會(huì )協(xié)〔2011〕115號 關(guān)于印發(fā)《中國注冊會(huì )計師行業(yè)信息化建設總體方案》的通知

關(guān)于印發(fā)《中國注冊會(huì )計師行業(yè)信息化建設總體方案》的通知

會(huì )協(xié)〔2011〕115號

各省、自治區、直轄市注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )：

《中國注冊會(huì )計師行業(yè)信息化建設總體方案》已經(jīng)中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )行業(yè)信息化委員會(huì )審議通過(guò)，現予發(fā)布。

附件：中國注冊會(huì )計師行業(yè)信息化建設總體方案

中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )

二○一一年十二月九日

中國注冊會(huì )計師行業(yè)信息化建設總體方案

信息化是當今世界經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展的大趨勢，是推動(dòng)經(jīng)濟社會(huì )變革的重要力量,是產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級和經(jīng)濟發(fā)展方式轉變的關(guān)鍵環(huán)節。推進(jìn)注冊會(huì )計師行業(yè)信息化戰略，是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)、深入開(kāi)展創(chuàng )先爭優(yōu)活動(dòng)、提升行業(yè)核心競爭力、推動(dòng)行業(yè)跨越式發(fā)展、構建行業(yè)誠信體系、實(shí)現行業(yè)國際化的戰略舉措。因此，必須把推進(jìn)行業(yè)信息化建設擺在突出位置，充分利用現代信息技術(shù),全面提高行業(yè)信息化水平。

一、行業(yè)信息化建設的重要意義

注冊會(huì )計師行業(yè)自恢復重建以來(lái)，一直重視信息化建設，從硬件投入、軟件開(kāi)發(fā)、人才培養等方面投入大量精力，為開(kāi)展行業(yè)信息化建設奠定了基礎。在行業(yè)管理和服務(wù)層面，形成了以中注協(xié)和地方協(xié)會(huì )兩級網(wǎng)絡(luò )平臺為核心，覆蓋會(huì )計師事務(wù)所、注冊會(huì )計師和非執業(yè)會(huì )員的信息化網(wǎng)絡(luò )；初步建立了網(wǎng)上考試報名和成績(jì)查詢(xún)、網(wǎng)上注冊、網(wǎng)上培訓、網(wǎng)上業(yè)務(wù)報備和財務(wù)信息報送等七大應用體系，積累了網(wǎng)絡(luò )化管理和服務(wù)的經(jīng)驗；初步建立行業(yè)誠信信息監控體系，基本實(shí)現執業(yè)信息的記錄功能、誠信信息的披露功能和異常情況的提示功能。在會(huì )計師事務(wù)所層面，行業(yè)信息化也有一定的進(jìn)展。國內部分大型會(huì )計師事務(wù)所采用具備一定功能的業(yè)務(wù)管理和內部管理軟件，一些中小型會(huì )計師事務(wù)所也逐步嘗試采用一些相對簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)管理軟件。與此同時(shí)，行業(yè)信息化建設與信息技術(shù)發(fā)展水平和行業(yè)發(fā)展要求相比，仍有相當差距。信息化理念落后，對推進(jìn)信息化建設的重要性和緊迫性認識不足；信息技術(shù)應用水平不高，不能滿(mǎn)足經(jīng)濟社會(huì )對行業(yè)管理和服務(wù)的需要；與國際同行差距較大，影響了會(huì )計師事務(wù)所核心競爭力和國際化水平；信息化投入不足與重復建設并存，信息化建設進(jìn)程緩慢；行業(yè)數據集成交換程度低，“信息孤島”現象嚴重；信息化運維機制不健全，專(zhuān)業(yè)人才缺乏。

為了迎接信息化對行業(yè)發(fā)展帶來(lái)的新機遇，創(chuàng )新行業(yè)發(fā)展模式，破解行業(yè)發(fā)展難題，推進(jìn)行業(yè)跨越式發(fā)展，中注協(xié)“五代會(huì )”確定了大力推進(jìn)行業(yè)信息化戰略，并將其作為行業(yè)未來(lái)五年的核心任務(wù)和行業(yè)實(shí)現跨越式發(fā)展的戰略支點(diǎn)。加快行業(yè)信息化建設是提升會(huì )計師事務(wù)所核心競爭能力的關(guān)鍵環(huán)節。隨著(zhù)經(jīng)濟社會(huì )信息化水平的不斷提高，會(huì )計師事務(wù)所已經(jīng)處在信息化的業(yè)務(wù)環(huán)境之中。加快信息化建設，發(fā)揮科技是第一生產(chǎn)力的作用，以信息技術(shù)提高會(huì )計師事務(wù)所內部管理水平、以信息技術(shù)再造會(huì )計師事務(wù)所業(yè)務(wù)流程、以信息技術(shù)保障會(huì )計師事務(wù)所執業(yè)質(zhì)量、以信息技術(shù)提升會(huì )計師事務(wù)所服務(wù)價(jià)值，使信息技術(shù)成為會(huì )計師事務(wù)所提升競爭能力的強力引擎，推動(dòng)會(huì )計師事務(wù)所核心競爭力不斷提升。

加快行業(yè)信息化建設是提高行業(yè)管理和服務(wù)效能的根本抓手。行業(yè)恢復重建以來(lái)，行業(yè)人員規模、機構規模、收入規模都有了翻天覆地的變化，傳統的管理和服務(wù)手段越來(lái)越難以適應行業(yè)日新月異的發(fā)展要求。加強行業(yè)信息化建設，以信息化對行業(yè)管理和服務(wù)理念進(jìn)行更新，以信息化對行業(yè)管理和服務(wù)范圍進(jìn)行拓展，以信息化對行業(yè)管理和服務(wù)的方式進(jìn)行完善，以信息化對行業(yè)管理和服務(wù)的流程進(jìn)行優(yōu)化，真正實(shí)現行業(yè)管理和服務(wù)的科學(xué)化和精細化，提高行業(yè)管理和服務(wù)的效能。

加快行業(yè)信息化建設是實(shí)現行業(yè)國際化的重要途徑。憑借我國注冊會(huì )計師行業(yè)的后發(fā)優(yōu)勢，充分借鑒國際會(huì )計師事務(wù)所信息化發(fā)展成果，建設國際領(lǐng)先水平的信息基礎設施、應用體系和支撐體系，打造適應國際化要求的大型會(huì )計師事務(wù)所業(yè)務(wù)管理和內部管理平臺，提高承接國際業(yè)務(wù)勝任能力，適應國際化的業(yè)務(wù)環(huán)境，推動(dòng)行業(yè)國際化戰略實(shí)現跨越式發(fā)展。

加快行業(yè)信息化建設是提高行業(yè)服務(wù) 國家建設能力的強大支撐。加強行業(yè)信息化建設，不僅能夠提升行業(yè)經(jīng)濟鑒證和管理咨詢(xún)等服務(wù)能力，而且能夠為宏觀(guān)經(jīng)濟運行和政策制定提供參考和依據，發(fā)揮行業(yè)在宏觀(guān)經(jīng)濟管理中的“智庫風(fēng)標”和“參謀助手”作用，將行業(yè)數字資源轉換為經(jīng)濟監督資源、社會(huì )誠信資源、智力支持資源，更好地服務(wù)于國家建設。

二、行業(yè)信息化建設的指導思想、總體目標和建設原則

（一）指導思想

以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導，全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，緊扣經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展脈搏,堅持以行業(yè)發(fā)展實(shí)際需求為導向引領(lǐng)信息化，提升會(huì )計師事務(wù)所核心競爭力；以?xún)?yōu)化行業(yè)管理和服務(wù)理念、方式和流程為重點(diǎn)發(fā)展信息化，提高行業(yè)管理和服務(wù)效能；以加大信息化基礎設施投入和深化應用為重點(diǎn)推進(jìn)信息化，實(shí)現行業(yè)信息化國際水平；以改革創(chuàng )新和管理變革為動(dòng)力普及信息化，提高服務(wù)國家建設的整體能力。

（二）總體目標

用現代信息技術(shù)全面裝備注冊會(huì )計師行業(yè)。充分利用現代化信息技術(shù)，實(shí)現行業(yè)信息化基礎設施基本完善，應用體系廣泛使用，信息系統互聯(lián)互通，信息資源充分共享。具體來(lái)講，到2015年，中注協(xié)和地方協(xié)會(huì )信息基礎設施達到國際水平，建成功能完善和服務(wù)優(yōu)異的綜合信息網(wǎng)站、行業(yè)管理和服務(wù)平臺，全面實(shí)現網(wǎng)上辦公和網(wǎng)上審批；大型會(huì )計師事務(wù)所信息基礎設施達到國際水平，各應用軟件的功能完善程度和對業(yè)務(wù)的覆蓋幅度與國際會(huì )計公司趨于一致；中小型會(huì )計師事務(wù)所建立起門(mén)戶(hù)網(wǎng)站，普遍采用功能健全的審計軟件執行審計業(yè)務(wù)。

（三）建設原則

“四統一”原則。統一規劃，全行業(yè)統一進(jìn)行頂層設計和規劃，確保信息化建設的科學(xué)方向。統一標準，全行業(yè)統一設計數據交換、核心應用、硬件配置、人才素質(zhì)等方面的相關(guān)標準。統一架構，行業(yè)信息化建設是以中注協(xié)應用架構為核心，以地方協(xié)會(huì )應用架構為樞紐，以會(huì )計師事務(wù)所應用架構為基礎的整體系統。統一實(shí)施，按照行業(yè)信息化建設總體方案的統一要求，有組織、有步驟、有措施、有評價(jià)地穩步實(shí)施。

流程再造原則。要在充分研究行業(yè)業(yè)務(wù)流程的基礎上，在信息技術(shù)更新升級的背景下，按照全面、科學(xué)、創(chuàng )新、提升的原則，重新思考并徹底優(yōu)化有關(guān)流程，改造和升級行業(yè)管理和服務(wù)以及事務(wù)所內部管理和業(yè)務(wù)執行流程，形成流程便捷、符合標準、易于操作的行業(yè)業(yè)務(wù)流程。

國際化原則。行業(yè)信息化建設要始終以國際水平為標桿，瞄準國際先進(jìn)理念、先進(jìn)技術(shù)、先進(jìn)應用、先進(jìn)系統，不斷消化、不斷吸收、不斷完善、不斷拓展、不斷創(chuàng )新，為中國會(huì )計師事務(wù)所“走出去”提供支持，為中國企業(yè)“走出去”提供保障，服務(wù)國家經(jīng)濟發(fā)展方式轉變。

分類(lèi)指導原則。行業(yè)信息化建設要對不同類(lèi)型的會(huì )計師事務(wù)所，進(jìn)行分門(mén)別類(lèi)的指導。一是已加入國際網(wǎng)絡(luò )的大型會(huì )計師事務(wù)所，在本地化和安全性的基礎上，使用或借鑒使用國際網(wǎng)絡(luò )的應用系統。二是其他具有證券期貨資格的大型會(huì )計師事務(wù)所，使用或借鑒使用中注協(xié)遴選和推薦符合國際標準的應用系統，或按照大型會(huì )計師事務(wù)所信息化架構要求自行開(kāi)發(fā)和定制符合國際標準的應用系統。三是對于中小型會(huì )計師事務(wù)所，將由中注協(xié)遴選和推薦符合國際標準的應用系統。

互聯(lián)互通原則。行業(yè)信息化建設涉及中注協(xié)、地方協(xié)會(huì )、大中小型會(huì )計師事務(wù)所等不同主體的不同應用系統，各個(gè)系統在數據和應用上相互補充、相互完善、相互制約、相互驗證，要始終堅持不同系統之間的互聯(lián)互通，實(shí)現硬件資源的共享、軟件系統的互聯(lián)、數據資源的互通、共性與個(gè)性的結合，解放“信息孤島”，打造開(kāi)放式的信息網(wǎng)絡(luò )。

主體能動(dòng)原則。中注協(xié)積極發(fā)揮統籌作用,統籌開(kāi)展頂層設計，制定總體方案，建設行業(yè)標準，加強制度建設，提供政策支持，培育示范典型，加強人才建設，加大宣傳引導。地方協(xié)會(huì )按照總體方案的要求，強化自身信息化建設，利用行業(yè)管理信息系統加強和改善會(huì )員服務(wù)，結合地區實(shí)際指導和推動(dòng)會(huì )計師事務(wù)所積極投身信息化建設，做好本地區信息化人才培養。事務(wù)所要發(fā)揮主觀(guān)能動(dòng)性，加大人力、資金投入，將業(yè)務(wù)流程再造與信息化建設緊密結合，嚴格按照行業(yè)信息化規范和標準，做好自身的信息化建設。

三、行業(yè)信息化建設的總體框架

從全局視角出發(fā)，研究分析影響行業(yè)信息化建設的各種關(guān)系，統籌中注協(xié)、地方協(xié)會(huì )和會(huì )計師事務(wù)所之間的業(yè)務(wù)流和數據流，建立行業(yè)信息化建設的總體框架。具體概括為“四大主體、四大架構”即在信息化建設總體目標統領(lǐng)下，針對中注協(xié)、地方協(xié)會(huì )、大型會(huì )計師事務(wù)所、中小型會(huì )計師事務(wù)所四個(gè)不同主體，按應用、支撐、數據、設施四大架構開(kāi)展信息化建設。

系統建設嚴格遵循行業(yè)核心應用標準和交換標準，保證系統內部數據統一、系統之間數據聯(lián)動(dòng)，最終在多主體、多系統、跨網(wǎng)絡(luò )的前提下實(shí)現全行業(yè)的協(xié)同運作。

（一）中注協(xié)信息化架構

1.應用架構分為“行業(yè)管理和服務(wù)應用”與“內部管理應用”

兩類(lèi)。“行業(yè)管理和服務(wù)應用”覆蓋考試管理、注冊管理、業(yè)務(wù)監管、繼續教育、行業(yè)財務(wù)、行業(yè)黨建等12 項應用，為中注協(xié)履行行業(yè)管理和服務(wù)職責提供網(wǎng)上辦事平臺。“內部管理應用”包括協(xié)同辦公、人事管理、財務(wù)管理、固定資產(chǎn)、外事管理和通訊服務(wù)共6項應用，優(yōu)化中注協(xié)內部管理，提供快速、便捷的內部辦公環(huán)境。

2.支撐架構指支撐系統正常、安全、穩定運行并隨行業(yè)需求變化擴展的核心技術(shù)條件，包括運維支撐和安全保障。

3.數據架構指建設行業(yè)統一的數據庫，統一規劃各應用系統的組成要素、數據格式、內容規范和交換方案，為解決數據孤島，實(shí)現互聯(lián)互通和科學(xué)決策奠定基礎，包括行業(yè)管理和服務(wù)數據庫以及內部管理數據庫。

4.設施架構指支撐系統日常穩定、安全運行的基礎硬件設施，是應用系統和數據庫持續運行的物質(zhì)平臺，包括主機設備、存儲設備、備份設備、網(wǎng)絡(luò )設備、安全設備、機房布線(xiàn)。

（二）地方協(xié)會(huì )信息化架構

1.應用構架分為“行業(yè)管理和服務(wù)應用”與“內部管理應用”兩大類(lèi)。地方協(xié)會(huì )的“行業(yè)管理和服務(wù)應用”主要使用中注協(xié)建設的行業(yè)管理信息系統。“內部管理應用”由地方協(xié)會(huì )建設，包括協(xié)同辦公、人事管理、財務(wù)管理和通訊服務(wù)共4項應用。

2.支撐架構包括運維支撐和安全保障。

3.數據架構包括行業(yè)管理和服務(wù)數據庫以及內部管理數據庫，數據資源需與中注協(xié)數據庫互聯(lián)互通。

4.設施架構包括主機設備、網(wǎng)絡(luò )設備，可以按照具體需要選建存儲設備、備份設備、安全設備、機房布線(xiàn)。

（三）大型會(huì )計師事務(wù)所信息化架構

1.應用構架分為“業(yè)務(wù)管理應用”和“內部管理應用”兩大類(lèi)。“業(yè)務(wù)管理應用”覆蓋客戶(hù)管理、獨立性管理、項目管理、作業(yè)管

理、后續管理共5項應用，“內部管理應用”覆蓋財務(wù)管理、人力資源、培訓管理、行政服務(wù)和決策支持共5項應用。

2.支撐架構包括知識檢索、運維支撐和安全保障。

3.數據架構包括財務(wù)運維、客戶(hù)項目、人力資源、底稿檔案四大數據庫。

4.設施架構包括主機設備、存儲設備、備份設備、網(wǎng)絡(luò )設備、安全設備、機房布線(xiàn)。

（四）中小型會(huì )計師事務(wù)所信息化架構

1.應用架構分為“業(yè)務(wù)管理應用”和“內部管理應用”兩大類(lèi)。

“業(yè)務(wù)管理應用”覆蓋獨立性管理、項目管理、作業(yè)管理、后續管理共4項應用，“內部管理應用”覆蓋財務(wù)管理、人力資源與培訓、

行政服務(wù)共3項應用。

2.支撐架構包括運維支撐和安全保障。

3.數據架構包括財務(wù)運維、客戶(hù)項目、人力資源、底稿檔案四大數據庫。

4.設施架構包括主機設備、網(wǎng)絡(luò )設備，按照具體需要選建安全設備和機房布線(xiàn)。行業(yè)信息化建設的總體架構及其主要內容以信息化建設指南向行業(yè)發(fā)布。

四、行業(yè)信息化建設步驟

行業(yè)信息化建設計劃用五年的時(shí)間，按照“制定規劃階段開(kāi)展四項制定、建設系統階段實(shí)現六個(gè)突破、整合應用階段建設三大平臺”的三步走戰略，循序漸進(jìn)地完成行業(yè)信息化建設“四大主體、四大架構”任務(wù)，實(shí)現行業(yè)信息化建設的總體目標。

（一）制定規劃（2011年）

啟動(dòng)行業(yè)信息化戰略的頂層設計工作，通過(guò)開(kāi)展“四項制定”，為行業(yè)信息化建設找出問(wèn)題、指明方向、理清思路、定出措施。

一是制定行業(yè)信息化建設總體方案，明確行業(yè)信息化發(fā)展的意義、指導思想、總體目標、建設原則、總體框架、建設步驟、保障措施等，指導行業(yè)信息化建設。

二是制定行業(yè)信息化建設指南，明確行業(yè)信息化建設各類(lèi)主體的具體建設目標、實(shí)現途徑、技術(shù)標準、核心應用和建設要求等，提供信息化建設的操作手冊，指導協(xié)會(huì )系統和會(huì )計師事務(wù)所建設應用、支撐、數據和設施四大架構。

三是開(kāi)展制定核心應用標準，按照行業(yè)信息化建設各個(gè)主體、各個(gè)系統功能模塊的管理和統計需求，統籌規劃考生、會(huì )員、綜合評價(jià)、業(yè)務(wù)報備等數據的標準格式和組成要素,為實(shí)現行業(yè)數據共享、自動(dòng)統計奠定基礎。

四是開(kāi)展制定數據交換標準，在核心應用數據標準的基礎上，參考XBRL 等公共數據規范和交換協(xié)議，借鑒相關(guān)部門(mén)的數據標準，確定行業(yè)數據交換的通訊協(xié)議、報文格式和數據采集時(shí)間，為實(shí)現行業(yè)信息化建設不同系統之間數據的互聯(lián)互通、數據交換奠定基礎。

（二）建設系統（2012年）

2012年是行業(yè)信息化建設的“攻堅年”，要緊緊圍繞行業(yè)信息化建設的“四大主體、四大架構”，實(shí)現考試管理信息化、行業(yè)黨建信息化、行業(yè)管理信息化、行業(yè)服務(wù)信息化、事務(wù)所信息化、服務(wù)經(jīng)濟社會(huì )信息化的“六個(gè)突破”。

第一，實(shí)現考試管理信息化突破。

按照“技術(shù)支撐、安全保證”的原則，加快推進(jìn)考試的計算機化進(jìn)程，使信息化技術(shù)覆蓋考試組織管理的全流程，重點(diǎn)防范考試舞弊，有效應對和化解考試風(fēng)險，提升考試質(zhì)量，保證考試安全。

完善考試管理系統。繼續完善注冊會(huì )計師考試管理系統，包括全國管理、省級管理、考區管理、網(wǎng)上報名、網(wǎng)絡(luò )支付、二代身份證采集信息和各級考辦網(wǎng)站后臺管理平臺的功能，進(jìn)一步方便考生報名、確認和查分，進(jìn)一步優(yōu)化排考場(chǎng)和數據匯總，進(jìn)一步增強系統安全性。

推進(jìn)計算機考試系統。開(kāi)展注冊會(huì )計師計算機考試的可行性研究，調研國內外計算機考試的相關(guān)技術(shù)、專(zhuān)業(yè)公司和市場(chǎng)操作模式，啟動(dòng)注冊會(huì )計師計算機考試系統的開(kāi)發(fā)工作，在條件成熟的地區開(kāi)展計算機考試試點(diǎn)。

第二，實(shí)現行業(yè)黨建信息化突破。

通過(guò)建設行業(yè)創(chuàng )先爭優(yōu)綜合評價(jià)在線(xiàn)系統和行業(yè)黨建管理系統，完善行業(yè)黨建網(wǎng)，建立統一開(kāi)放的行業(yè)黨建信息發(fā)布平臺、覆蓋行業(yè)各級黨組織的網(wǎng)上活動(dòng)平臺、黨員教育培訓平臺、行業(yè)黨建事務(wù)管理平臺和行業(yè)創(chuàng )先爭優(yōu)綜合評價(jià)平臺，最終形成一個(gè)集交流、培訓、宣傳、管理、評價(jià)五位一體的數字化行業(yè)黨建系統。

建設行業(yè)黨建管理系統。依托行業(yè)管理信息系統建設行業(yè)黨建管理系統，為行業(yè)黨組織、黨員、統戰、群建等相關(guān)基礎數據的錄入、統計、查詢(xún)和數據分析提供在線(xiàn)平臺。

建設創(chuàng )先爭優(yōu)綜合評價(jià)在線(xiàn)系統。通過(guò)建設創(chuàng )先爭優(yōu)綜合評價(jià)在線(xiàn)系統，實(shí)現創(chuàng )先爭優(yōu)綜合評價(jià)相關(guān)數據的填列、審核、上報、評分、查詢(xún)、分析功能的在線(xiàn)實(shí)現，為創(chuàng )先爭優(yōu)綜合評價(jià)提供技術(shù)支持，為行業(yè)創(chuàng )先爭優(yōu)機制建設提供技術(shù)保障。

完善注冊會(huì )計師行業(yè)黨建網(wǎng)。進(jìn)一步完善注冊會(huì )計師行業(yè)黨建網(wǎng)，在目前信息發(fā)布功能的基礎上，完善在線(xiàn)組織活動(dòng)、黨員教育、黨建事務(wù)交流等功能，使行業(yè)黨建網(wǎng)真正成為行業(yè)黨建的網(wǎng)上基地。

第三，實(shí)現行業(yè)管理信息化突破。

以現代信息技術(shù)為手段，著(zhù)力加強對會(huì )員的信息化管理力度，通過(guò)強化和完善注冊管理系統、繼續教育系統、行業(yè)財務(wù)系統和監督檢查系統，實(shí)現對會(huì )員從準入、繼續教育、執行業(yè)務(wù)和退出的全過(guò)程、全方位信息化管理。

優(yōu)化注冊管理系統。以注冊會(huì )計師在線(xiàn)年檢系統為核心，對注冊管理流程進(jìn)行進(jìn)一步優(yōu)化和改進(jìn)，實(shí)現注冊會(huì )計師年檢的資料提交、資格審核、結果報備的網(wǎng)絡(luò )化。

完善繼續教育系統。在進(jìn)一步強化繼續教育管理系統功能的同時(shí)，拓展在線(xiàn)繼續教育平臺功能，擴大在線(xiàn)繼續教育的范圍和內容，提升在線(xiàn)繼續教育的效率和效果，擴大在線(xiàn)繼續教育應用。

改進(jìn)行業(yè)財務(wù)系統。進(jìn)一步優(yōu)化財務(wù)報表報送流程，加強財務(wù)數據的分析和統計功能，保證年度財務(wù)報表的按時(shí)、準確報送，實(shí)現事務(wù)所和個(gè)人會(huì )員網(wǎng)上交納會(huì )費。

優(yōu)化行業(yè)監管系統。完善執業(yè)質(zhì)量檢查系統，優(yōu)化上市公司年報審計報備系統，改進(jìn)行業(yè)監管信息系統。

第四，實(shí)現行業(yè)服務(wù)信息化突破。通過(guò)建設行業(yè)法規和知識支持系統、行業(yè)視頻和通訊支持系統，初步形成行業(yè)信息化服務(wù)體系。

建設行業(yè)知識庫。以網(wǎng)絡(luò )方式向全行業(yè)提供包括會(huì )計審計準則、法律法規、審計案例和管理案例、行業(yè)資訊、宏觀(guān)經(jīng)濟數據在內的知識庫，并建設行業(yè)在線(xiàn)知識交流機制，保證會(huì )員方便獲取知識支持，同時(shí)也為實(shí)現全行業(yè)的知識和技能共享奠定基礎。

建設行業(yè)通訊服務(wù)系統。建設視頻及語(yǔ)音會(huì )議系統、即時(shí)聯(lián)絡(luò )系統、短信平臺、數字傳真，完善行業(yè)郵件系統等，實(shí)現協(xié)會(huì )與會(huì )員、以及會(huì )員之間的多渠道、可視化的便捷聯(lián)絡(luò )。

完善門(mén)戶(hù)網(wǎng)站。提升行業(yè)網(wǎng)站信息公開(kāi)、在線(xiàn)辦事、專(zhuān)業(yè)技術(shù)咨詢(xún)和指導、會(huì )員參與的功能，實(shí)現外網(wǎng)平臺的在線(xiàn)咨詢(xún)、申報、辦事、查詢(xún)和內網(wǎng)平臺上的申報審批、預警管理等功能。

第五，實(shí)現事務(wù)所信息化突破。

按照“分類(lèi)指導、重點(diǎn)突破”的原則，優(yōu)先實(shí)現大型會(huì )計師事務(wù)所的突破，帶動(dòng)其他會(huì )計師事務(wù)所完成自身信息化建設。建設獨立性管理系統。圍繞禁止投資客戶(hù)名單查核、投資合規性核查、獨立性聲明等，建設獨立性管理系統，將獨立性要求通過(guò)程序和軟件實(shí)現自動(dòng)控制和強制實(shí)施，用現代技術(shù)手段作為支撐推進(jìn)職業(yè)道德守則的貫徹執行。

建設項目管理系統。圍繞項目接受與保持、項目人力資源管理、項目質(zhì)量控制、項目績(jì)效評價(jià)等方面建設管理系統，幫助會(huì )計師事務(wù)所人員評價(jià)和控制項目風(fēng)險、監控項目進(jìn)度、有效組織項目實(shí)施。

建設作業(yè)管理系統。貫徹實(shí)施風(fēng)險導向審計的要求，建設具有識別、評估和應對重大錯報風(fēng)險功能，支持協(xié)同審計、具備知識集成的審計系統。

建設門(mén)戶(hù)網(wǎng)站。會(huì )計師事務(wù)所在互聯(lián)網(wǎng)上建立門(mén)戶(hù)網(wǎng)站，用以提升形象、發(fā)布信息、拓展商機、在線(xiàn)服務(wù)、在線(xiàn)咨詢(xún)、在線(xiàn)調查、招聘人員等。

會(huì )計師事務(wù)所信息化建設突破的目標是：具備H股審計資格的會(huì )計師事務(wù)所完成四大架構建設，打造行業(yè)信息化建設標桿；

其他具有證券期貨資格的會(huì )計師事務(wù)所建成獨立性管理系統，使用審計軟件和項目管理軟件開(kāi)展執業(yè); 50% 中小型會(huì )計師事務(wù)所使用審計軟件和項目管理軟件開(kāi)展執業(yè)。

第六，實(shí)現服務(wù)經(jīng)濟社會(huì )信息化突破。

建設業(yè)務(wù)防偽報備系統。擴大會(huì )員信息采集的范圍，將采集環(huán)節由個(gè)人基本情況延伸到所出具的業(yè)務(wù)報告相關(guān)信息，并對業(yè)務(wù)報告出具行為進(jìn)行動(dòng)態(tài)監控，向社會(huì )公眾提供業(yè)務(wù)報告防偽識別服務(wù)，提升行業(yè)公信力，推動(dòng)市場(chǎng)經(jīng)濟秩序健康有效。

（三）整合應用（2013－2015年）

在第二階段行業(yè)信息化骨干網(wǎng)絡(luò )基本建成的基礎上，形成行業(yè)核心應用標準和數據交換標準體系，完成“行業(yè)管理與服務(wù)的平臺、會(huì )計師事務(wù)所管理與業(yè)務(wù)的平臺、服務(wù)經(jīng)濟社會(huì )的平臺”三大平臺建設任務(wù)，形成立體、全面、完善、互聯(lián)互通的行業(yè)信息化體系。同時(shí)，督促會(huì )計師事務(wù)所引進(jìn)先進(jìn)管理理念，加大管理創(chuàng )新力度，全面實(shí)施流程再造，將會(huì )計師事務(wù)所的運營(yíng)和業(yè)務(wù)執行全面轉移到信息化平臺上來(lái)，保證信息化體系不但建起來(lái)，而且切實(shí)用起來(lái)，并保持持續發(fā)展。

第一，建成行業(yè)管理與服務(wù)的平臺。

建設全行業(yè)數據倉庫。根據行業(yè)信息化建設數據標準，建設考生數據庫、會(huì )員數據庫、綜合評價(jià)數據庫、法規數據庫和內部管理數據庫，以及會(huì )計師事務(wù)所的財務(wù)運維、客戶(hù)項目、人力資源和底稿檔案數據庫，對數據進(jìn)行匯總、加工、分析、集成、統籌整合和開(kāi)發(fā)利用，用于支持管理和輔助決策。

完善數據交換系統。根據行業(yè)數據交換標準，與地方協(xié)會(huì )和大型會(huì )計師事務(wù)所自有系統進(jìn)行接口共建，中小型會(huì )計師事務(wù)所使用接口預制的業(yè)務(wù)與管理平臺，實(shí)現行業(yè)管理信息系統與地方協(xié)會(huì )信息系統和會(huì )計師事務(wù)所信息系統的互聯(lián)互通。

建設協(xié)同辦公、人事管理、財務(wù)管理、固定資產(chǎn)和外事管理系統。優(yōu)化協(xié)會(huì )內部和外部辦公環(huán)境，實(shí)現移動(dòng)辦公和無(wú)紙化辦公，提升協(xié)會(huì )內部行政辦公管理水平和協(xié)同效率。

持續深化以“注冊”為樞紐的行業(yè)管理信息系統建設，建設專(zhuān)業(yè)標準、行業(yè)刊物等系統，積極整合和優(yōu)化行業(yè)黨建、創(chuàng )先爭優(yōu)綜合評價(jià)、考試管理、會(huì )員管理、繼續教育、業(yè)務(wù)監管、行業(yè)財務(wù)和行業(yè)專(zhuān)家庫等業(yè)務(wù)，完成中注協(xié)和地方協(xié)會(huì )信息化的應用建設，形成信息技術(shù)對行業(yè)管理和服務(wù)的全面支持。

第二，建成會(huì )計師事務(wù)所業(yè)務(wù)與管理的平臺。

建設客戶(hù)管理系統。為會(huì )計師事務(wù)所提供客戶(hù)檔案管理、客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)管理、客戶(hù)關(guān)懷管理等相關(guān)功能，集中管理和開(kāi)發(fā)客戶(hù)資源，滿(mǎn)足不同價(jià)值客戶(hù)的個(gè)性化需求，提高客戶(hù)忠誠度和保有率，實(shí)現客戶(hù)價(jià)值持續貢獻，并按照審計準則要求完成客戶(hù)風(fēng)險評估。

建設后續管理系統。實(shí)現項目后期管理，包括檔案管理、質(zhì)量監控和報備管理，嚴格執行質(zhì)量監控制度，對上級監管部門(mén)的報備數據進(jìn)行統一管理、自動(dòng)報備。

建設會(huì )計師事務(wù)所內部管理系統。以信息技術(shù)支持和優(yōu)化內部行政辦公環(huán)境、內部管理水平和管理流程，包括財務(wù)管理、人力資源管理、培訓管理、行政服務(wù)和決策支持系統，實(shí)現內部知識共享和支持會(huì )計師事務(wù)所科學(xué)決策。

通過(guò)行業(yè)信息化的指標引領(lǐng)和具備H股審計資格會(huì )計師事務(wù)所的典型示范，不斷推進(jìn)大型會(huì )計師事務(wù)所信息化建設，扶持中小型會(huì )計師事務(wù)所信息化建設，建成對會(huì )計師事務(wù)所和會(huì )員的支持平臺，實(shí)現行業(yè)信息化的全覆蓋，使行業(yè)信息化技術(shù)裝備水平和應用水平、行業(yè)信息處理和服務(wù)能力實(shí)現與國際對接，達到國際先進(jìn)水平。

第三，建成服務(wù)經(jīng)濟社會(huì )的平臺。

建設業(yè)務(wù)報告查閱系統。在行業(yè)業(yè)務(wù)報告防偽報備系統的基礎上，建設報告查閱系統，與相關(guān)部門(mén)的系統相互銜接，對報告使用者和社會(huì )公眾提供業(yè)務(wù)報告查詢(xún)信息。

完善行業(yè)誠信信息監控系統。適時(shí)收集會(huì )計師事務(wù)所、注冊會(huì )計師和非執業(yè)會(huì )員的資質(zhì)、經(jīng)驗、能力、誠信等相關(guān)信息，實(shí)現誠信信息可靠、及時(shí)和準確地對外披露。

建設會(huì )計師事務(wù)所評價(jià)結果發(fā)布系統。對外公布每年會(huì )計師事務(wù)所綜合評價(jià)前百家信息和會(huì )計師事務(wù)所分級評價(jià)，并對相關(guān)統計數據進(jìn)行深度分析，形成體現行業(yè)整體發(fā)展現狀與趨勢的研究報告。

五、行業(yè)信息化建設的保障措施

第一，加強領(lǐng)導，夯實(shí)組織基礎。

健全各級協(xié)會(huì )信息化工作組織管理協(xié)調機構，加強組織領(lǐng)導，強化部門(mén)職責，充實(shí)工作力量，建立決策科學(xué)、運行有效、職責明確的領(lǐng)導體制和工作機制。引導有條件的會(huì )計師事務(wù)所建立信息化職能部門(mén)，加強管理和技術(shù)力量，做到責任、措施、投入、人員“四到位”。

第二，拓寬資金渠道，強化資金保障。

各級注協(xié)要將信息化建設列入協(xié)會(huì )年度預算，逐年增大資金投入力度。會(huì )計師事務(wù)所要加大資金投入，尤其是在軟件系統建設和人才建設方面的投入。行業(yè)要認真研究國家信息化建設扶持政策，特別是支持現代服務(wù)業(yè)發(fā)展的相關(guān)政策，爭取國家和地區信息化建設方面的財政資金、科技開(kāi)發(fā)資金、信用體系建設資金、扶持貸款等資金支持。

第三，健全激勵機制，形成推進(jìn)合力。

中注協(xié)將適時(shí)開(kāi)展各省區市信息化建設工作成果評估，對信息化建設推動(dòng)較快的地方協(xié)會(huì )予以獎勵和通報，并將信息化建設情況列入地方協(xié)會(huì )工作考核內容。有條件的地方協(xié)會(huì )要開(kāi)展信息化建設優(yōu)秀會(huì )計師事務(wù)所評選，對信息化建設有需求、有措施、

有成績(jì)的會(huì )計師事務(wù)所予以適當的獎勵。鼓勵行業(yè)軟件供應商參與行業(yè)信息化建設，對行業(yè)信息化建設投入大、效果好的軟件廠(chǎng)商的產(chǎn)品，在會(huì )計師事務(wù)所信息化軟件推薦時(shí)優(yōu)先予以考慮，充分調動(dòng)軟件供應商的助推作用。

第四，加強人才培養，提高信息化素質(zhì)。

中注協(xié)將加大行業(yè)信息化人才培養力度，增大信息化建設課程在行業(yè)繼續教育、領(lǐng)軍人才培養中的比重，適時(shí)在注冊會(huì )計師考試中增加信息技術(shù)相關(guān)內容、定期組織行業(yè)及會(huì )計師事務(wù)所信息化研討會(huì )。會(huì )計師事務(wù)所要加大信息化人才培養和引進(jìn)力度，重點(diǎn)培養和引進(jìn)“懂技術(shù)、懂戰略規劃和項目管理”的復合型人才、創(chuàng )新性人才和技能型人才，滿(mǎn)足信息化建設對專(zhuān)業(yè)人才的需求。

第五，加強宣傳引導，提升信息化意識。

通過(guò)各種形式，廣泛宣傳信息化建設的作用和意義，普及信息化建設的相關(guān)知識，提高行業(yè)對信息化建設的認識，增強責任感和緊迫感，激發(fā)行業(yè)信息化建設的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng )造性。

加大信息化建設先進(jìn)典型宣傳力度，推廣先進(jìn)典型的經(jīng)驗和做法，典型引路、標桿引領(lǐng)，營(yíng)造行業(yè)信息化建設的濃厚氛圍。 

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