法釋〔1998〕20號《最高人民法院關(guān)于審理騙購外匯、非法買(mǎi)賣(mài)外匯刑事案件具體應用法律若干問(wèn)題解釋》

中華人民共和國最高人民法院公告

【注意，依據法釋〔2019〕1號《最高人民法院最高人民檢察院關(guān)于辦理非法從事資金支付結算業(yè)務(wù)、非法買(mǎi)賣(mài)外匯刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》，本規定與法釋〔2019〕1號《最高人民法院最高人民檢察院關(guān)于辦理非法從事資金支付結算業(yè)務(wù)、非法買(mǎi)賣(mài)外匯刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》不一致的，以法釋〔2019〕1號《最高人民法院最高人民檢察院關(guān)于辦理非法從事資金支付結算業(yè)務(wù)、非法買(mǎi)賣(mài)外匯刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》為準?！?/span>

《最高人民法院關(guān)于審理騙購外匯、非法買(mǎi)賣(mài)外匯刑事案件具體應用法律若干問(wèn)題的解釋》已于1998年8月28日由最高人民法院審判委員會(huì )第1018次會(huì )議通過(guò)，現予公布，自1998年9月1日起施行。


 

最高人民法院關(guān)于審理騙購外匯、非法買(mǎi)賣(mài)外匯刑事案件具體應用法律若干問(wèn)題解釋




法釋〔1998〕20號

為依法懲處騙購外匯、非法買(mǎi)賣(mài)外匯的犯罪行為，根據刑法的有關(guān)規定，現對審理騙購外匯、非法買(mǎi)賣(mài)外匯案件具體應用法律的若干問(wèn)題解釋如下：

第一條 以進(jìn)行走私、逃匯、洗錢(qián)、騙稅等犯罪活動(dòng)為目的，使用虛假、無(wú)效的憑證、商業(yè)單據或者采取其他手段向外匯指定銀行騙購外匯的，應當分別按照刑法分則第三章第二節、第一百九十條、第一百九十一條和第二百零四條等規定定罪處罰。

非國有公司、企業(yè)或者其他單位，與國有公司、企業(yè)或者其他國有單位勾結逃匯的，以逃匯罪的共犯處罰。

第二條 偽造、變造、買(mǎi)賣(mài)海關(guān)簽發(fā)的報關(guān)單、進(jìn)口證明、外匯管理機關(guān)的核準件等憑證或者購買(mǎi)偽造、變造的上述憑證的，按照刑法第二百八十條第一款的規定定罪處罰。

第三條 在外匯指定銀行和中國外匯交易中心及其分中心以外買(mǎi)賣(mài)外匯，擾亂金融市場(chǎng)秩序，具有下列情形之一的，按照刑法第二百二十五條第（三）項的規定定罪處罰：

（一）非法買(mǎi)賣(mài)外匯二十萬(wàn)美元以上的；

（二）違法所得五萬(wàn)元人民幣以上的。

第四條 公司、企業(yè)或者其他單位，違反有關(guān)外貿代理業(yè)務(wù)的規定，采用非法手段，或者明知是偽造、變造的憑證、商業(yè)單據，為他人向外匯指定銀行騙購外匯，數額在五百萬(wàn)美元以上或者違法所得五十萬(wàn)元人民幣以上的，按照刑法第二百二十五條第（三）項的規定定罪處罰。

居間介紹騙購外匯一百萬(wàn)美元以上或者違法所得十萬(wàn)元人民幣以上的，按照刑法第二百二十五條第（三）項的規定定罪處罰。

第五條 海關(guān)、銀行、外匯管理機關(guān)工作人員與騙購外匯的行為人通謀，為其提供購買(mǎi)外匯的有關(guān)憑證，或者明知是偽造、變造的憑證和商業(yè)單據而出售外匯，構成犯罪的，按照刑法的有關(guān)規定從重處罰。

第六條 實(shí)施本解釋規定的行為，同時(shí)觸犯二個(gè)以上罪名的，擇一重罪從重處罰。

第七條 根據刑法第六十四條規定，騙購外匯、非法買(mǎi)賣(mài)外匯的，其違法所得予以追繳，用于騙購外匯、非法買(mǎi)賣(mài)外匯的資金予以沒(méi)收，上繳國庫。

第八條 騙購、非法買(mǎi)賣(mài)不同幣種的外匯的，以案發(fā)時(shí)國家外匯管理機關(guān)制定的統一折算率折合后依照本解釋處罰。

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