金規〔2024〕17號《國家金融監督管理總局關(guān)于印發(fā)金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理辦法的通知》【全文附PDF+word版下載】

國家金融監督管理總局關(guān)于印發(fā)金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理辦法的通知





金規〔2024〕17號

各金融監管局，各金融資產(chǎn)管理公司：

現將《金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執行。


 

國家金融監督管理總局

2024年11月11日

金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理辦法

第一章　總則

第一條 為加強金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)監管，防范和控制風(fēng)險，根據《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》等法律法規，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內依法設立的金融資產(chǎn)管理公司。

第三條 本辦法所稱(chēng)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是指金融資產(chǎn)管理公司對不良資產(chǎn)進(jìn)行收購、管理和處置的行為，包括：

（一）收購處置業(yè)務(wù)。金融資產(chǎn)管理公司按照有關(guān)法律法規，收購不良資產(chǎn)，并以所收購的不良資產(chǎn)價(jià)值變現為目的的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

（二）其他與不良資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)。金融資產(chǎn)管理公司按照有關(guān)法律法規，圍繞本條第（一）項開(kāi)展的其他業(yè)務(wù)。

第四條 金融資產(chǎn)管理公司開(kāi)展不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)，應堅持以下原則。

（一）合規性原則。開(kāi)展不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)應嚴格遵守國家相關(guān)法律法規和監管要求，嚴禁違法違規行為。

（二）審慎性原則。開(kāi)展不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)應以有效的風(fēng)險識別、監測和控制程序為前提，及時(shí)監測、預警和控制各類(lèi)風(fēng)險。

（三）公開(kāi)性原則。開(kāi)展不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)要公開(kāi)、公平，及時(shí)充分披露相關(guān)信息，真實(shí)反映資產(chǎn)狀況，嚴禁暗箱操作，防范道德風(fēng)險。

（四）合理性原則。開(kāi)展不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)應科學(xué)合理選擇處置方式，提高效率，降低成本，優(yōu)化資源配置，兼顧資產(chǎn)價(jià)值、經(jīng)濟價(jià)值和社會(huì )價(jià)值綜合平衡。

第五條 國家金融監督管理總局及其派出機構負責對金融資產(chǎn)管理公司及其分支機構不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行監督管理。


 

第二章　不良資產(chǎn)收購

第六條 金融資產(chǎn)管理公司可以收購以下資產(chǎn)。

（一）金融機構持有的以下資產(chǎn)：

1.風(fēng)險分類(lèi)為次級、可疑、損失類(lèi)的資產(chǎn)；

2.雖未分類(lèi)為次級、可疑、損失類(lèi)，但符合《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險分類(lèi)辦法》定義的重組資產(chǎn)；

3.其他已發(fā)生信用減值的資產(chǎn)；

4.已核銷(xiāo)的賬銷(xiāo)案存資產(chǎn)。

（二）非金融機構、地方金融組織通過(guò)收購或其他方式持有的本條第（一）項資產(chǎn)。

（三）金融機構處置不良債權形成的資產(chǎn)。

（四）本金、利息已違約，或價(jià)值發(fā)生明顯貶損的公司信用類(lèi)債券、金融債券及同業(yè)存單。

（五）信托計劃、銀行理財產(chǎn)品、公募基金、保險資管產(chǎn)品、證券公司私募資管產(chǎn)品、基金專(zhuān)戶(hù)資管產(chǎn)品等持有的價(jià)值發(fā)生明顯貶損的對公債權類(lèi)資產(chǎn)或對應份額。

（六）除上述資產(chǎn)外，非金融機構、地方金融組織所有的，經(jīng)人民法院或仲裁機構確權的逾期對公債權類(lèi)資產(chǎn)，以及處置上述債權形成的實(shí)物資產(chǎn)、股權資產(chǎn)。

（七）經(jīng)國家金融監督管理總局認可的其他資產(chǎn)。

本辦法所稱(chēng)非金融機構指除中央金融管理部門(mén)及其派出機構監管的各類(lèi)金融機構、地方金融監管機構監管的地方金融組織之外的境內企業(yè)法人、事業(yè)單位、社會(huì )團體、非法人組織或其他組織。

本辦法所稱(chēng)價(jià)值明顯貶損是指資產(chǎn)不能保值或為持有者創(chuàng )造價(jià)值，且公開(kāi)市場(chǎng)價(jià)格明顯低于債權類(lèi)資產(chǎn)本金或面值的部分。

第七條 金融資產(chǎn)管理公司收購資產(chǎn)應嚴格遵循真實(shí)性、潔凈性原則，通過(guò)盡職調查、評估估值程序客觀(guān)合理定價(jià)，實(shí)現資產(chǎn)和風(fēng)險的真實(shí)轉移。不得為金融機構規避資產(chǎn)質(zhì)量監管提供通道，不得為各類(lèi)機構違規提供融資。

第八條 金融資產(chǎn)管理公司應按照國家法律法規和監管政策規定，通過(guò)公開(kāi)轉讓或協(xié)議轉讓方式收購本辦法第六條規定的資產(chǎn)。通過(guò)公開(kāi)轉讓方式只產(chǎn)生一個(gè)符合條件的意向受讓方時(shí)，可采取協(xié)議轉讓方式收購。對國家法律法規和監管規定有明確要求應采取公開(kāi)轉讓方式進(jìn)行轉讓的資產(chǎn)，應通過(guò)公開(kāi)轉讓方式進(jìn)行收購。

第九條 金融資產(chǎn)管理公司收購不良資產(chǎn)，應履行申請立項、盡職調查、估值、定價(jià)、方案制定、項目審批、項目實(shí)施等必要程序。

第十條 金融資產(chǎn)管理公司在啟動(dòng)收購工作前，應根據初步收購意向，開(kāi)展初步調查，擬訂立項申請報告，并對項目的可行性和合規性進(jìn)行初步審核。金融資產(chǎn)管理公司應嚴格審核項目來(lái)源，不得通過(guò)資金中介對接項目，確保項目來(lái)源依法合規。

第十一條  金融資產(chǎn)管理公司應對擬收購的不良資產(chǎn)進(jìn)行獨立、客觀(guān)、充分的盡職調查，確保資產(chǎn)權屬真實(shí)有效且符合本辦法可收購資產(chǎn)范圍的要求，形成真實(shí)、全面反映資產(chǎn)價(jià)值和風(fēng)險的結論。盡職調查應嚴格落實(shí)“雙人原則”，并視情況聘請法律、評估、審計等中介機構協(xié)助開(kāi)展工作，但不得將可行性研究、抵質(zhì)押物現場(chǎng)核查等盡職調查的實(shí)質(zhì)性職責交由第三方機構承擔。

出讓方應為金融資產(chǎn)管理公司收購盡職調查提供必要的條件，原則上應提供不少于十五個(gè)工作日的盡職調查時(shí)間。

第十二條  金融資產(chǎn)管理公司應在盡職調查基礎上，選用適當估值方法對擬收購資產(chǎn)進(jìn)行估值。對單筆金額較大、價(jià)值難以自行評估的應聘請符合資質(zhì)的評估機構出具評估報告或價(jià)值咨詢(xún)、分析報告，并確保估值結果真實(shí)、客觀(guān)、公正。

第十三條  金融資產(chǎn)管理公司應在估值基礎上，對擬收購標的資產(chǎn)進(jìn)行審慎合理定價(jià)，不得先定價(jià)后估值，不得明顯偏離盡調和估值結果確定收購價(jià)格。

第十四條  金融資產(chǎn)管理公司應根據盡職調查、估值、資產(chǎn)定價(jià)結果制定收購方案，并嚴格按照審批決策程序對收購方案進(jìn)行審批，不得通過(guò)任何方式規避審批決策程序。

第十五條  金融資產(chǎn)管理公司應按照審批通過(guò)的方案收購資產(chǎn)，確保收購協(xié)議內容完整、要素齊全，及時(shí)做好資產(chǎn)接收和檔案歸集工作，確保資產(chǎn)真實(shí)轉移。未落實(shí)出資條件前，不得進(jìn)行資金投放。

第十六條  金融資產(chǎn)管理公司受讓債權類(lèi)不良資產(chǎn)后，應當會(huì )同出讓方采取合理手段及時(shí)通知債務(wù)人和擔保人。債務(wù)人和擔保人確實(shí)無(wú)法聯(lián)系的，可以采取在全國或者債務(wù)人所在地省級以上有影響的報紙或經(jīng)認可的不良資產(chǎn)登記交易平臺發(fā)布公告的方式履行告知義務(wù)。金融資產(chǎn)管理公司應當保留已經(jīng)履行告知義務(wù)的材料。

第十七條  自交易基準日至資產(chǎn)交割日的過(guò)渡期內，金融資產(chǎn)管理公司應與出讓方明確各自管理責任，最大限度保全資產(chǎn)。

 

第三章　不良資產(chǎn)管理

第十八條  金融資產(chǎn)管理公司應建立健全資產(chǎn)管理制度，對債權、股權、實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)分類(lèi)制定并采取適當的管理策略，明確管理職責，提高管理效率，及時(shí)主張權利，防范因管理不當產(chǎn)生的資產(chǎn)價(jià)值貶損。

第十九條  金融資產(chǎn)管理公司應避免長(cháng)期持有債權、股權、實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查、賬實(shí)核對，及時(shí)掌握資產(chǎn)價(jià)值狀態(tài)的變化和風(fēng)險隱患，制定合理的處置計劃，盡快推動(dòng)處置變現。金融資產(chǎn)管理公司應定期評估論證處置計劃的合理性和可操作性，及時(shí)調整和完善處置計劃。

第二十條  為完善產(chǎn)權和功能、創(chuàng )造轉讓條件，金融資產(chǎn)管理公司可對已持有的資產(chǎn)進(jìn)行追加投資。金融資產(chǎn)管理公司應制定追加投資內部管理制度，合理控制追加投資規模，在法律法規和監管政策允許范圍內選擇合適的追加投資方式，制定明確的投資后處置計劃，在完成投資后及時(shí)按計劃推動(dòng)處置。不得以追加投資的名義變相單純提供融資。

第二十一條 金融資產(chǎn)管理公司應按照有關(guān)法律法規規定和內部管理制度要求，確定列入評估的資產(chǎn)范圍和具體估值形式。對因重大突發(fā)事件影響，信用風(fēng)險突增、出現明顯價(jià)值貶損的資產(chǎn)，應及時(shí)進(jìn)行評估。必要時(shí)可聘請外部中介機構對資產(chǎn)進(jìn)行評估。

第二十二條 金融資產(chǎn)管理公司內部負責資產(chǎn)定價(jià)、估值審核環(huán)節的部門(mén)在機構和人員上應獨立于負責資產(chǎn)處置的部門(mén)。

第二十三條 金融資產(chǎn)管理公司應對中介機構出具的資產(chǎn)價(jià)值評估報告進(jìn)行獨立的分析判斷；在條件受到限制，無(wú)法履行必要資產(chǎn)評估程序的情況下，應對中介機構出具的資產(chǎn)價(jià)值咨詢(xún)或分析報告進(jìn)行獨立的分析判斷。


 

第四章　不良資產(chǎn)處置

第二十四條 金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)，應堅持依法合規、公開(kāi)透明、競爭擇優(yōu)的原則，完善盡職調查、評估估值、處置公告、資產(chǎn)定價(jià)、方案制定、方案審批等資產(chǎn)處置內部制度，嚴格按照審批和操作規程辦理，不得違反程序或減少程序進(jìn)行處置。

第二十五條 金融資產(chǎn)管理公司應遵循成本效益和風(fēng)險控制原則，擇優(yōu)選用債權追償、債權重組、債權轉股權、租賃、核銷(xiāo)、轉讓、委托處置、資產(chǎn)證券化等方式處置資產(chǎn)，并提供相關(guān)依據。

第二十六條 金融資產(chǎn)管理公司對債權類(lèi)資產(chǎn)進(jìn)行追償的，可采取直接催收、訴訟（仲裁）追償、破產(chǎn)清償等方式。

（一）采用直接催收方式的，應監測債務(wù)人（擔保人）的還款能力變化等情況，及時(shí)發(fā)送催收通知，盡可能收回債權本息。當直接催收方式不能順利實(shí)施時(shí)，應及時(shí)調整處置方式。

（二）采用訴訟（仲裁）追償方式的，應在論證訴訟（仲裁）可行性的基礎上，根據債務(wù)人（擔保人）的財產(chǎn)情況，合理確定訴訟時(shí)機、方式和標的，及時(shí)變更訴訟主體，并按照生效法律文書(shū)在規定時(shí)間內要求債務(wù)人（擔保人）履行或申請執行，盡快回收現金和其他資產(chǎn)。對認為有錯誤的判決、裁決或裁定，或對判決、裁決或裁定不服的應及時(shí)采取司法救濟措施，并保留相應記錄。

（三）采用債務(wù)人（擔保人）破產(chǎn)清償方式的，應參加債權人會(huì )議，密切關(guān)注破產(chǎn)進(jìn)程，防止債務(wù)人利用破產(chǎn)手段逃廢債。對破產(chǎn)過(guò)程中存在損害債權人利益的行為和顯失公平的裁定應及時(shí)依法維護自身權益。

第二十七條 金融資產(chǎn)管理公司對債權進(jìn)行重組的，可采取以物抵債、修改債務(wù)條款、資產(chǎn)置換等方式或其組合。

（一）采用以物抵債方式的，應重點(diǎn)關(guān)注抵債資產(chǎn)的產(chǎn)權和狀況、評估價(jià)值、維護費用、升（貶）值趨勢以及變現能力等因素，謹慎確定抵債資產(chǎn)抵償的債權數額，對剩余債權繼續保留追償權。應優(yōu)先接受產(chǎn)權清晰、權證齊全、易于變現的資產(chǎn)抵債。在考慮成本效益與資產(chǎn)風(fēng)險的前提下，及時(shí)辦理過(guò)戶(hù)或確權手續。

（二）采用修改債務(wù)條款方式的，應對債務(wù)人（擔保人）的償債能力進(jìn)行分析，謹慎確定新債務(wù)條款，明確約定新債務(wù)條款解除并恢復原債務(wù)條款的觸發(fā)條件，與債務(wù)人（擔保人）重新簽訂協(xié)議，落實(shí)有關(guān)擔保條款和相應保障措施，督促債務(wù)人（擔保人）履行約定義務(wù)。

（三）采用資產(chǎn)置換方式的，應確保擬換入資產(chǎn)來(lái)源合法、權屬清晰、價(jià)值公允。

（四）采用以債務(wù)人分立、合并、破產(chǎn)程序為基礎的債務(wù)重組方式的，應建立操作和審批制度，切實(shí)維護自身合法權益。

第二十八條 金融資產(chǎn)管理公司采用債權轉股權處置不良資產(chǎn)的，應審慎進(jìn)行轉股定價(jià)，明確退出方式。

第二十九條 金融資產(chǎn)管理公司采取租賃方式處置不良資產(chǎn)時(shí)，應合理確定租賃條件和期限，確保租賃資產(chǎn)的安全和租賃收益，并創(chuàng )造條件擇機處置變現。

第三十條  金融資產(chǎn)管理公司對符合條件的資產(chǎn)進(jìn)行核銷(xiāo)，應遵守相關(guān)法律法規規定，制定核銷(xiāo)業(yè)務(wù)操作規程，嚴格核銷(xiāo)程序和條件。應對已核銷(xiāo)資產(chǎn)建立健全管理制度，加強管理，擇機清收處置。

第三十一條 金融資產(chǎn)管理公司應在公開(kāi)、公平和競爭、擇優(yōu)的基礎上依法合規轉讓不良資產(chǎn)。

（一）采用拍賣(mài)方式處置資產(chǎn)的，應遵守國家拍賣(mài)有關(guān)法律法規，嚴格監督拍賣(mài)過(guò)程。

（二）采用競標方式處置資產(chǎn)的，應參照國家招投標有關(guān)法律法規，規范競標程序。

（三）采用競價(jià)轉讓方式處置資產(chǎn)的，應為所有競買(mǎi)人提供平等的競價(jià)機會(huì )。

采用拍賣(mài)、競標、競價(jià)等方式轉讓不良資產(chǎn)的，應按照有關(guān)規定披露與轉讓資產(chǎn)相關(guān)的信息，充分履行告知義務(wù)，提高轉讓過(guò)程的透明度，嚴禁合謀壓價(jià)、串通作弊、排斥競爭等行為。

第三十二條 未經(jīng)公開(kāi)轉讓處置程序，金融資產(chǎn)管理公司不得協(xié)議轉讓資產(chǎn)，以下情形除外：

（一）地市級及以上人民政府出具不宜公開(kāi)轉讓的證明；

（二）金融資產(chǎn)管理公司出于風(fēng)險控制、資產(chǎn)盤(pán)活等目的階段性持有資產(chǎn)，并事先約定退出方式；

（三）其他法律、法規、規章、規范性文件認可的情形。

金融資產(chǎn)管理公司協(xié)議轉讓資產(chǎn)應堅持審慎原則，透明操作，真實(shí)記錄，切實(shí)防范風(fēng)險。

第三十三條 除向政府部門(mén)、債務(wù)企業(yè)出資人及其指定機構轉讓外，金融資產(chǎn)管理公司不得對外轉讓下列資產(chǎn)：

（一）債務(wù)人為國家機關(guān)的債權；

（二）國防軍工等涉及國家安全和敏感信息的資產(chǎn)；

（三）其他法律法規限制轉讓的資產(chǎn)。

第三十四條 金融資產(chǎn)管理公司不得向下列人員或機構轉讓資產(chǎn)，并有義務(wù)在處置公告中提示：

（一）國家公務(wù)員、金融資產(chǎn)管理公司工作人員；

（二）該項資產(chǎn)處置工作相關(guān)中介機構所屬人員；

（三）債務(wù)人、擔保人為自然人的，其本人及其直系親屬；

（四）債務(wù)企業(yè)的控股股東、實(shí)際控制人及其控股下屬公司，擔保企業(yè)及其控股下屬公司，債務(wù)企業(yè)的其他關(guān)聯(lián)企業(yè)；

（五）上述主體出資成立的法人機構或特殊目的實(shí)體；

（六）國家金融監督管理總局認定的其他不宜受讓的主體。

第三十五條 金融資產(chǎn)管理公司應在處置公告和競價(jià)通知中進(jìn)行受讓人資格提示，要求受讓人成交確認前簽訂相關(guān)承諾書(shū)，并嚴格審查受讓人資格，同時(shí)應要求交易場(chǎng)所進(jìn)行受讓人資格提示與資格審查。

第三十六條 金融資產(chǎn)管理公司轉讓資產(chǎn)成交后，轉讓價(jià)款原則上應一次性付清。確需采取分期付款方式的，應在風(fēng)險可控的前提下，審慎確定首付比例、付款期限、約定利息等條件；在有效落實(shí)履約保障措施后，結合收款進(jìn)度向受讓人移交部分或全部資產(chǎn)權證，移交資產(chǎn)權證后形成的應收款項應根據受讓方信用狀況納入風(fēng)險分類(lèi)范圍。

分期付款的首次收款比例不得低于轉讓價(jià)款的30%，付款總期限原則上不得超過(guò)兩年。

第三十七條 金融資產(chǎn)管理公司委托處置資產(chǎn)時(shí)，應通過(guò)協(xié)議明確對受托機構的授權范圍和期限，明確處置進(jìn)度和終止委托的約定，持續做好監測和管理。委托金融機構出讓方或其指定機構處置資產(chǎn)時(shí)，不得約定有清收保底義務(wù)的條款，不得將對資產(chǎn)回收情況產(chǎn)生重大影響的處置決策委托受托方；不得委托非金融機構出讓方或其指定機構處置資產(chǎn)；嚴禁通過(guò)委托處置進(jìn)行利益輸送。

第三十八條 金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)前，應充分利用現有檔案資料和日常管理中獲得的有效信息，根據實(shí)際情況運用專(zhuān)項調查、重點(diǎn)調查、現場(chǎng)調查或抽樣調查等方式對擬處置資產(chǎn)開(kāi)展前期市場(chǎng)調查分析，記錄調查過(guò)程，保管調查資料，形成書(shū)面調查報告。

金融資產(chǎn)管理公司應確保在調查報告中對可能影響資產(chǎn)價(jià)值判斷和處置方式選擇的重要事項不存在虛假記載、重大遺漏和誤導性陳述。

金融資產(chǎn)管理公司市場(chǎng)調查應主要由內部人員或部門(mén)負責實(shí)施，必要時(shí)可委托中介機構進(jìn)行或參與。金融資產(chǎn)管理公司委托中介機構實(shí)施市場(chǎng)調查，應堅持獨立判斷，不得簡(jiǎn)單以中介機構調查報告代替自身分析、調查工作。

第三十九條 金融資產(chǎn)管理公司對擬處置不良資產(chǎn)進(jìn)行評估應堅持“評處分離”原則，保證資產(chǎn)評估和資產(chǎn)處置環(huán)節相互獨立，根據不同形態(tài)資產(chǎn)的特點(diǎn)采用科學(xué)合理的估值方法，確定資產(chǎn)價(jià)值。

以債權轉股權、出售股權資產(chǎn)或出售不動(dòng)產(chǎn)的方式處置資產(chǎn)時(shí)，除上市公司可流通股權外，原則上由外部獨立評估機構對資產(chǎn)進(jìn)行評估，對于評估工作受到嚴重限制、無(wú)法履行現場(chǎng)調查程序、無(wú)法取得評估必備資料的資產(chǎn)，采取公開(kāi)方式交易的，應充分利用市場(chǎng)機制發(fā)掘資產(chǎn)的公允價(jià)值。

金融資產(chǎn)管理公司不得以外部評估或咨詢(xún)結果代替自身進(jìn)行的調查、取證和分析工作，對外部機構提供的評估或咨詢(xún)報告應進(jìn)行獨立分析和判斷。

第四十條  金融資產(chǎn)管理公司應以盡職調查和評估估值為基礎,綜合考慮可實(shí)現性和實(shí)現的成本及時(shí)間等因素，對擬處置資產(chǎn)進(jìn)行定價(jià)，并明確處置最低價(jià)格。在評估結果與詢(xún)價(jià)結果、談判結果等存在較大差異時(shí)，應分析原因并進(jìn)行重點(diǎn)說(shuō)明，在審批決策過(guò)程中，審核人員應對相關(guān)說(shuō)明獨立發(fā)表書(shū)面意見(jiàn)。

（一）轉讓上市公司可流通股權時(shí)，遵照交易所相關(guān)規則執行；

（二）轉讓非上市公司股權的首次處置定價(jià)不得低于評估結果的90%，轉讓動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)或其他財產(chǎn)權的首次處置定價(jià)不得低于評估結果的80%；

（三）如未成交擬降價(jià)處置的，應在處置方案中就降價(jià)原因進(jìn)行說(shuō)明，降價(jià)幅度不得超過(guò)前次處置定價(jià)的20%，降價(jià)間隔時(shí)間不得少于五個(gè)工作日。

第四十一條 金融資產(chǎn)管理公司處置資產(chǎn)，應制定處置方案。資產(chǎn)處置方案的主要內容應包括資產(chǎn)情況、處置時(shí)機、處置方式、定價(jià)依據等。方案制定人員應對方案內容的真實(shí)性和完整性負責，并書(shū)面承諾不存在虛假記載、重大遺漏和誤導性陳述。

第四十二條 金融資產(chǎn)管理公司應建立資產(chǎn)處置公告的內部工作程序，確保公告工作規范、有序。金融資產(chǎn)管理公司應在資產(chǎn)處置方案提交審核會(huì )議至少七個(gè)工作日前，在公司網(wǎng)站上發(fā)布處置公告，資產(chǎn)處置標的價(jià)值人民幣五千萬(wàn)元（含）以上的項目還應同時(shí)在資產(chǎn)所在地省級以上有影響的報紙或納入最高人民法院司法拍賣(mài)網(wǎng)絡(luò )服務(wù)提供者名單庫的網(wǎng)絡(luò )平臺上發(fā)布處置公告。以公開(kāi)轉讓方式處置時(shí)，至少要有兩名投資人以上參加競價(jià)，當僅有一名投資人競價(jià)時(shí)，需按照公告程序補登公告，公告三個(gè)工作日后，如確定沒(méi)有新的競價(jià)者參加方能成交。

采用本辦法第二十七條第（二）項方式進(jìn)行處置時(shí)，除滿(mǎn)足以上公告要求外，還應在簽訂重組協(xié)議至少五個(gè)工作日前，在公司網(wǎng)站、資產(chǎn)所在地省級以上有影響的報紙或納入最高人民法院司法拍賣(mài)網(wǎng)絡(luò )服務(wù)提供者名單庫的網(wǎng)絡(luò )平臺上發(fā)布公告，無(wú)其他投資人提出收購意向，或其他投資人提出的收購條件劣于現有方案的可按現有方案進(jìn)行處置。

第四十三條 已按本辦法公告的處置項目，變更處置方案時(shí)，如公告內容不發(fā)生變動(dòng)或減少已公告的處置資產(chǎn)，可不重新公告；處置方案中新增未公告的資產(chǎn)，應在資產(chǎn)處置方案提交審核會(huì )議至少七個(gè)工作日前發(fā)布補充公告。

第四十四條 以下處置項目，可不按照本辦法進(jìn)行公告：

（一）采用債權追償、租賃、債權轉股權、核銷(xiāo)、委托處置方式處置的項目；

（二）訴訟過(guò)程中，債務(wù)人自覺(jué)履行法院判決或通過(guò)強制執行方式結案的，以及在法院主持下達成和解的項目；

（三）依法進(jìn)入破產(chǎn)程序的項目；

（四）債務(wù)人為國家機關(guān)的項目；

（五）經(jīng)相關(guān)政府部門(mén)出具證明的，國防、軍工等涉及國家安全和敏感信息的項目，以及其他不宜公開(kāi)的項目；

（六）按照本辦法第六條收購，同時(shí)約定重組的且按約定完成處置的不良資產(chǎn)項目；

（七）其他經(jīng)國家金融監督管理總局認定不宜公開(kāi)的項目。

第四十五條 金融資產(chǎn)管理公司應設置專(zhuān)門(mén)的資產(chǎn)處置審核委員會(huì )等經(jīng)營(yíng)決策機構，并建立完備的資產(chǎn)處置審核程序。相應經(jīng)營(yíng)決策機構應遵循集體審議、專(zhuān)業(yè)審核、獨立表決、利益相關(guān)方回避等原則，嚴格按照資產(chǎn)處置審核程序進(jìn)行審批決策。

（一）建立和完善授權審核、審批制度，明確各級機構的審核和審批權限。

（二）建立資產(chǎn)處置與審核分離機制，由專(zhuān)門(mén)審批機構（崗位）或專(zhuān)職審批人員在授權范圍內嚴格按程序對處置方案進(jìn)行客觀(guān)、獨立審批。

（三）資產(chǎn)處置審核人員應具備從業(yè)所需專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和經(jīng)驗，誠實(shí)守信、勤勉盡職，獨立發(fā)表意見(jiàn)。

（四）資產(chǎn)處置審核人員應對處置方案的合法性、合規性、合理性和可行性進(jìn)行審核。資產(chǎn)處置審核情況和審核過(guò)程中各種意見(jiàn)應準確、全面、詳細地記錄并形成書(shū)面材料，審核機構和審核人員對審核意見(jiàn)負責。

第四十六條 處置方案獲批六個(gè)月內，如確需變更，條件優(yōu)于原方案的，應向項目原審批機構報備；劣于原方案及方案獲批六個(gè)月以上未實(shí)施的，應重新履行審批程序。

第四十七條 金融資產(chǎn)管理公司應嚴格按照審批結果實(shí)施處置方案。對有附加條件的批準項目，應落實(shí)條件后實(shí)施。

金融資產(chǎn)管理公司在實(shí)施處置方案中，應對可能影響處置回收的因素進(jìn)行持續監測，跟蹤了解合同履行或訴訟案件進(jìn)展。對各種人為阻力或干預，金融資產(chǎn)管理公司應依法采取措施，維護自身合法權益。

金融資產(chǎn)管理公司應明確管理職責，確保處置資產(chǎn)真實(shí)潔凈出表。資產(chǎn)轉讓的會(huì )計處理應當符合會(huì )計準則中金融資產(chǎn)終止確認的有關(guān)規定，針對復雜交易或合同，可聘請會(huì )計師事務(wù)所等中介機構對資產(chǎn)終止確認判斷出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。

第四十八條 金融資產(chǎn)管理公司向其關(guān)聯(lián)方處置資產(chǎn)應遵守關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)監管規定，充分披露處置有關(guān)信息。


 

第五章　其他與不良資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)
 

第四十九條 金融資產(chǎn)管理公司可以開(kāi)展以下其他與不良資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)：

（一）咨詢(xún)顧問(wèn)；

（二）受托處置不良資產(chǎn)；

（三）托管高風(fēng)險機構；

（四）擔任破產(chǎn)管理人或者破產(chǎn)清算組成員；

（五）擔任公司信用類(lèi)債券受托管理人。

第五十條  金融資產(chǎn)管理公司可充分發(fā)揮不良資產(chǎn)處置經(jīng)驗、數據和人力資源優(yōu)勢，提供金融風(fēng)險化解、中小金融機構改革重組、企業(yè)破產(chǎn)重整等專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)服務(wù)。

第五十一條 金融資產(chǎn)管理公司開(kāi)展受托處置業(yè)務(wù)，應按本辦法第四章有關(guān)規定進(jìn)行盡職調查，并合理確定收費標準和方式。收費應質(zhì)價(jià)相符，不得對未給客戶(hù)提供實(shí)質(zhì)性服務(wù)、未帶來(lái)實(shí)質(zhì)性收益、未提升實(shí)質(zhì)性效率的服務(wù)收取費用。

金融資產(chǎn)管理公司開(kāi)展受托處置業(yè)務(wù)不得為委托方墊付資金，不得向委托方承諾處置收益或者承擔差額補足等產(chǎn)生或有負債的責任。

第五十二條 金融資產(chǎn)管理公司接受各級政府、機構股東的委托和監管部門(mén)指定對風(fēng)險機構托管，應取得有效的委托文書(shū)和相關(guān)授權，在托管期間應嚴格按照委托和授權履行托管職責。

第五十三條 金融資產(chǎn)管理公司擔任破產(chǎn)管理人或破產(chǎn)清算組成員，應嚴格遵守相關(guān)的法律法規，忠實(shí)勤勉履行管理職責。

第五十四條 符合要求的金融資產(chǎn)管理公司擔任公司信用類(lèi)債券受托管理人，應嚴格遵守相關(guān)法律法規和規范性文件，與委托人簽訂受托管理協(xié)議，在債券違約處置中發(fā)揮核心作用，勤勉盡責，公正履行受托管理職責。

第五十五條 金融資產(chǎn)管理公司開(kāi)展本章業(yè)務(wù)應和自營(yíng)業(yè)務(wù)之間建立防火墻。金融資產(chǎn)管理公司應公平對待其他與不良資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)客戶(hù)，不得利用其他與不良資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)謀取不正當利益或者進(jìn)行利益輸送。

第五十六條 金融資產(chǎn)管理公司開(kāi)展本章業(yè)務(wù)，如與其他業(yè)務(wù)發(fā)生利益沖突的，應及時(shí)采取有效手段防范和消除利益沖突，在利益沖突問(wèn)題解決之前，不得開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)。金融資產(chǎn)管理公司接受政府、監管部門(mén)等委托或指定開(kāi)展的業(yè)務(wù)除外。


 

第六章　風(fēng)險管理

第五十七條 金融資產(chǎn)管理公司應根據本辦法和相關(guān)法律法規建立與所從事不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規模和復雜程度相適應的完備風(fēng)險管理體系、內部控制制度和業(yè)務(wù)信息系統，并配備履行上述風(fēng)險管理、合規內控職責所需的具備相關(guān)知識和技能的工作人員。金融資產(chǎn)管理公司應嚴格防范資產(chǎn)收購、資產(chǎn)定價(jià)、中介機構選聘、資產(chǎn)處置等關(guān)鍵環(huán)節過(guò)程中的道德風(fēng)險，嚴格防止利益輸送。

第五十八條 金融資產(chǎn)管理公司董事會(huì )對不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險承擔最終責任，應直接或授權專(zhuān)業(yè)委員會(huì )定期對不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險情況進(jìn)行評估，并將評估結果納入全面風(fēng)險管理報告。高級管理人員應了解所從事的不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險，建立健全不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及其風(fēng)險管理體系，以確保有效識別、監測和預警不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)所涉及的各類(lèi)風(fēng)險，并制定具體風(fēng)險控制措施。

第五十九條 金融資產(chǎn)管理公司應嚴格規范授權審批制度，構建權責明確、流程清晰、運行有效的審批決策機制，嚴格落實(shí)“評處分離”“審處分離”要求。不得以任何理由、通過(guò)任何方式，規避正常的審批決策程序。嚴禁采取越權、逆程序、虛假評估、偽造檔案、篡改記錄等方式影響審核工作。  

金融資產(chǎn)管理公司應建立專(zhuān)職審批人制度，選擇業(yè)務(wù)水平過(guò)硬、合規意識和紀律性強的員工作為專(zhuān)職審批人，提升業(yè)務(wù)審批的專(zhuān)業(yè)化水平，同時(shí)加強對專(zhuān)職審批人的監督管理，確保其獨立客觀(guān)履行審批職責。

第六十條  金融資產(chǎn)管理公司應加強對分支機構不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)的授權與管理，根據分支機構業(yè)務(wù)水平、風(fēng)險管理和內部控制能力等合理確定授權限額，并建立科學(xué)的動(dòng)態(tài)授權調整機制，及時(shí)對授權進(jìn)行評價(jià)和調整。金融資產(chǎn)管理公司應在風(fēng)險管理制度中明確重大風(fēng)險的界定，對發(fā)生重大風(fēng)險的分支機構，及時(shí)調整不良資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)權限。

金融資產(chǎn)管理公司董事會(huì )應明確對公司高級管理人員的授權安排，定期評估授權合理性并及時(shí)調整。董事會(huì )應確定重大（高風(fēng)險）業(yè)務(wù)的標準，明確重大（高風(fēng)險）不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)審議程序，嚴禁高級管理人員以拆分額度的方式規避審議程序。高級管理人員存在超授權行為，以及授權范圍內不當行為的，應進(jìn)行問(wèn)責。

第六十一條 金融資產(chǎn)管理公司應建立不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)內部檢查監督制度，設立或確定獨立的監督部門(mén)或崗位，明確職責要求并配備與其職責要求相適應人員，制定規范工作程序，對不良資產(chǎn)項目來(lái)源、盡職調查、估值定價(jià)、審核審批等環(huán)節進(jìn)行內部檢查監督。

內部檢查監督可采取現場(chǎng)或非現場(chǎng)的方式進(jìn)行，對底層資產(chǎn)復雜、價(jià)值判斷難度大、涉及金額較大的項目需現場(chǎng)檢查，必要時(shí)可聘請外部專(zhuān)家或委托中介機構開(kāi)展特定的審計復核工作，并出具獨立復核意見(jiàn)，如發(fā)現存在重大瑕疵或存在道德風(fēng)險，應及時(shí)叫停項目。內部檢查監督工作應至少每半年開(kāi)展一次，重大項目應及時(shí)進(jìn)行檢查，處置虧損項目的處置過(guò)程和結果應及時(shí)進(jìn)行復核。

第六十二條 金融資產(chǎn)管理公司應建立健全中介機構選聘、管理、考評機制，設立嚴格的中介機構選聘標準和負面清單，對中介機構服務(wù)情況進(jìn)行跟蹤評估，對中介機構違規、不盡職導致項目產(chǎn)生風(fēng)險的，應依法依規追究其責任。中介機構行業(yè)主管部門(mén)對中介機構選聘和管理有專(zhuān)門(mén)規定的，按相關(guān)規定執行。參與檢查監督的中介機構原則上不得同時(shí)參與資產(chǎn)收購、管理、處置。

第六十三條 金融資產(chǎn)管理公司應制定項目后期管理制度，嚴格落實(shí)后期管理要求，定期開(kāi)展后期管理，重點(diǎn)對債務(wù)人履約情況、財務(wù)情況、信用狀況、抵質(zhì)押物狀況等進(jìn)行檢查與分析。出現可能影響資產(chǎn)安全的不利情形時(shí)，應及時(shí)做好風(fēng)險評估并采取針對性措施。

第六十四條 金融資產(chǎn)管理公司應對不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)建立完善的業(yè)務(wù)信息系統，將不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)各環(huán)節納入信息管理系統中進(jìn)行處理，及時(shí)準確錄入業(yè)務(wù)信息，提高業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的程序化、規范化，加強網(wǎng)絡(luò )安全和數據安全管理，防范逆程序、操作風(fēng)險和信息安全風(fēng)險。

金融資產(chǎn)管理公司應加強檔案管理，及時(shí)歸檔項目資料，做好檔案管理系統與不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)信息系統對接，定期檢查維護，提升基礎數據質(zhì)量。

 

第七章　監督管理

第六十五條 金融資產(chǎn)管理公司應按照規定定期向國家金融監督管理總局或其派出機構報送不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)統計報表和相關(guān)報告，并確保報送信息的真實(shí)性、準確性、完整性和及時(shí)性。

第六十六條 金融資產(chǎn)管理公司違反本辦法規定開(kāi)展不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)的，國家金融監督管理總局及其派出機構可依據《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》等法律法規依法責令改正，并視情況依法采取監管措施或實(shí)施行政處罰。

 

第八章　附則

第六十七條 本辦法中下列用語(yǔ)的含義：

本辦法所稱(chēng)“以上”含本數。年度為會(huì )計年度。

本辦法所稱(chēng)金融資產(chǎn)管理公司“關(guān)聯(lián)方”是指符合《銀行保險機構關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（中國銀行保險監督管理委員會(huì )令2022年第1號）第五條規定，與金融資產(chǎn)管理公司存在一方控制另一方，或對另一方施加重大影響，以及與金融資產(chǎn)管理公司同受一方控制或重大影響的自然人、法人或非法人組織。

第六十八條 金融資產(chǎn)管理公司應根據本辦法，結合自身實(shí)際制定內部業(yè)務(wù)管理制度，并向國家金融監督管理總局報備。金融資產(chǎn)管理公司開(kāi)展不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)涉及需履行國有金融資本管理程序的，應同時(shí)遵守國有金融資本管理制度規定。

第六十九條 金融資產(chǎn)管理公司參與開(kāi)展市場(chǎng)化債轉股，參照適用《金融資產(chǎn)投資公司管理辦法（試行）》（中國銀行保險監督管理委員會(huì )令2018年第4號）規定的相關(guān)業(yè)務(wù)規則和風(fēng)險管理要求，法律法規和金融監管部門(mén)規章另有規定的除外。

本辦法自發(fā)布之日起施行?！吨袊y行業(yè)監督管理委員會(huì )關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司接收商業(yè)銀行剝離不良資產(chǎn)風(fēng)險提示的通知》（銀監通〔2005〕23號）同時(shí)廢止。本辦法實(shí)施前發(fā)布的相關(guān)制度規定與本辦法規定不一致的，按照本辦法執行。

全文下載（單行本PDF版+可編輯word版下載）：《金融資產(chǎn)管理公司不良 資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理辦法》（金規〔2024〕17號）

本文鏈接：http://jumpstarthappiness.com/doc/264041.html

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