推行實(shí)名制辦稅繳費，落實(shí)辦稅繳費信用評價(jià)制度，對辦稅繳費信用高的市場(chǎng)主體給予更多便利。完善稅收大數據和風(fēng)險閉環(huán)管理機制，推廣動(dòng)態(tài)“信用+風(fēng)險”監管方式，健全以信用評價(jià)、監控預警、風(fēng)險應對為核心的新型稅收監管機制。

16.加強重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險防控和監管。落實(shí)《湖南省加強和規范事中事后監管實(shí)施方案》，根據稅收風(fēng)險特征和程度采取差異化監管措施，針對風(fēng)險程度較高的重點(diǎn)行業(yè)、特殊地區和重點(diǎn)人群等，適當提高“雙隨機、一公開(kāi)”的抽查比例。研究特定行業(yè)、特定運營(yíng)模式、新業(yè)態(tài)的特點(diǎn)，有針對性制定稅收征管措施。企業(yè)開(kāi)辦時(shí)，依法加強對公司法定代表人身份、資質(zhì)等信息的實(shí)質(zhì)化審核。建立個(gè)人股權變更查驗個(gè)人所得稅完稅憑證制度。

17.依法嚴厲打擊涉稅違法犯罪行為。嚴厲打擊“假企業(yè)”“假出口”“假申報”等涉稅違法犯罪行為，依法從嚴查處曝光重大涉稅違法犯罪案件，建立完善打擊涉稅違法犯罪真抓實(shí)干激勵措施，形成持續打擊虛開(kāi)騙稅等涉稅違法行為的高壓態(tài)勢，并將重大稅收違法失信案件信息共享至全國信用信息平臺，實(shí)施聯(lián)合懲戒。

(五)深化拓展稅收共治格局

18.持續加強部門(mén)協(xié)作。建立完善稅費征收跨部門(mén)協(xié)作與信息交換工作機制。積極推進(jìn)稅務(wù)、人民銀行、市場(chǎng)監管等跨部門(mén)協(xié)同監管、聯(lián)動(dòng)執法。深化銀保監、稅務(wù)部門(mén)和銀行業(yè)金融機構合作，啟動(dòng)拓展“銀稅互動(dòng)”受惠面改革試點(diǎn)，加強“銀稅互動(dòng)”數據安全和規范管理，創(chuàng )新銀稅合作新模式，助力解決小微企業(yè)融資難融資貴問(wèn)題。

19.持續加強社會(huì )協(xié)同。發(fā)揮稅務(wù)系統雙重領(lǐng)導管理體制優(yōu)勢，推動(dòng)重大稅費改革、重點(diǎn)稅務(wù)工作納入地方黨委和政府統一安排。在行業(yè)稅收管理、發(fā)票電子化改革、打擊涉稅違法等方面加強社會(huì )化協(xié)同，推進(jìn)協(xié)稅護稅機制實(shí)體化、常態(tài)化。加強對涉稅中介組織的執業(yè)監管和行業(yè)監管，引導其提供規范服務(wù)。打造具有稅務(wù)特色的普法陣地，開(kāi)展形式多樣的稅法普及活動(dòng)。拓展監督稅收工作的渠道，建立特邀監察員制度。

20.持續加強稅收司法保障。健全公安派駐稅務(wù)聯(lián)絡(luò )機制，推動(dòng)稅務(wù)與公安經(jīng)偵合署辦公，強化涉稅犯罪案件查辦工作力量。按照《湖南省行政執法與刑事司法銜接工作實(shí)施辦法》，規范順暢銜接涉稅領(lǐng)域行政執法和刑事司法。檢察機關(guān)發(fā)現負有稅務(wù)監管職責的行政機關(guān)不履行職責的，應依法提出檢察建議。強化對稅收領(lǐng)域審判實(shí)踐問(wèn)題的研究，加強涉稅涉費案例指導工作，統一涉稅涉費案件裁判尺度，監督、支持稅務(wù)部門(mén)依法開(kāi)展工作。

21.持續強化國際稅收合作。創(chuàng )新推出湖南自貿試驗區與國際接軌的稅收服務(wù)舉措，推廣標準版國際貿易“單一窗口”出口退稅申報功能。落實(shí)穩外資相關(guān)稅收政策，持續優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境。提升對外投資稅收服務(wù)質(zhì)效，支持湖南優(yōu)勢企業(yè)“抱團出海”。

22.建立覆蓋城鄉的居民社會(huì )保險費征收服務(wù)體系。構建政府統一組織、多方協(xié)作配合、集中征收或委托代收的城鄉居民社會(huì )保險費征收體系，統籌協(xié)調城鄉居民社會(huì )保險費征收工作，健全和完善工作協(xié)調保障機制。

(六)切實(shí)強化稅務(wù)組織保障

23.提升資源配置效率。按照稅費統籌征管原則，合理劃分業(yè)務(wù)邊界，完善稅收崗責體系。用好用活現有稅務(wù)人力資源，配齊配強基層一線(xiàn)征管力量，加大人力資源向風(fēng)險管理、稅費分析、大數據應用等領(lǐng)域傾斜力度。

24.提升干部能力素養。加大稅務(wù)領(lǐng)軍人才和各層次骨干人才培養力度。建立稅務(wù)干部跨系統橫向交流機制。

三、組織實(shí)施

(一)加強組織領(lǐng)導。各級各有關(guān)部門(mén)要切實(shí)履行職責，密切協(xié)調配合，確保各項任務(wù)落地見(jiàn)效。省直有關(guān)部門(mén)要根據職責分工抓好重點(diǎn)改革任務(wù)的推進(jìn)和落實(shí)，壓實(shí)工作責任，形成工作合力。各級黨委和政府要在信息共享、部門(mén)協(xié)作、聯(lián)合執法、稅費共治、經(jīng)費保障等方面給予有力支持，確保深化稅收征管改革取得重大進(jìn)展，推動(dòng)“三高四新”財源建設工程取得明顯成效。

(二)加強督查考核。將重點(diǎn)改革任務(wù)納入省委深改委年度督察任務(wù)清單，把改革任務(wù)落實(shí)情況作為年度改革績(jì)效考核重要依據。健全激勵和問(wèn)責機制，對真抓實(shí)干、工作成效明顯的地方和部門(mén)，及時(shí)鼓勵;對落實(shí)不力、不作為、亂作為的，按照干部管理權限依法依規嚴肅問(wèn)責。

(三)加強宣傳引導。建立統籌對外宣傳工作機制，圍繞重要時(shí)間節點(diǎn)和關(guān)鍵環(huán)節，利用宣傳媒介及時(shí)發(fā)布改革信息、解答改革難題、宣傳改革經(jīng)驗，及時(shí)回應社會(huì )關(guān)切，正確引導社會(huì )預期，最大限度凝聚共識，為推進(jìn)改革營(yíng)造良好的社會(huì )環(huán)境和輿論氛圍。

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