《中共重慶市委辦公廳重慶市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)〈重慶市進(jìn)一步深化稅收征管改革實(shí)施方案〉的通知》（全文）

《中共重慶市委辦公廳重慶市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)〈重慶市進(jìn)一步深化稅收征管改革實(shí)施方案〉的通知》

為深學(xué)篤用習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想，全面貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》）精神，深入推進(jìn)稅務(wù)領(lǐng)域“放管服”改革，提升全市稅收治理現代化水平，制定本實(shí)施方案。

一、工作目標

到2022年，全市發(fā)票電子化改革穩步實(shí)施，稅收征管數字化全面升級，辦稅繳費方式持續改進(jìn)，稅務(wù)執法精確度、重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險防控和監管有效加強，“以數治稅”持續深化，在稅務(wù)執法規范性、稅費服務(wù)便捷性、稅務(wù)監管精準性上取得重要進(jìn)展。

到2023年，基本建成“無(wú)風(fēng)險不打擾、有違法要追究、全過(guò)程強智控”的稅務(wù)執法新體系，實(shí)現從經(jīng)驗式執法向科學(xué)精確執法轉變；基本建成“線(xiàn)下服務(wù)無(wú)死角、線(xiàn)上服務(wù)不打烊、定制服務(wù)廣覆蓋”的稅費服務(wù)新體系，實(shí)現從無(wú)差別服務(wù)向精細化、智能化、個(gè)性化服務(wù)轉變；基本建成以“雙隨機、一公開(kāi)”監管和“互聯(lián)網(wǎng)+監管”為基本手段、以重點(diǎn)監管為補充、以“信用+風(fēng)險”監管為基礎的稅收監管新體系，實(shí)現從“以票管稅”向“以數治稅”分類(lèi)精準監管轉變。

到2025年，稅務(wù)執法制度和機制健全完善，深化稅收征管制度改革取得顯著(zhù)成效，稅收共治格局持續深化拓展，基本建成功能強大的智慧稅務(wù)，形成一流的智能化行政應用系統，精確執法、精細服務(wù)、精準監管、精誠共治水平全面提升，全面完成改革任務(wù)。

二、主要任務(wù)

（一）全面推進(jìn)稅收征管數字化升級和智能化改造

1.積極參與推進(jìn)智慧稅務(wù)建設。推動(dòng)稅收征管數字化融入“智慧名城”建設。運用大數據、云計算、人工智能等現代信息技術(shù)，加強稅務(wù)智能化示范案例和成果交流借鑒。推動(dòng)電子稅務(wù)局與“渝快辦”平臺深度融合、有效對接。推動(dòng)2022年基本實(shí)現法人稅費信息“一戶(hù)式”、自然人稅費信息“一人式”智能歸集，2023年基本實(shí)現稅務(wù)機關(guān)信息“一局式”、稅務(wù)人員信息“一員式”智能歸集。（責任單位：重慶市稅務(wù)局、市大數據發(fā)展局、市政府電子政務(wù)中心）

2.落實(shí)發(fā)票電子化改革任務(wù)。依托全國統一的電子發(fā)票服務(wù)平臺，24小時(shí)在線(xiàn)免費為納稅人提供電子發(fā)票申領(lǐng)、開(kāi)具、交付、查驗等服務(wù)。落實(shí)“首票服務(wù)”等措施，提高電子發(fā)票覆蓋面。2025年基本實(shí)現發(fā)票全領(lǐng)域、全環(huán)節、全要素電子化?！藏熑螁挝唬褐貞c市稅務(wù)局、市委機要局（市密碼局）、市檔案局〕

3.有序有力推進(jìn)數據共享。2025年建成稅務(wù)部門(mén)與相關(guān)部門(mén)常態(tài)化、制度化數據共享協(xié)調機制，依法保障涉稅涉費必要信息獲取。完善稅收大數據安全治理體系，建立常態(tài)化安全評估、監測預警、應急處置、監督檢查等工作機制，保障數據安全。（責任單位：重慶市稅務(wù)局、市經(jīng)濟信息委、市大數據發(fā)展局）

4.深化大數據和新技術(shù)應用。加強智能化稅收大數據分析，強化稅收大數據在經(jīng)濟運行研判和社會(huì )管理等領(lǐng)域的深層次應用。推進(jìn)稅務(wù)與相關(guān)部門(mén)統計標準有效銜接。2021年基本建成成渝地區雙城經(jīng)濟圈稅收統計核算體系。加強對西部（重慶）科學(xué)城、兩江協(xié)同創(chuàng )新區的稅收調研、效應分析和納稅服務(wù)。（責任單位：重慶市稅務(wù)局、市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟信息委、市統計局、市大數據發(fā)展局）

（二）進(jìn)一步優(yōu)化稅務(wù)執法方式

5.維護稅費征收秩序。落實(shí)稅收法定原則，維護納稅人和市場(chǎng)主體合法權益。嚴格執行稅收管理權限規定，依法規范減免稅、緩繳稅和欠稅管理。嚴格依法依規征稅收費，落實(shí)好稅費優(yōu)惠政策，堅決防止落實(shí)稅費優(yōu)惠政策不到位、征收“過(guò)頭稅費”行為。區縣黨委、政府和市級有關(guān)部門(mén)要支持稅務(wù)部門(mén)依法組織稅費收入，加強稅收征收管理，不得對稅收工作進(jìn)行不當行政干預，不得攤派稅費款。（責任單位：重慶市稅務(wù)局，各區縣黨委、政府）

6.健全地方稅費政策制度。結合稅收法律法規修訂情況，配套做好本地現行稅費政策措施立改廢釋工作。修訂完善《重慶市殘疾人就業(yè)保障金征收使用管理辦法》《重慶市城市生活垃圾處置費征收管理辦法》等地方政府規章、規范性文件。開(kāi)展揮發(fā)性有機物治理工作調研，促進(jìn)科學(xué)決策。（責任單位：市財政局、重慶市稅務(wù)局、市司法局、市生態(tài)環(huán)境局、市城市管理局、市殘聯(lián)）

7.嚴格規范稅務(wù)執法行為。完善行政執法制度、辦法和清單，貫徹落實(shí)好《中華人民共和國行政處罰法》。全面落實(shí)行政執法公示、執法全過(guò)程記錄、重大執法決定法制審核制度，推進(jìn)行政執法網(wǎng)上錄入、流轉、監督、查詢(xún)，接受各方監督。分階段、分層級推廣應用稅務(wù)執法質(zhì)量智能控制體系。（責任單位：重慶市稅務(wù)局、市司法局）

8.不斷提升稅務(wù)執法精確度。落實(shí)創(chuàng )新行政執法方式要求，有效運用非強制性執法方式，寬嚴相濟、法理相融，堅決防止粗放式、選擇性、“一刀切”執法。對中高風(fēng)險納稅人實(shí)施精準執法。在稅務(wù)執法領(lǐng)域貫徹落實(shí)全國統一的“首違不罰”清單。完善新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)、新模式征管服務(wù)措施。（責任單位：重慶市稅務(wù)局、市公安局、市高法院、市檢察院）

9.推進(jìn)稅務(wù)執法區域協(xié)同。落實(shí)簡(jiǎn)化企業(yè)涉稅涉費事項跨省遷移程序工作措施，2022年基本實(shí)現資質(zhì)異地共認。按照全國通辦涉稅涉費事項清單，擴大跨省經(jīng)營(yíng)企業(yè)全國通辦事項范圍。推動(dòng)制定成渝地區統一的行政處罰裁量基準，建立成渝地區大企業(yè)跨區域涉稅事項協(xié)調工作機制，推進(jìn)便捷辦稅同標同質(zhì)。探索川渝高竹新區稅收執法、服務(wù)、監管一體化發(fā)展新模式。（責任單位：重慶市稅務(wù)局、市發(fā)展改革委）

10.加強稅務(wù)執法內部控制和監督。將稅務(wù)執法風(fēng)險防范措施嵌入信息系統，運用稅務(wù)執法風(fēng)險信息化內控監督體系，有效防控稅務(wù)執法內部風(fēng)險。強化審計監督和重大涉稅違法案件“一案雙查”，堅持查糾并舉、標本兼治。（責任單位：重慶市稅務(wù)局、市公安局、審計署重慶特派辦、市審計局）

（三）提供高效智能稅費服務(wù)

11.實(shí)現稅費優(yōu)惠政策直達快享。按照國家稅務(wù)總局簡(jiǎn)化稅收優(yōu)惠政策申報享受程序要求，持續擴大“自行判別、自行申報、事后監管”范圍。深化稅企互動(dòng)，2022年實(shí)現運用大數據精準推送稅收優(yōu)惠政策信息。（責任單位：重慶市稅務(wù)局、市發(fā)展改革委、市政府電子政務(wù)中心）

12.大幅減輕辦稅繳費負擔。加強部門(mén)間數據共享，持續減少納稅人繳費人重復報送稅費數據。全面推行稅務(wù)證明事項告知承諾制，落實(shí)容缺辦理制度，持續擴大涉稅資料由事前報送改為留存備查的范圍。完善提升“全程電子退庫”系統，實(shí)現退稅全流程電子化。積極推廣成渝跨省電子繳庫，實(shí)現納稅人跨省繳庫“一鍵直達”、實(shí)時(shí)入庫。（責任單位：重慶市稅務(wù)局、市大數據發(fā)展局、人行重慶營(yíng)管部）

13.全面改進(jìn)辦稅繳費方式。優(yōu)化電子稅務(wù)局、手機App等辦稅功能，不斷拓展“非接觸式”辦稅繳費服務(wù)方式，2021年基本實(shí)現企業(yè)稅費事項“網(wǎng)上辦”、個(gè)人稅費事項“掌上辦”。積極推進(jìn)電子化、要素化納稅申報模式，探索實(shí)現增值稅、消費稅及附加稅費等自動(dòng)預填申報。（責任單位：重慶市稅務(wù)局、市人力社保局、市醫保局、市政府電子政務(wù)中心）

14.進(jìn)一步壓減納稅繳費次數和時(shí)間。落實(shí)好《重慶市優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境條例》。實(shí)施財產(chǎn)和行為稅10稅納稅申報表和增值稅、消費稅及城市維護建設稅等附加稅費申報表整合，大力推進(jìn)稅（費）種綜合申報。減少出口企業(yè)紙質(zhì)單證準備及申報負擔，加快企業(yè)出口退稅事項全環(huán)節辦理速度，2022年全市稅務(wù)部門(mén)辦理正常出口退稅的平均時(shí)間壓縮至6個(gè)工作日以?xún)?，對高信用級別企業(yè)進(jìn)一步縮短辦理時(shí)間。（責任單位：重慶市稅務(wù)局、市發(fā)展改革委、市商務(wù)委、人行重慶營(yíng)管部）

15.積極推進(jìn)智能型個(gè)性服務(wù)。構建12366稅費服務(wù)新模式，加快推動(dòng)向以24小時(shí)智能咨詢(xún)?yōu)橹鬓D變，2022年基本實(shí)現咨詢(xún)“一線(xiàn)通答”。運用稅收大數據智能分析識別納稅人繳費人的實(shí)際體驗、個(gè)性需求等，精準提供線(xiàn)上服務(wù)。合理調配服務(wù)資源，逐步形成“線(xiàn)上為主，線(xiàn)下兜底”的多元化服務(wù)格局，更好滿(mǎn)足特殊人員、特殊事項的服務(wù)需求。（責任單位：重慶市稅務(wù)局）

16.強化納稅人繳費人合法權益保護。完善納稅人繳費人權利救濟和稅費爭議解決機制，保證納稅人繳費人順暢、有序行使救濟權。健全完善由稅務(wù)部門(mén)主導，納稅人繳費人、稅收志愿者等共同參與的溝通機制。探索開(kāi)展大企業(yè)涉稅事項事先裁定。依法嚴厲打擊個(gè)人信息泄露和濫用行為。嚴格監督檢查，對稅務(wù)機關(guān)和稅務(wù)人員違反有關(guān)法律法規規定、因疏于監管造成重大損失的，依法追究責任。（責任單位：重慶市稅務(wù)局、市委宣傳部、市民政局、市司法局、市高法院）

（四）精準有效實(shí)施稅務(wù)監管

17.大力推行以“信用+風(fēng)險”為基礎的監管方式。落實(shí)好《重慶市社會(huì )信用條例》。全面推行實(shí)名辦稅繳費。推廣動(dòng)態(tài)“信用+風(fēng)險”監管方式，健全新型稅收監管機制。完善自然人稅費服務(wù)與監管體系，夯實(shí)自然人分類(lèi)分級管理基礎。持續拓展稅費服務(wù)監管內容，健全高收入高凈值人員稅費服務(wù)與監管機制。（責任單位：重慶市稅務(wù)局、市發(fā)展改革委、市市場(chǎng)監管局）

18.加強重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險防控和監管。探索運用地理信息系統強化對生態(tài)修復、耕地保護、污染監測等涉稅事項動(dòng)態(tài)管理，提升稅收監管水平。根據稅收風(fēng)險分析識別結果，將高風(fēng)險納稅人作為稅收稽查隨機選案的主要對象，持續推進(jìn)跨部門(mén)聯(lián)合抽查。建立全市范圍內大案要案統籌查辦工作機制，加大對隱瞞收入、虛列成本等逃避稅行為監督檢查力度。運用稅收體檢式風(fēng)險管理模式，提高稅收風(fēng)險監管質(zhì)效。（責任單位：重慶市稅務(wù)局、市公安局、市規劃自然資源局、市高法院）

19.依法嚴厲打擊涉稅違法犯罪行為。配合做好信息系統改造、升級和對接，完善管理制度與技術(shù)手段，推進(jìn)構建稅務(wù)網(wǎng)絡(luò )可信身份體系。嚴厲打擊“假企業(yè)”虛開(kāi)發(fā)票、“假出口”騙取退稅、“假申報”騙取稅費優(yōu)惠等行為。依法查處曝光重大涉稅違法犯罪案件，將企業(yè)和個(gè)人信用記錄共享至全國信用信息平臺。（責任單位：重慶市稅務(wù)局、市公安局、市高法院、市檢察院、重慶海關(guān)）

（五）深化拓展稅收共治格局

20.持續加強部門(mén)協(xié)作。拓展部門(mén)間合作范圍和方式。推動(dòng)“銀稅互動(dòng)”規范開(kāi)展，助力解決小微企業(yè)融資難融資貴問(wèn)題。完善房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、交易等部門(mén)協(xié)作，共同做好地方稅征收管理。探索搭建“農品慧”平臺，助力鄉村振興。強化部門(mén)信息交換和聯(lián)動(dòng)執法，推進(jìn)稅收跨部門(mén)協(xié)同共治。（責任單位：重慶市稅務(wù)局、市住房城鄉建委、市農業(yè)農村委、重慶銀保監局、人行重慶營(yíng)管部）

21.持續加強社會(huì )協(xié)同。加強對涉稅中介組織的執業(yè)監管和行業(yè)監管，引導涉稅中介組織規范服務(wù)。大力開(kāi)展稅費法律法規普及宣傳，持續深化青少年稅收法治教育，打造“線(xiàn)上+線(xiàn)下”稅收普法品牌。開(kāi)展正反面典型相結合的稅收宣傳，適時(shí)曝光涉稅違法典型案件。（責任單位：重慶市稅務(wù)局、市委宣傳部、市教委、市民政局、市司法局、市市場(chǎng)監管局）

22.持續加強稅收司法保障。公安部門(mén)要強化涉稅犯罪案件查辦工作力量，完善公安派駐稅務(wù)聯(lián)絡(luò )機制，實(shí)現稅警雙方制度化、信息化、常態(tài)化聯(lián)合辦案。檢察機關(guān)發(fā)現負有稅務(wù)監管相關(guān)職責的行政機關(guān)不依法履責的，依法提出檢察建議。審判機關(guān)加強涉稅涉費案例指導，提升涉稅涉費案件審理效能。建立企業(yè)破產(chǎn)處置稅收管理聯(lián)動(dòng)機制，確保破產(chǎn)企業(yè)稅收債權、司法拍賣(mài)、司法執行涉及的稅款及時(shí)清繳入庫。（責任單位：重慶市稅務(wù)局、市公安局、市高法院、市檢察院）

23.持續強化國際稅收合作。落實(shí)《重慶市深化與東盟經(jīng)貿合作行動(dòng)計劃（2021-2025年）》，制定中新互聯(lián)互通項目國際稅收工作指引，做好涉稅服務(wù)工作，深化與東盟國家的經(jīng)貿合作。落實(shí)穩外貿、穩外資相關(guān)稅收政策。完善統一規范的反避稅防控體系，提升跨境稅源治理效能，精準推進(jìn)反避稅調查。（責任單位：重慶市稅務(wù)局、市商務(wù)委、市中新項目管理局）

（六）強化稅務(wù)保障措施

24.提升資源配置效率。落實(shí)完善納稅人分類(lèi)分級管理要求，適當上移全局性、復雜性稅費服務(wù)和管理職責。細化稅收征管業(yè)務(wù)流程，建立健全閉環(huán)管理機制。穩步推動(dòng)征管基礎事項前移，推動(dòng)征管資源向基層一線(xiàn)、風(fēng)險管理和稅務(wù)稽查等重點(diǎn)領(lǐng)域傾斜，助推稅收征管服務(wù)轉型升級。（責任單位：重慶市稅務(wù)局）

25.提升干部能力素養。開(kāi)展稅務(wù)執法人員培訓標準化試點(diǎn)，建設德才兼備的高素質(zhì)稅務(wù)執法隊伍。有序推動(dòng)與相關(guān)省市稅務(wù)部門(mén)互派干部掛職，持續推薦優(yōu)秀稅務(wù)干部到地方培養鍛煉。加強稅務(wù)領(lǐng)軍人才、專(zhuān)業(yè)骨干、崗位能手、青年才俊等選育管用工作。利用學(xué)習興稅平臺促進(jìn)學(xué)習日?；?、工作學(xué)習化。（責任單位：重慶市稅務(wù)局、市委組織部）

26.提升績(jì)效考核評價(jià)。推動(dòng)稅務(wù)績(jì)效管理滲入業(yè)務(wù)流程、融入崗責體系、嵌入信息系統，提升自動(dòng)化考評水平。完善個(gè)人績(jì)效考評辦法，將法治素養和依法履職情況納入干部考核評價(jià)體系。（責任單位：重慶市稅務(wù)局）

三、組織實(shí)施

（一）加強組織領(lǐng)導。各區縣、市級有關(guān)部門(mén)要在依法依規征稅收費、落實(shí)減稅降費、推進(jìn)稅收共治、深化信息共享、強化經(jīng)費保障等方面提供有力支持。稅務(wù)部門(mén)加強溝通協(xié)調，牽頭抓好本實(shí)施方案的貫徹落實(shí)；市級有關(guān)部門(mén)按照職責分工，積極協(xié)作配合，抓好各項改革措施落地見(jiàn)效。建立健全貫徹落實(shí)《意見(jiàn)》的跨部門(mén)協(xié)調機制。

（二）加強跟蹤問(wèn)效。將深化稅收征管改革納入督查考核范圍，及時(shí)準確掌握改革推進(jìn)情況，對執行不到位、不作為、慢作為等問(wèn)題依規嚴肅追責問(wèn)責，健全容錯糾錯機制。在全市稅務(wù)領(lǐng)域推行“好差評”制度，收集納稅人繳費人的訴求和建議，制定改進(jìn)措施。

（三）加強宣傳引導。稅務(wù)部門(mén)要與相關(guān)部門(mén)加強協(xié)作，做好《意見(jiàn)》宣傳工作。正確引導社會(huì )預期，及時(shí)回應社會(huì )關(guān)切，最大限度凝聚共識，為進(jìn)一步深化稅收征管改革營(yíng)造良好的社會(huì )輿論環(huán)境。

 

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