中國期貨業(yè)協(xié)會(huì )關(guān)于發(fā)布《期貨公司資本補充指引》的通知

中國期貨業(yè)協(xié)會(huì )關(guān)于發(fā)布《期貨公司資本補充指引》的通知

各期貨公司：

《期貨公司資本補充指引》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指引》)已經(jīng)中國期貨業(yè)協(xié)會(huì )第四屆理事會(huì )第四次會(huì )議審議通過(guò)，現予以發(fā)布，并就有關(guān)事項通知如下：

一、請各公司按照《指引》要求，積極建立和完善資本補充機制，做好資本規劃工作。

二、請各公司于2015年4月30日前向我會(huì )報送經(jīng)本公司董事會(huì )或股東會(huì )審議通過(guò)的資本補充規劃(2015年－2017年)。規劃應以書(shū)面文本(加蓋單位公章)和電子文本方式同時(shí)報送我會(huì )。

聯(lián)系人：符文翔   電話(huà)：010－88086242

郵箱：member@cfachina.org

特此通知。

附件：期貨公司資本補充指引

中國期貨業(yè)協(xié)會(huì )

二○一五年一月二十九日

期貨公司資本補充指引

第一條 為引導期貨公司建立健全資本補充機制，拓寬資本補充渠道，提高資本質(zhì)量，強化資本約束，根據《期貨交易管理條例》、《期貨公司監督管理辦法》、《期貨公司風(fēng)險監管指標管理辦法》，制定本指引。

第二條 本指引所稱(chēng)的資本補充，是指期貨公司通過(guò)股東投入、留存收益、發(fā)行債務(wù)工具等方式增加實(shí)際資本，提升資本實(shí)力和抗風(fēng)險能力的行為。

本指引所稱(chēng)的資本是指期貨公司以多種形式募集的可以用于公司持續經(jīng)營(yíng)或吸收損失的財務(wù)資源。

第三條 期貨公司應當加強資本管理，建立資本補充機制，合理規劃和安排資本補充方式，優(yōu)化資本結構，保證資本質(zhì)量，提高資本效率，確保業(yè)務(wù)規模與資本實(shí)力相適應，公司總體風(fēng)險狀況與風(fēng)險承受能力相匹配。

第四條 期貨公司應當積極拓寬資本補充渠道，充分利用境內外金融市場(chǎng)進(jìn)行增資擴股、引進(jìn)戰略投資者、通過(guò)多層次資本市場(chǎng)上市和融資。期貨公司可以采取多種方式補充實(shí)際資本，包括但不限于以下方式：
(一)公開(kāi)發(fā)行或私募發(fā)行普通股；
(二)資本公積轉增股本；
(三)留存收益轉增股本；
(四)以公開(kāi)或非公開(kāi)的方式發(fā)行優(yōu)先股；
(五)借入或發(fā)行次級債、可轉債等債務(wù)工具。

第五條 期貨公司發(fā)行普通股、優(yōu)先股、次級債等資本工具補充資本時(shí)，應當符合中國證監會(huì )或行業(yè)自律組織的相關(guān)規定。

第六條 期貨公司應當注重內源性資本積累，積極通過(guò)自身盈利積累補充經(jīng)營(yíng)發(fā)展所需要的實(shí)際資本，逐漸將留存收益作為補充資本的主要方式。

第七條 期貨公司應當根據經(jīng)營(yíng)戰略、風(fēng)險狀況和監管要求，制定科學(xué)、可行的三年資本規劃。包括但不限于以下內容：
(一)規劃期內的業(yè)務(wù)發(fā)展計劃；
(二)公司內部資本充足目標、實(shí)際資本狀況與資本需求預測；
(三)資本補充計劃；
(四)資本補充觸發(fā)條件；
(五)可行的資本補充工具和資本補充渠道；
(六)對公司資本充足性和資本質(zhì)量可能產(chǎn)生重大負面影響的因素。

期貨公司資本規劃應當經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)后實(shí)施，根據公司章程需要提請股東大會(huì )(或股東會(huì ))批準的，應當經(jīng)股東大會(huì )(或股東會(huì ))審議通過(guò)后實(shí)施。

第八條 期貨公司應當建立科學(xué)有效的內部資本充足評估程序。應當確保主要風(fēng)險得到識別、計量、監測和報告。評估資本工具吸收損失和支持業(yè)務(wù)持續運營(yíng)的能力，并判斷啟動(dòng)資本補充的觸發(fā)條件、資本補充方案的可行性和應對措施的合理性。

期貨公司應當將內部資本充足評估程序作為內部管理和決策的組成部分，并將內部資本充足評估結果運用于資本預算與分配、業(yè)務(wù)決策、分紅政策和戰略規劃等。

第九條 期貨公司應當將壓力測試作為內部資本充足評估的重要方法和工具，通過(guò)審慎和前瞻性的壓力測試，測算和評估不同壓力情景下的資本需求和資本可獲得性，確保公司具備充足資本應對不利的內外部條件變化。中國期貨業(yè)協(xié)會(huì )可以根據外部市場(chǎng)環(huán)境變化，設定行業(yè)統一資本規劃壓力情景，組織期貨公司進(jìn)行壓力測試。

第十條 期貨公司應當建立資本補充觸發(fā)機制，觸發(fā)條件應包括但不限于以下內容：
(一)無(wú)法滿(mǎn)足資本充足標準的監管要求；
(二)期貨公司進(jìn)行內部資本充足評估程序，壓力測試結果顯示需要啟動(dòng)資本補充；
(三)預期或已經(jīng)出現重大內部風(fēng)險狀況、重大外部風(fēng)險和政策變化事件，不啟動(dòng)資本補充將使公司面臨危機；
(四)期貨公司發(fā)生流動(dòng)性危機，根據流動(dòng)性風(fēng)險應急計劃需要啟動(dòng)資本補充的；
(五)期貨公司已發(fā)行資本工具附有轉股條款的，發(fā)生轉股觸發(fā)事件。

第十一條 在達到資本補充觸發(fā)條件時(shí)，期貨公司應當根據資本規劃及時(shí)啟動(dòng)資本補充措施。資本補充措施包括但不限于以下內容：
(一)限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展；
(二)采用風(fēng)險緩釋措施；
(三)制定資本工具的類(lèi)型、發(fā)行規模、發(fā)行市場(chǎng)、投資者群體、定價(jià)機制以及相關(guān)政策問(wèn)題的解決方案等；
(四)已發(fā)行資本工具附有轉股條款的，根據約定或監管規定進(jìn)行轉股；
(五)調整資本補充期間分紅政策，根據需要暫緩、推遲或免除向股東分紅。

第十二條 期貨公司應當將資本充足相關(guān)信息納入年度報告中進(jìn)行披露。資本充足信息披露應包括但不限于以下內容：
(一)滿(mǎn)足資本充足標準情況；
(二)內部資本充足評估程序；
(三)影響資本充足的內外部主要風(fēng)險因素；
(四)實(shí)收資本或普通股及其它資本工具的變化情況。

第十三條 期貨公司股東和管理層對公司的資本持續補充負有共同責任，應當各盡其責，共同做好期貨公司的資本管理工作，確保資本充足情況符合監管要求。

期貨公司董事會(huì )應當將建立和完善資本補充機制作為重要職責。

第十四條 期貨公司應定期向中國期貨業(yè)協(xié)會(huì )報送經(jīng)董事會(huì )或股東會(huì )審議批準的三年資本規劃。

期貨公司應當根據環(huán)境變化和公司實(shí)際發(fā)展情況，及時(shí)修訂資本規劃，有重大變動(dòng)的，應當經(jīng)董事會(huì )或股東會(huì )審議批準。

第十五條 本指引由中國期貨業(yè)協(xié)會(huì )負責解釋?zhuān)园l(fā)布之日起實(shí)施。

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