財會(huì )〔2020〕11號《財政部證監會(huì )關(guān)于印發(fā)〈會(huì )計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法〉的通知》

《財政部證監會(huì )關(guān)于印發(fā)〈會(huì )計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法〉的通知》







財會(huì )〔2020〕11號

有關(guān)會(huì )計師事務(wù)所：

為規范會(huì )計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案行為，推動(dòng)形成市場(chǎng)化篩選及科學(xué)管理格局，根據《中華人民共和國注冊會(huì )計師法》、《中華人民共和國證券法》等，財政部會(huì )同證監會(huì )制定了《會(huì )計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法》，現予印發(fā)，自2020年8月24日起施行。有關(guān)事項通知如下：

一、關(guān)于備案渠道

會(huì )計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，可以選擇登錄財政會(huì )計行業(yè)管理系統或證監會(huì )會(huì )計師事務(wù)所與資產(chǎn)評估機構備案系統（以下簡(jiǎn)稱(chēng)證監會(huì )備案系統）填報備案信息。財政部、證監會(huì )貫徹落實(shí)國務(wù)院“放管服”改革要求，通過(guò)系統間信息推送的方式實(shí)現備案信息共享。會(huì )計師事務(wù)所只需在一個(gè)系統填報備案信息，并在另一個(gè)系統確認提交，無(wú)需重復填報。

二、關(guān)于首次備案

會(huì )計師事務(wù)所登錄財政會(huì )計行業(yè)管理系統填報證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案信息的：財政會(huì )計行業(yè)管理系統自動(dòng)導出已有信息，會(huì )計師事務(wù)所核對、補充后提交；財政會(huì )計行業(yè)管理系統自動(dòng)將備案信息推送至證監會(huì )備案系統；會(huì )計師事務(wù)所登錄證監會(huì )備案系統確認提交。

會(huì )計師事務(wù)所登錄證監會(huì )備案系統填報證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案信息的：可在線(xiàn)下將備案表格填寫(xiě)完整后按要求上傳，證監會(huì )備案系統將備案信息推送至財政會(huì )計行業(yè)管理系統；會(huì )計師事務(wù)所在證監會(huì )備案系統中填報的信息與財政會(huì )計行業(yè)管理系統中已有信息不符的，將予以退回，并需在證監會(huì )備案系統中核對更正相關(guān)信息后重新提交。

三、關(guān)于重大事項備案

已備案會(huì )計師事務(wù)所發(fā)生本辦法第九條第（一）至（六）項變更的，按照《會(huì )計師事務(wù)所執業(yè)許可和監督管理辦法》規定在省級財政部門(mén)履行相關(guān)程序后，財政會(huì )計行業(yè)管理系統同步將相關(guān)變更信息推送至證監會(huì )備案系統，會(huì )計師事務(wù)所登錄證監會(huì )備案系統確認提交。

已備案會(huì )計師事務(wù)所發(fā)生本辦法第九條其他變更事項的，可以選擇財政會(huì )計行業(yè)管理系統或證監會(huì )備案系統填報備案信息。

四、年度備案

會(huì )計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，應當在每年4月30日前按本辦法規定進(jìn)行年度備案，年度備案信息可以選擇財政會(huì )計行業(yè)管理系統或證監會(huì )備案系統填報。

五、原證券資格會(huì )計師事務(wù)所首次備案信息填報方式

本辦法實(shí)施后，財政會(huì )計行業(yè)管理系統、證監會(huì )備案系統自動(dòng)生成原證券資格會(huì )計師事務(wù)所備案信息，相關(guān)會(huì )計師事務(wù)所可以選擇財政會(huì )計行業(yè)管理系統或證監會(huì )備案系統進(jìn)行核對、補充填報。






附件：會(huì )計師事務(wù)所從事證 券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法






 

財政部

證監會(huì )

2020年7月21日

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