浙財企〔2017〕92號《浙江省財政廳關(guān)于印發(fā)浙江省資產(chǎn)評估機構財政監督管理實(shí)施辦法的通知》（2019年修訂版全文）

浙江省財政廳關(guān)于印發(fā)浙江省資產(chǎn)評估機構財政監督管理實(shí)施辦法的通知







浙財企〔2017〕92號

依據2019年3月20日發(fā)布的：浙財企〔2019〕22號《浙江省財政廳關(guān)于修改浙江省資產(chǎn)評估機構財政監督管理實(shí)施辦法的通知》修訂

各市、縣（市、區）財政局（寧波不發(fā)）：

為加強資產(chǎn)評估行業(yè)監管，規范資產(chǎn)評估執業(yè)行為，促進(jìn)資產(chǎn)評估行業(yè)健康發(fā)展，根據《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監督管理辦法》（財政部令第86號）和《財政部關(guān)于做好資產(chǎn)評估機構備案管理工作的通知》（財資〔2017〕26號）及其它有關(guān)規定，結合我省實(shí)際，我們制定了《浙江省資產(chǎn)評估機構財政監督管理實(shí)施辦法》?，F印發(fā)給你們，請遵照執行。





 

浙江省財政廳

2017年10月30日

浙江省資產(chǎn)評估機構財政監督管理實(shí)施辦法






第一章  總則

第一條  為加強資產(chǎn)評估機構的監督管理，促進(jìn)資產(chǎn)評估行業(yè)的健康發(fā)展，根據《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》、《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監督管理辦法》（財政部令第86號）和《財政部關(guān)于做好資產(chǎn)評估機構備案管理工作的通知》（財資〔2017〕26號）及其它有關(guān)法律、法規規定，結合我省實(shí)際，制定本實(shí)施辦法。

第二條　財政部門(mén)對資產(chǎn)評估機構及其資產(chǎn)評估專(zhuān)業(yè)人員實(shí)施監督管理，適用本辦法。

資產(chǎn)評估機構從事評估業(yè)務(wù)，涉及法律、法規和規定由其它評估行政管理部門(mén)管理的，按照其他有關(guān)規定執行。

第三條　省財政廳負責對浙江省內資產(chǎn)評估機構及其資產(chǎn)評估專(zhuān)業(yè)人員（不含寧波，下同）的監督管理，并指導和督促設區市財政部門(mén)（不含寧波，下同）實(shí)施監督管理。

設區市財政部門(mén)負責對本行政區域內資產(chǎn)評估機構及其資產(chǎn)評估專(zhuān)業(yè)人員實(shí)施監督管理。

第四條　資產(chǎn)評估機構依法從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，不受行政區域、行業(yè)限制，任何組織或者個(gè)人不得非法干預。

第五條　省資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )依照法律、法規、本辦法和其協(xié)會(huì )章程的規定，負責本省資產(chǎn)評估行業(yè)的自律管理。

第六條　資產(chǎn)評估機構從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應當遵守資產(chǎn)評估準則，履行資產(chǎn)評估程序，規范執業(yè)，加強內部審核，嚴格控制執業(yè)風(fēng)險。


 

第二章  評估機構備案管理

第七條  資產(chǎn)評估機構采取合伙或公司的形式設立。

第八條  設立合伙制資產(chǎn)評估機構，除符合國家有關(guān)法律法規規定外，還應當具備下列條件：

(一)有2名以上評估師；

(二)合伙人三分之二以上應當具有三年以上從業(yè)經(jīng)歷且最近三年內未受停止從業(yè)處罰的評估師。

評估機構的合伙人為兩名的，兩名合伙人都應當是具有三年以上且最近三年內未受停止從業(yè)處罰的評估師；

(三)指定一名取得資產(chǎn)評估師資格的合伙人專(zhuān)門(mén)負責執業(yè)質(zhì)量控制。

第九條  設立公司制資產(chǎn)評估機構，除符合國家有關(guān)法律法規規定外，還應當具備下列條件：

（一）有8名以上評估師；

（二）有2名以上股東；

（三）三分之二以上股東應當具有三年以上從業(yè)經(jīng)歷且最近三年內未受停止從業(yè)處罰的評估師。

評估機構的股東為兩名的，兩名股東都應當是具有三年以上且最近三年內未受停止從業(yè)處罰的評估師；

(四)指定一名取得資產(chǎn)評估師資格的股東專(zhuān)門(mén)負責執業(yè)質(zhì)量控制。

第十條　設區市財政部門(mén)負責本市工商行政管理機構登記設立的資產(chǎn)評估機構和分支機構的備案管理。

在省工商行政管理機構登記設立的資產(chǎn)評估機構和分支機構，由機構所在地設區市財政部門(mén)備案。

第十一條　資產(chǎn)評估機構應當自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執照之日起３０日內，通過(guò)財政部統一的資產(chǎn)評估信息管理系統向所在地設區市財政部門(mén)備案，同時(shí)提交下列紙質(zhì)材料：

（一）資產(chǎn)評估機構備案表(附件1)；

（二）統一社會(huì )信用代碼；

（三）資產(chǎn)評估機構合伙人或者股東以及執行合伙事務(wù)的合伙人或者法定代表人三年以上從業(yè)經(jīng)歷、最近三年接受處罰信息等基本情況。具體包括《資產(chǎn)評估機構合伙人（股東）信息匯總表》（附件2-1）、《資產(chǎn)評估機構合伙人（股東）簡(jiǎn)歷》（附件2-2）及由資產(chǎn)評估機構為其自然人合伙人（股東）繳納社會(huì )保險費的復印件（內退、下崗、退休人員除外），有法人合伙人（股東）的，還應當提交《資產(chǎn)評估機構法人合伙人（股東）信息表》（附件2-3）、法人合伙人（股東）營(yíng)業(yè)執照復印件等；

（四）在該機構從業(yè)的資產(chǎn)評估師、其它專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的評估師和其他資產(chǎn)評估人員情況。具體包括《資產(chǎn)評估專(zhuān)業(yè)人員情況匯總表》（附件3-1）、《資產(chǎn)評估師轉所表》（附件3-2）、其他專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的評估師資格證書(shū)復印件等；

（五）資產(chǎn)評估機構質(zhì)量控制制度和內部管理制度。

財政部統一的資產(chǎn)評估備案信息管理系統建成啟用前，設區市財政部門(mén)先通過(guò)紙質(zhì)方式備案，待系統建成后再錄入備案信息管理系統。

第十二條　資產(chǎn)評估機構的備案信息不齊全或者備案材料不符合要求的，設區市財政部門(mén)應當在接到備案材料5個(gè)工作日內一次性告知需要補正的全部?jì)热?，并給予指導。資產(chǎn)評估機構應當根據要求，在15個(gè)工作日內補正。逾期不補正的，視同未備案。

第十三條　備案材料完備且符合要求的，設區市財政部門(mén)收齊備案材料即完成備案，并在20個(gè)工作日內將下列信息以公函編號（附件4）向社會(huì )公開(kāi)：

（一）資產(chǎn)評估機構名稱(chēng)及組織形式；

（二）資產(chǎn)評估機構的合伙人或者股東的基本情況；

（三）資產(chǎn)評估機構執行合伙事務(wù)的合伙人或者法定代表人；

（四）申報的資產(chǎn)評估專(zhuān)業(yè)人員基本情況。

公開(kāi)信息發(fā)布在設區市財政部門(mén)門(mén)戶(hù)網(wǎng)站和指定平臺、浙江省資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )門(mén)戶(hù)網(wǎng)站等。

對于資產(chǎn)評估機構申報的資產(chǎn)評估師信息，設區市財政部門(mén)應當在公開(kāi)前向有關(guān)資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )發(fā)“協(xié)助核實(shí)函”（附件5）核實(shí)。

第十四條　資產(chǎn)評估機構在省內設立分支機構的，應當比照本辦法第十一條至第十三條的規定，由資產(chǎn)評估機構向其分支機構所在地設區市財政部門(mén)備案，同時(shí)提交下列紙質(zhì)材料：

（一）資產(chǎn)評估機構設立分支機構備案表（附件6）；

（二）分支機構統一社會(huì )信用代碼；

（三）資產(chǎn)評估機構授權分支機構的業(yè)務(wù)范圍；

（四）分支機構負責人三年以上從業(yè)經(jīng)歷、最近三年接受處罰信息等基本情況。具體包括資產(chǎn)評估機構分支機構負責人簡(jiǎn)歷》（附件7）以及由資產(chǎn)評估機構或分支機構為其分支機構負責人繳納社會(huì )保險費的復印件（內退、下崗、退休人員除外）等；

（五）分支機構從業(yè)的資產(chǎn)評估師、其他專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域評估師和其他資產(chǎn)評估從業(yè)人員情況。具體包括資產(chǎn)評估專(zhuān)業(yè)人員情況匯總表》（附件3-1）、《資產(chǎn)評估師轉所表》（附件3-2）等。

第十五條　設區市財政部門(mén)應當將分支機構的備案情況向社會(huì )公開(kāi)，并告知設立分支機構的資產(chǎn)評估機構所在地設區市財政部門(mén)。其中分支機構由省外的資產(chǎn)評估機構設立的，要將分支機構的備案情況告知所在地省級財政部門(mén)；由寧波市的資產(chǎn)評估機設立的，要將分支機構的備案情況告知寧波市財政局。

省內資產(chǎn)評估機構在省外設立分支機構，省外有關(guān)財政部門(mén)告知省財政廳分支機構備案情況的，省財政廳應當及時(shí)轉告省內資產(chǎn)評估機構所在地設區市財政部門(mén)。

第十六條　資產(chǎn)評估機構的名稱(chēng)、執行合伙事務(wù)的合伙人或者法定代表人、合伙人或者股東、分支機構的名稱(chēng)或者負責人發(fā)生變更，以及發(fā)生機構分立、合并、轉制、撤銷(xiāo)等重大事項，應當自變更之日起15個(gè)工作日內，填寫(xiě)《資產(chǎn)評估機構變更事項備案表》（附件8-1）、《資產(chǎn)評估機構分支機構變更事項備案表》（附件8-2），比照本辦法第十條至第十二條的規定，向有關(guān)設區市財政部門(mén)辦理變更手續。需要變更工商登記的，自工商變更登記完成之日起15個(gè)工作日內向有關(guān)設區市財政部門(mén)辦理變更手續。對變更備案材料完備且符合要求的，將資產(chǎn)評估機構或分支機構變更備案信息在備案信息管理系統中進(jìn)行備案確認，并向社會(huì )公告（附件9）。

第十七條　資產(chǎn)評估機構辦理合并或者分立變更手續的，應當提供合并或者分立協(xié)議。合并或者分立協(xié)議應當包括以下事項：

（一）合并或者分立前資產(chǎn)評估機構評估業(yè)務(wù)檔案保管方案；

（二）合并或者分立前資產(chǎn)評估機構職業(yè)風(fēng)險基金或者執業(yè)責任保險的處理方案；

（三）合并或者分立前資產(chǎn)評估機構資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)、執業(yè)責任的承繼關(guān)系。

第十八條　合伙制資產(chǎn)評估機構轉為公司制資產(chǎn)評估機構，或者公司制資產(chǎn)評估機構轉為合伙制資產(chǎn)評估機構，辦理變更手續應當提供合伙人會(huì )議或股東（大）會(huì )審議通過(guò)的轉制決議。

轉制決議應當載明轉制后機構與轉制前機構的債權債務(wù)、檔案保管、資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)、執業(yè)責任等承繼關(guān)系。

第十九條　資產(chǎn)評估機構向省外或跨設區市遷移經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，應當書(shū)面告知遷出地設區市財政部門(mén)，遷出地設區市財政部門(mén)應予以公告。

資產(chǎn)評估機構從省外遷入或跨設區市遷移經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，在辦理完遷入地工商登記手續后15個(gè)工作日內，比照本辦法第十一條至第十三條的規定，向遷入地設區市財政部門(mén)辦理遷入備案手續。

遷入地設區市財政部門(mén)辦理遷入備案手續后應及時(shí)通知遷出地相關(guān)財政部門(mén)。資產(chǎn)評估機構從省外遷入的，應通知遷出地省級財政部門(mén)；從省內其它設區市遷入的，應通知遷出地設區市財政部門(mén)。

省內資產(chǎn)評估機構向省外遷移經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，省外有關(guān)財政部門(mén)告知省財政廳遷入資產(chǎn)評估機構備案情況的，省財政廳應當及時(shí)轉告資產(chǎn)評估機構遷出所在地設區市財政部門(mén)。

第二十條　資產(chǎn)評估機構或者分支機構有下列行為之一的，由對其備案的設區市財政部門(mén)予以注銷(xiāo)備案，并向社會(huì )公告（附件10）：

（一）注銷(xiāo)工商登記的；

（二）被工商行政管理機關(guān)吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執照的；

（三）主動(dòng)要求注銷(xiāo)備案的。

第二十一條　注銷(xiāo)備案的資產(chǎn)評估機構及其分支機構的資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)檔案，應當按照《中華人民共和國檔案法》和資產(chǎn)評估檔案管理的有關(guān)規定予以妥善保存。

第二十二條  設區市財政部門(mén)應當將資產(chǎn)評估機構設立、變更、注銷(xiāo)的備案情況，及時(shí)抄送省資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )。


 

第三章  評估機構監督管理

第二十三條　省財政廳負責組織開(kāi)展對全省資產(chǎn)評估機構的監督檢查，包括年度檢查和必要的專(zhuān)項檢查，并將檢查結果予以公開(kāi)；指導和督促設區市財政部門(mén)開(kāi)展對資產(chǎn)評估機構的監督檢查，并對其檢查情況予以抽查；負責需要由其開(kāi)展的有關(guān)評估事項的調查處理。

第二十四條　設區市財政部門(mén)負責本市內資產(chǎn)評估機構的日常監督檢查，監督檢查內容包括：

（一）資產(chǎn)評估機構持續符合資產(chǎn)評估法第十五條規定條件的情況；

（二）資產(chǎn)評估機構辦理備案情況；

（三）資產(chǎn)評估機構的自主管理情況；

（四）資產(chǎn)評估機構和資產(chǎn)評估專(zhuān)業(yè)人員的執業(yè)質(zhì)量情況；

（五）法律法規規定的其它事項。

設區市財政部門(mén)重點(diǎn)開(kāi)展上述（一）（二）（四）事項的監督檢查，并將檢查結果予以公開(kāi)，同時(shí)報告省財政廳。

設區市財政部門(mén)負責本市內有關(guān)資產(chǎn)評估舉報事項的調查處理。

第二十五條　省財政廳對省資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )實(shí)施監督檢查，重點(diǎn)檢查資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )履行以下職責情況：

（一）省資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )章程的制定、修改情況；

（二）指導會(huì )員落實(shí)準則情況；

（三）檢查會(huì )員執業(yè)質(zhì)量情況；

（四）開(kāi)展會(huì )員繼續教育、信用檔案、風(fēng)險防范等情況；

（五）機構會(huì )員年度信息管理情況。

第二十六條　省資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )對資產(chǎn)評估機構及其資產(chǎn)評估專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行自律檢查，重點(diǎn)檢查資產(chǎn)評估機構及其資產(chǎn)評估專(zhuān)業(yè)人員的執業(yè)質(zhì)量和職業(yè)風(fēng)險防范機制，并及時(shí)向省財政廳報告會(huì )員自律檢查及獎懲情況、會(huì )員信用檔案情況等。必要時(shí)，由省財政廳將有關(guān)情況轉告相關(guān)設區市財政部門(mén)。

第二十七條　省資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )應當結合自律檢查工作，對資產(chǎn)評估機構及其分支機構年度報送材料進(jìn)行分析，發(fā)現有不符合法律、法規及其它有關(guān)規定情況的，及時(shí)向省財政廳報告，并由省財政廳轉交相關(guān)設區市財政部門(mén)處理處罰。

第二十八條　省資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )應當依法履行職責，向設區市及以上財政部門(mén)提供資產(chǎn)評估師信息。

第二十九條　財政部門(mén)組織對資產(chǎn)評估機構開(kāi)展監督檢查，必要時(shí)，可按有關(guān)規定會(huì )同其他相關(guān)評估行政管理部門(mén)進(jìn)行。

第三十條　財政部門(mén)開(kāi)展資產(chǎn)評估機構監督檢查，應當由本部門(mén)兩名兩上執法人員組成檢查組。

第三十一條　財政部門(mén)認定虛假資產(chǎn)評估報告和重大遺漏資產(chǎn)評估報告，應當以資產(chǎn)評估準則為依據，組織相關(guān)專(zhuān)家進(jìn)行專(zhuān)業(yè)技術(shù)論證，也可以委托省資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )組織專(zhuān)家提供專(zhuān)業(yè)技術(shù)支持。

第三十二條　財政部門(mén)發(fā)現資產(chǎn)評估機構、資產(chǎn)評估專(zhuān)業(yè)人員及省資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )存在違法違規情形的，應當依照資產(chǎn)評估法等法律、法規和規章及本辦法的規定處理、處罰。涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

第三十三條　財政部門(mén)對資產(chǎn)評估機構及人員的處理、處罰情況，應當在15個(gè)工作日內向社會(huì )公開(kāi)。

第三十四條  省財政廳建立資產(chǎn)評估行業(yè)管理協(xié)調配合機制，協(xié)調和指導行業(yè)協(xié)會(huì )、各設區市財政部門(mén)資產(chǎn)評估行業(yè)監督管理工作。


 

第四章　投訴舉報調查處理

第三十五條　資產(chǎn)評估委托人、資產(chǎn)評估報告使用人及其他公民、法人或其他組織對資產(chǎn)評估機構、資產(chǎn)評估專(zhuān)業(yè)人員的下列行為，可以向設區市及以上財政部門(mén)進(jìn)行投訴、舉報：

（一）違法開(kāi)展法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的；

（二）資產(chǎn)評估機構違反資產(chǎn)評估法第二十條規定的；

（三）資產(chǎn)評估機構未按照規定備案或備案后不符合本辦法第八條、第九條規定條件的；

（四）資產(chǎn)評估專(zhuān)業(yè)人員違反資產(chǎn)評估法第十四條規定的；

（五）資產(chǎn)評估機構未遵守資產(chǎn)評估回避規定，受理與其合伙人或者股東存在利害關(guān)系業(yè)務(wù)的；

（六）資產(chǎn)評估機構對分支機構在質(zhì)量控制、內部管理、信息化等方面未實(shí)施統一管理，或對集團成員未實(shí)行統一政策的；

（七）其它違反有關(guān)規定的。

資產(chǎn)評估委托人或資產(chǎn)評估報告使用人投訴、舉報資產(chǎn)評估機構出具虛假或者重大遺漏的資產(chǎn)評估報告的，可以先與資產(chǎn)評估機構進(jìn)行溝通。

第三十六條　在法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)中，委托人或被評估單位有資產(chǎn)評估法第五十二條規定行為的，資產(chǎn)評估的相關(guān)當事人或其他公民、法人及其他組織可以向設區市及以上財政部門(mén)進(jìn)行投訴、舉報。

由于委托人或被評估單位的行政管理層級不匹配或存在其他原因超出設區市財政部門(mén)處理權限的，設區市財政部門(mén)可以申請由省財政廳受理。

投訴、舉報事項涉及資產(chǎn)評估機構從事證券期貨相關(guān)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的，向財政部投訴、舉報。

第三十七條　投訴、舉報應當通過(guò)書(shū)面形式實(shí)名進(jìn)行，并如實(shí)反映情況，提供相關(guān)證明材料。

第三十八條　財政部門(mén)接到投訴、舉報的事項，應當在15個(gè)工作日內作出是否受理的書(shū)面決定。投訴、舉報事項屬于財政部門(mén)職責的，財政部門(mén)應當予以受理。不予受理的，應當說(shuō)明理由，及時(shí)告知實(shí)名投訴人、舉報人。

第三十九條  投訴、舉報事項屬于下列情形的，財政部門(mén)不予受理：

（一）投訴、舉報事項不屬于財政部門(mén)職責的；

（二）未提供違法違規行為的具體事實(shí)或相關(guān)證據、線(xiàn)索的；

（三）已由公安機關(guān)、檢察機關(guān)立案調查或者進(jìn)入司法程序的；

（四）已經(jīng)受理的舉報，舉報人在處理期間再次舉報，且舉報內容無(wú)新的事實(shí)、證據或者線(xiàn)索的；

（五）已經(jīng)辦結的舉報，舉報人再次舉報，且舉報內容無(wú)新的事實(shí)、證據或者線(xiàn)索的；

（六）屬于資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )自律管理的。

第四十條 財政部門(mén)受理投訴、舉報，應當采取書(shū)面方式告知投訴人、舉報人。

對受理的投訴、舉報事項，應當及時(shí)調查處理；調查處理結果以書(shū)面形式答復投訴人、舉報人。

第四十一條　財政部門(mén)必要時(shí)可以成立由本部門(mén)兩名以上執法人員和聘用的專(zhuān)家組成的調查組，對投訴、舉報事項進(jìn)行調查取證。有關(guān)當事人應當如實(shí)反映情況，提供相關(guān)材料。

調查組成員與當事人有直接利害關(guān)系的,應當回避；對調查工作中知悉的國家秘密和商業(yè)秘密，應當保密。

受理的投訴、舉報事項同時(shí)涉及其他行政管理部門(mén)職責的，應當會(huì )同其他行政管理部門(mén)進(jìn)行處理。

第四十二條　對投訴、舉報的調查，調查組有權進(jìn)入被投訴舉報單位現場(chǎng)調查，查閱、復印有關(guān)憑證、文件等資料，詢(xún)問(wèn)被投訴舉報單位有關(guān)人員，必要時(shí)按照資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)延伸調查，并將調查內容與事項予以記錄和摘錄，編制調查工作底稿。

調查組在調查中取得的證據、材料以及工作底稿，應當有提供者或者被調查人的簽名或者蓋章。未取得提供者或者被調查人簽名或者蓋章的材料，調查組應當注明原因。

第四十三條　在有關(guān)證據可能滅失或者以后難以取得的情況下，經(jīng)財政部門(mén)負責人批準，調查組可以先行登記保存，并應當在7個(gè)工作日內及時(shí)作出處理決定。被調查人或者有關(guān)人員不得銷(xiāo)毀或者轉移證據?！?br />
第四十四條　對其他有關(guān)部門(mén)移送的資產(chǎn)評估違法線(xiàn)索或案件，或者省資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )按照規定報告的資產(chǎn)評估機構、資產(chǎn)評估專(zhuān)業(yè)人員的違法情況，財政部門(mén)應當依法調查處理，并將處理結果告知移送部門(mén)或者省資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )?！　?br />
 

第五章 法律責任
 

第四十五條　資產(chǎn)評估專(zhuān)業(yè)人員有下列行為之一的，由設區市及以上財政部門(mén)予以警告，可以責令停止從業(yè)六個(gè)月以上一年以下；有違法所得的，沒(méi)收違法所得；情節嚴重的，責令停止從業(yè)一年以上五年以下；構成犯罪的，移送司法機關(guān)處理：

（一）同時(shí)在兩個(gè)及以上資產(chǎn)評估機構從事業(yè)務(wù)的；

（二）簽署本人未承辦業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估報告或者有重大遺漏的資產(chǎn)評估報告的；

資產(chǎn)評估專(zhuān)業(yè)人員不接受行業(yè)自律管理，或從事?lián)p害資產(chǎn)評估機構合法利益的活動(dòng)的，由省資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )予以懲戒，記入信用檔案；情節嚴重的，由省資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )按照規定上報中國資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )處理。

第四十六條　有下列行為之一的，由設區市及以上財政部門(mén)對資產(chǎn)評估機構予以警告，可以責令停業(yè)一個(gè)月以上六個(gè)月以下；有違法所得的，沒(méi)收違法所得，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；情節嚴重的，通知工商行政管理機構依法處理；構成犯罪的，移送司法機關(guān)處理：

（一）未取得資產(chǎn)評估師資格的人員簽署法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估報告的；

（二）承辦、簽暑法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估報告的資產(chǎn)評估師人數不符合法律規定的；

（三）未遵守資產(chǎn)評估有關(guān)回避要求，受理與其合伙人或者股東存在利害關(guān)系業(yè)務(wù)的。

第四十七條　資產(chǎn)評估機構有下列情形之一的，由設區市及以上財政部門(mén)責令改正，并予以警告：

（一）未按規定建立健全質(zhì)量控制制度或內部管理制度的；

（二）未按規定指定專(zhuān)門(mén)人員負責質(zhì)量控制的；

（三）未按要求建立職業(yè)風(fēng)險基金制度，又未購買(mǎi)職業(yè)責任保險，完善職業(yè)風(fēng)險防范機制的；或職業(yè)風(fēng)險基金未按規定提取、管理和使用的；

（四）對分支機構在質(zhì)量控制、內部管理、信息化等方面未實(shí)施統一管理的，或對集團成員未實(shí)行統一政策的；

（五）未按規定辦理變更備案的；

（六）遷移經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所未按規定履行告知的；

第四十八條　資產(chǎn)評估機構的分支機構不以資產(chǎn)評估機構的名義出具資產(chǎn)評估報告造成不良后果的，由其分支機構所在地的設區市及以上財政部門(mén)責令改正，對資產(chǎn)評估機構及其法定代表人或執行合伙事務(wù)的合伙人分別予以警告；沒(méi)有違法所得的，可以并處資產(chǎn)評估機構一萬(wàn)元以下罰款；有違法所得的，可以并處資產(chǎn)評估機構違法所得一倍以上三倍以下、最高不超過(guò)三萬(wàn)元的罰款；同時(shí)通知資產(chǎn)評估機構所在地有關(guān)財政部門(mén)。

第四十九條　資產(chǎn)評估機構未按照規定備案或者備案后不符合本辦法第八條、第九條規定條件的，由設區市及以上財政部門(mén)責令改正；拒不改正的，責令停業(yè)，可以并處一萬(wàn)元以上五萬(wàn)元以下罰款，并通報工商行政管理機構。

資產(chǎn)評估機構未按照規定辦理其分支機構備案的，由其分支機構所在地的設區市及以上財政部門(mén)責令改正，并對資產(chǎn)評估機構及其法定代表人或者執行合伙事務(wù)的合伙人分別予以警告，同時(shí)通知資產(chǎn)評估機構所在地有關(guān)財政部門(mén)。

第五十條　省資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )有下列行為之一的，由省財政廳予以警告，責令改正；拒不改正的，可以通報省民政廳依法處理：

（一）章程不符合資產(chǎn)評估法和財政部第86號令規定的；

（二）省資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )未依照資產(chǎn)評估法、財政部第86號令和本辦法，以及其章程的規定履行職責的。

第五十一條　財政部門(mén)工作人員在資產(chǎn)評估行業(yè)監督管理工作中濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的，按照《中華人民共和國公務(wù)員法》、《中華人民共和國行政監察法》等國家有關(guān)規定追究相應責任；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。


 

第六章　附則

第五十二條  本辦法所稱(chēng)資產(chǎn)評估機構、資產(chǎn)評估專(zhuān)業(yè)人員是指根據資產(chǎn)評估法和國務(wù)院規定，按照職責分工由財政部門(mén)監管的資產(chǎn)評估機構、資產(chǎn)評估專(zhuān)業(yè)人員。

第五十三條　外商投資者在浙江省設立、參股、入伙資產(chǎn)評估機構或者開(kāi)展法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應當依法履行國家安全審查程序。

第五十四條　本辦法自2017月12月1日起實(shí)施。



附件：【點(diǎn)擊下載】

1.資產(chǎn)評估機構備案表

2.資產(chǎn)評估機構合伙人（股東）信息表（1-3）

3.資產(chǎn)評估專(zhuān)業(yè)人員情況表（1-2）

4.備案公告

5.協(xié)助核實(shí)函

6.資產(chǎn)評估機構設立分支機構備案表

7.資產(chǎn)評估機構分支機構負責人簡(jiǎn)歷

8.資產(chǎn)評估機構變更事項備案表（1-2）

9.變更備案公告

10.注銷(xiāo)備案公告

掃描二維碼 關(guān)注我們

本文鏈接：http://jumpstarthappiness.com/policy/119685.html

本文關(guān)鍵詞： 浙財企, 浙江省財政廳, 浙江省, 資產(chǎn)評估, 機構, 財政, 監督, 管理, 實(shí)施辦法, 通知, 2019年, 修訂版, 全文