甘辦發(fā)〔2021〕30號《中共甘肅省委辦公廳甘肅省人民政府辦公廳印發(fā)〈關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的實(shí)施方案〉的通知》

《中共甘肅省委辦公廳甘肅省人民政府辦公廳印發(fā)〈關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的實(shí)施方案〉的通知》






甘辦發(fā)〔2021〕30號

各市、州黨委和人民政府，蘭州新區黨工委和管委會(huì )，省委各部門(mén)，省級國家機關(guān)各部門(mén)，省軍區，武警甘肅省總隊，各人民團體，中央在甘各單位：

《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的實(shí)施方案》已經(jīng)省委、省政府領(lǐng)導同志同意，現印發(fā)給你們，請結合實(shí)際認真貫徹落實(shí)。





 

中共甘肅省委辦公廳

甘肅省人民政府辦公廳

2021年7月31日

關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的實(shí)施方案



 

為認真貫徹落實(shí)《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳印發(fā)〈關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)〉的通知》精神，結合實(shí)際，制定本方案。

一、主要目標

到2022年，在稅務(wù)執法規范性、稅費服務(wù)便捷性、稅務(wù)監管精準性上取得重要進(jìn)展。到2023年，基本建成“無(wú)風(fēng)險不打擾、有違法要追究、全過(guò)程強智控”的稅務(wù)執法新體系，實(shí)現從經(jīng)驗式執法向科學(xué)精確執法轉變;基本建成“線(xiàn)下服務(wù)無(wú)死角、線(xiàn)上服務(wù)不打烊、定制服務(wù)廣覆蓋”的稅費服務(wù)新體系，實(shí)現從無(wú)差別服務(wù)向精細化、智能化、個(gè)性化服務(wù)轉變;基本建成以“雙隨機、一公開(kāi)”監管和“互聯(lián)網(wǎng)+監管”為基本手段、以重點(diǎn)監管為補充、以“信用+風(fēng)險”監管為基礎的稅務(wù)監管新體系，實(shí)現從“以票管稅”向“以數治稅”分類(lèi)精準監管轉變。到2025年，深化稅收征管制度改革取得顯著(zhù)成效，基本建成功能強大的智慧稅務(wù)，全方位提高稅務(wù)執法、服務(wù)、監管能力，助力全省經(jīng)濟社會(huì )轉型升級，為加快建設幸福美好新甘肅、不斷開(kāi)創(chuàng )富民興隴新局面提供有力支撐。

二、重點(diǎn)任務(wù)

(一)全面推進(jìn)稅收征管數字化升級和智能化改造

1.積極參與推進(jìn)智慧稅務(wù)建設。按照“數字甘肅”建設要求，制定《國家稅務(wù)總局甘肅省稅務(wù)局信息化規劃總體方案（2021-2025年）》，統籌推進(jìn)全省智慧稅務(wù)建設。充分運用大數據、云計算、人工智能、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)等現代信息技術(shù)，推進(jìn)稅務(wù)部門(mén)與相關(guān)部門(mén)涉稅涉費數據及時(shí)共享、匯聚聯(lián)通、線(xiàn)上線(xiàn)下有機貫通。(責任單位：省稅務(wù)局、省發(fā)展改革委、省財政廳等)

2.落實(shí)發(fā)票電子化改革任務(wù)。推廣應用全國統一的電子發(fā)票服務(wù)平臺，24小時(shí)在線(xiàn)免費為納稅人提供電子發(fā)票申領(lǐng)、開(kāi)具、交付、查驗等服務(wù)。2025年基本實(shí)現發(fā)票全領(lǐng)域、全環(huán)節、全要素電子化，降低制度性交易成本。(責任單位：省稅務(wù)局、省財政廳等)

3.有序有力推進(jìn)數據共享。依據《甘肅省稅收保障辦法》，牽頭部門(mén)按年編制發(fā)布涉稅涉費信息共享目錄，明確數據格式、共享方式、共享范圍和共享頻率。各部門(mén)按照目錄規定，依托全省統一的政務(wù)服務(wù)平臺，依法依規、全面及時(shí)地提供涉稅涉費信息。加強網(wǎng)絡(luò )安全平臺的應用，建立常態(tài)化數據安全風(fēng)險評估和檢查機制，健全數據安全監測預警和應急處置機制，依法規范稅費數據共享和涉稅涉費信息對外提供，統籌有序簽署合作協(xié)議。加強各類(lèi)數據的智能歸集和規范共享，打造規模大、類(lèi)型多、價(jià)值高、顆粒度細的稅收大數據，高效發(fā)揮數據要素驅動(dòng)作用。完善稅收大數據安全管理制度，建立稅收大數據安全治理常態(tài)化工作機制。(責任單位：省稅務(wù)局、省發(fā)展改革委、省財政廳等)

4.深化大數據和新技術(shù)應用。做好稅務(wù)統計標準與國家統計標準的有效銜接，持續完善分析指標，運用稅收大數據深入開(kāi)展專(zhuān)題分析，持續打造稅收分析拳頭產(chǎn)品，服務(wù)政府決策。探索區塊鏈技術(shù)在促進(jìn)涉稅涉費信息共享等領(lǐng)域的應用。(責任單位：省稅務(wù)局)

(二)進(jìn)一步優(yōu)化稅務(wù)執法方式

5.嚴格稅收管理權限。堅決維護稅法權威，規范稅收政策管理，依法維護國家和地方的稅收利益，維護廣大納稅人和市場(chǎng)主體合法權益。堅持在規定范圍內制定、解釋稅收政策，堅決遏制越權減免稅、擅自緩繳稅等違法行為，杜絕隨意更改、調整、變通稅法和稅收政策等情形，不得違規制定出臺稅收優(yōu)惠政策。(責任單位：各市州、蘭州新區，省稅務(wù)局)

6.維護稅費征收秩序。加強對稅費征收管理工作的組織領(lǐng)導，支持稅務(wù)部門(mén)依法組織財政收入，強化稅費征收管理，禁止對稅費征收工作進(jìn)行不當行政干預等行為。稅務(wù)部門(mén)堅持依法依規征稅收費。堅決防止稅費優(yōu)惠政策落實(shí)不到位和征收“過(guò)頭稅費”等行為。(責任單位：各市州、蘭州新區，省財政廳、省稅務(wù)局等)

7.健全地方稅費法規政策。穩步落實(shí)健全地方稅費體系工作，結合稅費法律法規修訂情況，配套做好現行稅費政策措施立改廢釋工作。(責任單位：省稅務(wù)局、省司法廳、省財政廳等，各市州)

8.嚴格規范稅務(wù)執法行為。全面落實(shí)行政執法公示、執法全過(guò)程記錄、重大執法決定法制審核制度，推進(jìn)行政執法網(wǎng)上錄入、流轉、監督、查詢(xún)，全面提高執法效能。(責任單位：省稅務(wù)局、省司法廳等)

9.不斷提升稅務(wù)執法精確度。創(chuàng )新行政執法方式，有效運用說(shuō)服教育、約談警示等非強制性執法方式，讓執法既有力度又有溫度，做到寬嚴相濟、法理相融。運用稅收大數據，以“信用+風(fēng)險”為基礎，對中高風(fēng)險納稅人實(shí)施精準執法，避免人為干預，堅決防止粗放式、選擇性、“一刀切”執法。依法準確把握一般涉稅違法與涉稅犯罪的界限，處理涉稅案件，做到依法處置、罰當其責。在稅務(wù)執法領(lǐng)域推廣“首違不罰”清單制度。(責任單位：省稅務(wù)局、省法院、省檢察院、省公安廳等)

10.推進(jìn)稅務(wù)執法區域協(xié)同。參與制定區域間統一的稅務(wù)執法標準及行政處罰裁量基準，推進(jìn)實(shí)現執法信息互通、執法結果互認，更好服務(wù)國家區域協(xié)調發(fā)展戰略。落實(shí)簡(jiǎn)化企業(yè)涉稅涉費事項跨省遷移辦理程序，2022年基本實(shí)現資質(zhì)異地共認。持續擴大跨省經(jīng)營(yíng)企業(yè)全國通辦涉稅涉費事項范圍。(責任單位：省稅務(wù)局)

11.加強稅務(wù)執法內部控制和監督。健全完善稅務(wù)執法內部控制和監督配套措施，有效防控稅務(wù)執法的內部風(fēng)險。稅務(wù)部門(mén)開(kāi)展稅費政策落實(shí)、風(fēng)險應對和稅務(wù)執法督察審計，積極配合審計部門(mén)對稅務(wù)執法行為的監督。強化重大稅務(wù)違法案件“一案雙查”，堅持查糾并舉、標本兼治，切實(shí)發(fā)揮“一案雙查”綜合效應。(責任單位：省稅務(wù)局、省審計廳等)

(三)提供高效智能稅費服務(wù)

12.實(shí)現稅費優(yōu)惠政策直達快享。簡(jiǎn)化稅費優(yōu)惠政策申報享受程序，精簡(jiǎn)相關(guān)稅費種優(yōu)惠政策辦理流程和手續。運用12366、電子稅務(wù)局等渠道，精準推送特色服務(wù)、優(yōu)惠政策等信息，促進(jìn)市場(chǎng)主體充分享受政策紅利。(責任單位：省稅務(wù)局、省財政廳等)

13.大幅減輕辦稅繳費負擔。積極通過(guò)信息系統采集數據，加強部門(mén)間數據共享，切實(shí)減輕納稅人繳費人辦稅繳費負擔。全面推行稅務(wù)證明事項告知承諾制，落實(shí)容缺辦理事項配套制度，持續擴大涉稅資料由事前報送改為留存備查的范圍。(責任單位：省稅務(wù)局、省財政廳等)

14.全面改進(jìn)辦稅繳費方式。2021年底前基本實(shí)現企業(yè)稅費事項能網(wǎng)上辦理、個(gè)人稅費事項能掌上辦理。積極推進(jìn)電子化、要素化申報模式，納稅人繳費人確認或補正后即可線(xiàn)上提交，2022年底前探索個(gè)人所得稅經(jīng)營(yíng)所得年度匯算和部分優(yōu)惠政策自動(dòng)預填申報，實(shí)現增值稅、消費稅及附加稅費自動(dòng)預填申報;2023年底前基本實(shí)現企業(yè)所得稅、契稅、印花稅、房產(chǎn)稅、車(chē)船稅、城鎮土地使用稅、煙葉稅等稅費自動(dòng)預填申報。(責任單位：省稅務(wù)局、省人社廳、省自然資源廳等)

15.進(jìn)一步壓減納稅繳費次數和時(shí)間。持續推進(jìn)稅費種合并申報，依法簡(jiǎn)并部分稅費種征期，進(jìn)一步減少申報次數和時(shí)間。加快企業(yè)增值稅、消費稅的出口退稅事項全環(huán)節辦理速度，2021年稅務(wù)部門(mén)辦理正常出口退稅的平均時(shí)間壓縮至7個(gè)工作日以?xún)龋?022年稅務(wù)部門(mén)辦理正常出口退稅的平均時(shí)間壓縮至6個(gè)工作日以?xún)?，對高信用級別企業(yè)進(jìn)一步縮短辦理時(shí)間。(責任單位：省稅務(wù)局、省商務(wù)廳、省財政廳、人行蘭州中心支行、蘭州海關(guān)等)

16.積極推進(jìn)智能型個(gè)性服務(wù)。全面推廣12366稅費服務(wù)新模式，運用稅收大數據智能分析識別納稅人繳費人的實(shí)際體驗、個(gè)性需求等，精準提供線(xiàn)上服務(wù)。持續優(yōu)化線(xiàn)下服務(wù)措施，更好滿(mǎn)足特殊人群、特殊事項服務(wù)需求。(責任單位：省稅務(wù)局)

17.強化納稅人繳費人合法權益保護。制定完善納稅人繳費人權利救濟和稅費爭議解決機制的措施辦法。探索建立由稅務(wù)部門(mén)主導，納稅人、稅收志愿者、稅務(wù)服務(wù)體驗師、涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)機構共同參與的訴求有效收集、快速響應和及時(shí)反饋的渠道。探索實(shí)施大企業(yè)稅收事先裁定。依法加強納稅人繳費人個(gè)人信息保護，建立常態(tài)化管理及檢查工作機制，依法嚴厲打擊個(gè)人信息泄露和濫用行為。嚴格監督檢查，對稅務(wù)機關(guān)和稅務(wù)人員違反有關(guān)法律法規規定、因疏于監管造成重大損失的，依法嚴肅追究責任。(責任單位：省稅務(wù)局、省法院、省檢察院等)

(四)精準有效實(shí)施稅務(wù)監管

18.大力推行以“信用+風(fēng)險”為基礎的監管方式。規范完善守信激勵、失信懲戒的措施，依托省級社會(huì )信用信息平臺，將納稅信用深度融入到社會(huì )信用體系中，充分發(fā)揮納稅信用在社會(huì )信用體系中的重要作用。全面推廣動(dòng)態(tài)“信用+風(fēng)險”監管方式，健全以信用評價(jià)、監控預警、風(fēng)險應對為核心的新型稅收監管機制，持續拓展稅費服務(wù)監管內容，不斷提高對高收入高凈值人員的稅費服務(wù)與監管水平。(責任單位：省稅務(wù)局、省發(fā)展改革委、省市場(chǎng)監管局等)

19.加強重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險防控和監管。根據稅收風(fēng)險分析識別結果，將風(fēng)險高的納稅人作為隨機選案的主要對象;對逃避稅問(wèn)題多發(fā)的行業(yè)、地區和人群，根據稅收風(fēng)險適當提高“雙隨機、一公開(kāi)”抽查比例;依托“甘肅省雙隨機監管平臺”，推進(jìn)跨部門(mén)聯(lián)合抽查，增強執法合力，提高監管效率。加大對隱瞞收入、虛列成本、轉移利潤以及利用“稅收洼地”、“陰陽(yáng)合同”和關(guān)聯(lián)交易等逃避稅行為的監督檢查力度。(責任單位：省稅務(wù)局、省公安廳、省市場(chǎng)監管局等)

20.依法嚴厲打擊涉稅違法犯罪行為。依托稅務(wù)網(wǎng)絡(luò )可信身份體系對發(fā)票開(kāi)具、使用等進(jìn)行全環(huán)節即時(shí)驗證和監控，實(shí)現對虛開(kāi)騙稅等違法犯罪行為懲處從事后打擊向事前事中精準防范轉變。充分依托甘肅省“互聯(lián)網(wǎng)+監管”系統，嚴厲打擊“假企業(yè)”“假出口”“假申報”等涉稅違法犯罪行為。依法從嚴查處曝光重大涉稅違法犯罪案件，并將企業(yè)和個(gè)人相關(guān)信用記錄共享至省級社會(huì )信用信息平臺，實(shí)施聯(lián)合懲戒。(責任單位：省稅務(wù)局、省法院、省檢察院、省公安廳、省市場(chǎng)監管局、蘭州海關(guān)等)

(五)深化拓展稅收共治格局

21.持續加強部門(mén)協(xié)作。加強對稅收保障工作的領(lǐng)導，建立健全稅收保障協(xié)調機制，深入推進(jìn)部門(mén)協(xié)作。完善稅務(wù)部門(mén)與公安、海關(guān)等部門(mén)在信息共享、聯(lián)合辦案等方面的協(xié)同措施;完善稅務(wù)部門(mén)與自然資源、住房城鄉建設等部門(mén)在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項目管理、房地產(chǎn)交易網(wǎng)簽備案、不動(dòng)產(chǎn)登記辦稅等方面的部門(mén)協(xié)作和信息共享，共同做好地方稅征收管理。加強稅務(wù)部門(mén)與人民銀行、市場(chǎng)監管等部門(mén)信息交換和聯(lián)動(dòng)執法，積極推進(jìn)跨部門(mén)協(xié)同監管;規范深入開(kāi)展“銀稅互動(dòng)”，助力解決小微企業(yè)融資難融資貴問(wèn)題;金融機構要配合稅務(wù)部門(mén)執法，依法及時(shí)完整提供納稅人繳費人、扣繳義務(wù)人開(kāi)戶(hù)信息。大力推進(jìn)會(huì )計核算和財務(wù)管理信息化，根據全國發(fā)票電子化改革進(jìn)程，推動(dòng)電子發(fā)票電子化報銷(xiāo)、入賬、歸檔、存儲。(責任單位：省稅務(wù)局、省發(fā)展改革委、省財政廳、省公安廳、省自然資源廳、省住建廳、省商務(wù)廳、省市場(chǎng)監管局、省金融監管局、省檔案局、省公共資源交易中心、人行蘭州中心支行、甘肅銀保監局等，各市州、蘭州新區)

22.持續加強社會(huì )協(xié)同。積極發(fā)揮涉稅涉費專(zhuān)業(yè)服務(wù)機構、行業(yè)協(xié)會(huì )和社會(huì )中介組織在優(yōu)化納稅服務(wù)、提高征管效能等方面的作用，支持第三方按市場(chǎng)化原則為納稅人繳費人提供個(gè)性化服務(wù)，加強對涉稅中介組織的執業(yè)監管和行業(yè)監管。開(kāi)展形式多樣的稅法普及活動(dòng)，用誠信納稅模范、逃避稅的案件、稅收保障國家發(fā)展和安全的范例，鼓勵涉稅行業(yè)協(xié)會(huì )、大專(zhuān)院校學(xué)生等社會(huì )力量深入開(kāi)展稅收志愿服務(wù)，營(yíng)造誠信納稅的濃厚氛圍。(責任單位：省稅務(wù)局、省教育廳、省財政廳、省民政廳、省市場(chǎng)監管局等)

23.持續加強稅收司法保障。公安部門(mén)要強化涉稅犯罪案件查辦工作力量，加強與稅務(wù)部門(mén)協(xié)作，建立健全公安派駐稅務(wù)聯(lián)絡(luò )機制，積極推動(dòng)稅務(wù)與公安經(jīng)偵合署辦公。落實(shí)警稅雙方制度化、信息化、常態(tài)化聯(lián)合辦案機制，進(jìn)一步加強行政執法與刑事執法的銜接。檢察機關(guān)發(fā)現負有稅務(wù)監管相關(guān)職責的行政機關(guān)不依法履責的，應依法提出檢察建議。審判機關(guān)及時(shí)發(fā)布涉稅涉費司法典型案例，加強與稅務(wù)機關(guān)協(xié)作，確保破產(chǎn)企業(yè)稅收債權履行、涉稅司法拍賣(mài)、涉稅司法執行的稅款及時(shí)入庫。(責任單位：省公安廳、省檢察院、省法院、省稅務(wù)局等)

24.持續強化國際稅收合作。深入推進(jìn)“一帶一路”稅收征管合作機制建設，立足區位優(yōu)勢，豐富稅收服務(wù)舉措，更好服務(wù)甘肅“一帶一路”建設。落實(shí)穩外資相關(guān)稅收政策，持續優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境。提高非居民納稅人享受協(xié)定待遇便捷性，防范協(xié)定濫用風(fēng)險。深化跨境利潤水平監控，精準推進(jìn)反避稅調查。(責任單位：省稅務(wù)局、省商務(wù)廳、省政府外事辦等)

(六)切實(shí)強化稅務(wù)組織保障

25.提升資源配置效率。稅務(wù)部門(mén)要優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和崗責體系，建立健全閉環(huán)管理機制，完善納稅人分類(lèi)分級管理，適當上移全局性、復雜性稅費服務(wù)和管理職責?？茖W(xué)配置人力資源，調優(yōu)配強風(fēng)險管理、稅費分析、大數據應用、稅務(wù)稽查等領(lǐng)域的征管力量。(責任單位：省稅務(wù)局)

26.提升干部能力素養。推進(jìn)稅務(wù)系統“1115素質(zhì)”提升工程，加大稅務(wù)領(lǐng)軍人才和各層次骨干人才培養力度，構建全方位、多層次人才培養體系，繼續實(shí)施素質(zhì)提升工程和“崗位大練兵、業(yè)務(wù)大比武”活動(dòng)，建設德才兼備的高素質(zhì)稅務(wù)干部隊伍。依托學(xué)習興稅平臺大力開(kāi)展網(wǎng)絡(luò )培訓，推動(dòng)稅務(wù)干部教育培訓數字化轉型升級。構建稅地常態(tài)化、規范化溝通聯(lián)絡(luò )機制，促進(jìn)優(yōu)秀青年干部跨部門(mén)掛職、任職交流。(責任單位：省稅務(wù)局、省委組織部等)

27.提升績(jì)效考核評價(jià)。推動(dòng)績(jì)效管理滲入業(yè)務(wù)流程、融入崗責體系、嵌入信息系統，逐步實(shí)現績(jì)效考評的機生機匯機考，提升稅務(wù)執法等方面的自動(dòng)化考評水平。完善稅務(wù)部門(mén)個(gè)人績(jì)效考評辦法，將法治素養和依法履職情況作為考核評價(jià)干部的重要內容，與干部現實(shí)表現測評、年終測評統籌推進(jìn)。(責任單位：省稅務(wù)局)

三、組織實(shí)施

(一)加強組織領(lǐng)導。各級黨委和政府要按照稅務(wù)系統實(shí)行雙重領(lǐng)導管理體制的要求，在依法依規征稅收費、落實(shí)減稅降費、推進(jìn)稅收共治、強化司法保障、深化信息共享、加強稅法普及、強化經(jīng)費保障等方面提供支持。各有關(guān)部門(mén)要加大對稅務(wù)部門(mén)的人員、資金、技術(shù)等方面的支持力度，按照職責分工抓好各項改革措施落實(shí)。省稅務(wù)局要加強組織協(xié)調，牽頭抓好本實(shí)施方案的貫徹落實(shí)。

(二)加強跟蹤問(wèn)效。建立健全跟蹤問(wèn)效機制，壓實(shí)工作責任，分步推進(jìn)實(shí)施。深入推行“好差評”制度，適時(shí)開(kāi)展監督檢查和評估總結，深入推進(jìn)稅收征管改革任務(wù)落地見(jiàn)效。

(三)加強宣傳引導。充分利用各類(lèi)媒體媒介，加大對稅收征管改革的宣傳力度。稅務(wù)部門(mén)要會(huì )同有關(guān)部門(mén)準確解讀便民利企政策措施，及時(shí)回應社會(huì )關(guān)切，營(yíng)造進(jìn)一步深化稅收征管改革的良好氛圍。

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