京人社事業(yè)發(fā)〔2023〕9號《北京市人力資源和社會(huì )保障局北京市審計局關(guān)于印發(fā)〈北京市深化審計專(zhuān)業(yè)人員職稱(chēng)制度改革實(shí)施辦法〉的通知》

《北京市人力資源和社會(huì )保障局北京市審計局關(guān)于印發(fā)〈北京市深化審計專(zhuān)業(yè)人員職稱(chēng)制度改革實(shí)施辦法〉的通知》







京人社事業(yè)發(fā)〔2023〕9號

各區人力資源和社會(huì )保障局、審計局，北京經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區社會(huì )事業(yè)局、財政審計局，市屬各部、委、辦、局、總公司、高等院校人事（干部）部門(mén)，各有關(guān)單位：

為貫徹落實(shí)中央及市委、市政府關(guān)于深化職稱(chēng)制度改革的精神，結合本市實(shí)際，現將《北京市深化審計專(zhuān)業(yè)人員職稱(chēng)制度改革實(shí)施辦法》印發(fā)你們，請遵照執行。





 

北京市人力資源和社會(huì )保障局

北京市審計局

2023年6月6日

北京市深化審計專(zhuān)業(yè)人員職稱(chēng)制度改革實(shí)施辦法

為貫徹落實(shí)人力資源社會(huì )保障部、審計署《關(guān)于深化審計專(zhuān)業(yè)人員職稱(chēng)制度改革的指導意見(jiàn)》及市委辦公廳、市政府辦公廳《關(guān)于深化職稱(chēng)制度改革的實(shí)施意見(jiàn)》，適應新時(shí)代審計現代化改革需求，結合本市實(shí)際，現就深化審計專(zhuān)業(yè)人員職稱(chēng)制度改革制定如下實(shí)施辦法。

一、總體要求

以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，牢固樹(shù)立和貫徹落實(shí)新發(fā)展理念，按照完善審計管理體制和審計事業(yè)發(fā)展總體要求，堅持黨管人才原則，遵循審計專(zhuān)業(yè)人員成長(cháng)規律，健全科學(xué)化、規范化的審計專(zhuān)業(yè)人員職稱(chēng)制度，完善評價(jià)機制，為客觀(guān)科學(xué)公正評價(jià)審計專(zhuān)業(yè)人員，建設信念堅定、為民服務(wù)、業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)務(wù)實(shí)、清正廉潔的高素質(zhì)專(zhuān)業(yè)化審計人才隊伍提供制度保障。

二、適用范圍

本實(shí)施辦法適用于在本市所屬?lài)衅髽I(yè)事業(yè)單位、非公有制經(jīng)濟組織、社會(huì )組織中從事審計工作的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員。

三、主要內容

（一）健全制度體系

1.完善職稱(chēng)層級。拓展審計專(zhuān)業(yè)人員職業(yè)發(fā)展空間，增設正高級職稱(chēng)。審計專(zhuān)業(yè)人員職稱(chēng)設初級、中級和高級。初級只設助理級，高級分設副高級和正高級。初級、中級、副高級和正高級職稱(chēng)名稱(chēng)依次為助理審計師、審計師、高級審計師和正高級審計師。

2.各層級職稱(chēng)分別與事業(yè)單位專(zhuān)業(yè)技術(shù)崗位等級相對應。初級對應專(zhuān)業(yè)技術(shù)崗位十一至十三級，中級對應專(zhuān)業(yè)技術(shù)崗位八至十級，副高級對應專(zhuān)業(yè)技術(shù)崗位五至七級，正高級對應專(zhuān)業(yè)技術(shù)崗位一至四級。

（二）完善分類(lèi)評價(jià)標準

1.堅持德才兼備，以德為先。堅持把政治品德和職業(yè)道德放在審計專(zhuān)業(yè)人員職稱(chēng)評價(jià)的首位。引導審計專(zhuān)業(yè)人員堅持以審計精神立身、以創(chuàng )新規范立業(yè)、以自身建設立信，恪守審計準則和職業(yè)操守。用人單位可結合個(gè)人述職、考核測評、民意調查等方式綜合考察審計專(zhuān)業(yè)人員的職業(yè)操守和從業(yè)行為。完善誠信承諾和失信懲戒機制，對偽造學(xué)歷、資歷及成果抄襲、造假等行為，實(shí)行“一票否決制”，對違反法律法規，存在嚴重失信的審計專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行懲戒，已取得職稱(chēng)予以撤銷(xiāo)，并記入職稱(chēng)評價(jià)誠信檔案。

2.建立體現審計專(zhuān)業(yè)人員職業(yè)特點(diǎn)的評價(jià)標準。在國家標準基礎上，結合本市實(shí)際，制定《北京市審計專(zhuān)業(yè)人員職稱(chēng)評價(jià)基本標準條件》（見(jiàn)附件）。突出評價(jià)能力、業(yè)績(jì)和貢獻，按照不同層次、不同崗位職責審計專(zhuān)業(yè)人員的特點(diǎn)和成長(cháng)規律，合理確定評價(jià)重點(diǎn)。對初級、中級審計專(zhuān)業(yè)人員，注重考察專(zhuān)業(yè)基礎和實(shí)務(wù)能力；對高級審計專(zhuān)業(yè)人員，注重考察業(yè)績(jì)水平和業(yè)務(wù)引領(lǐng)作用。對企事業(yè)單位和社會(huì )團體從事內部審計、社會(huì )審計人員，包括從事內部稽核和風(fēng)險管理相關(guān)工作的審計人員，突出評價(jià)其職業(yè)判斷能力和工作成果取得的經(jīng)濟社會(huì )效益；對從事發(fā)展研究與實(shí)踐的人員，突出評價(jià)其創(chuàng )新能力和解決重大科學(xué)問(wèn)題的能力，尤其是研究成果的科學(xué)價(jià)值、學(xué)術(shù)水平和業(yè)內影響；對從事國家審計人員，建立健全專(zhuān)業(yè)能力標準評價(jià)體系，注重評價(jià)其工作業(yè)績(jì)、政策水平和專(zhuān)業(yè)能力，將通過(guò)審計專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試作為專(zhuān)業(yè)能力評價(jià)的參考。

3.實(shí)行職稱(chēng)評審代表作制度。實(shí)行審計業(yè)務(wù)和理論成果代表作制度，建立職稱(chēng)評審代表作清單，將審計專(zhuān)業(yè)人員的代表性業(yè)務(wù)成果作為職稱(chēng)評價(jià)的主要內容。業(yè)務(wù)成果代表作可包括審計方案、審計報告等業(yè)務(wù)資料，審計工作制度、專(zhuān)利證書(shū)等工作成果；理論成果代表作可包括審計理論文章、調研報告、科研課題、著(zhù)作教材、審計案例等。

（三）優(yōu)化評價(jià)機制

1.暢通職稱(chēng)申報綠色渠道。向優(yōu)秀審計專(zhuān)業(yè)人員傾斜，對創(chuàng )新審計技術(shù)和方式方法、推動(dòng)行業(yè)發(fā)展等方面做出重大貢獻的審計專(zhuān)業(yè)人員，可以適當放寬學(xué)歷、資歷等條件限制，可破格申報高級職稱(chēng)評審。

2.推行社會(huì )化評價(jià)。助理審計師、審計師實(shí)行以考代評，高級審計師實(shí)行考試與評審相結合的方式，正高級審計師一般采取評審方式。堅持“個(gè)人自主申報、行業(yè)統一評價(jià)、單位擇優(yōu)聘任、政府指導監管”的社會(huì )化評價(jià)機制。審計專(zhuān)業(yè)人員取得人力資源社會(huì )保障部、中級審計專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格證書(shū)或市人力資源社會(huì )保障局頒發(fā)的高級職稱(chēng)證書(shū)后，由用人單位根據需要，自主、擇優(yōu)聘任專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)。強化聘后考核管理，對不符合崗位要求、沒(méi)有履行崗位職責的審計專(zhuān)業(yè)人員，可按照有關(guān)規定降低崗位等級直至解除聘用。

3.優(yōu)化職稱(chēng)評價(jià)服務(wù)方式。通過(guò)豐富職稱(chēng)評價(jià)方式，建立適應不同層級審計工作特點(diǎn)的評價(jià)機制,不斷提高職稱(chēng)評價(jià)的針對性和科學(xué)性。優(yōu)化評審工作流程，進(jìn)一步減少申報材料和證明事項，強化大數據應用，突出工作單位推薦意見(jiàn)。加快職稱(chēng)評價(jià)信息化建設，實(shí)行網(wǎng)上申報、審核、繳費、評審、取證、查驗等一體化服務(wù)。

（四）加強評審監管

1.加強職稱(chēng)評審委員會(huì )建設。經(jīng)市人力資源社會(huì )保障局核準備案的職稱(chēng)評審服務(wù)機構，可按規定組建相應層級、專(zhuān)業(yè)的審計系列職稱(chēng)評審委員會(huì )。評審委員會(huì )在規定的評審權限內，對申報人員進(jìn)行綜合評價(jià)，并確定相應職稱(chēng)。職稱(chēng)評審服務(wù)機構負責組建評審委員會(huì )專(zhuān)家庫，注重遴選審計一線(xiàn)專(zhuān)家，積極吸收一定比例的高校、科研機構的高水平專(zhuān)家擔任評審專(zhuān)家,納入全市職稱(chēng)評審專(zhuān)家庫統一管理使用。嚴格評審專(zhuān)家管理，建立動(dòng)態(tài)調整考核機制，確保職稱(chēng)評審公平、公正。

2.加強職稱(chēng)評審監督。健全和完善職稱(chēng)評審監督機制，堅持職稱(chēng)評審回避制度、公示制度、結果驗收和備案制度，加強對申報條件、評價(jià)標準、工作流程的監督檢查。用人單位沒(méi)有認真履行審核責任，或出具虛假證明的，依法依規追究單位主要負責人和經(jīng)辦人員的責任。職稱(chēng)評審服務(wù)機構應嚴格按照職稱(chēng)評審管理有關(guān)規定開(kāi)展職稱(chēng)評價(jià)工作，嚴格資格審核，規范答辯、評審工作程序，嚴肅職稱(chēng)評價(jià)工作紀律。評審服務(wù)機構違反評審程序，不能保證評審質(zhì)量的，將暫停其評審工作，責令采取補救措施；情節嚴重的，收回其職稱(chēng)評審權，并依法追究相關(guān)人員責任。

四、加強組織領(lǐng)導

（一）強化組織保障。北京市人力資源和社會(huì )保障局會(huì )同北京市審計局負責審計專(zhuān)業(yè)人員職稱(chēng)政策制定、制度建設、協(xié)調落實(shí)、監督檢查和工作評估；相關(guān)評審服務(wù)機構負責落實(shí)職稱(chēng)改革政策、修訂完善職稱(chēng)評價(jià)標準和辦法、組織開(kāi)展日常評價(jià)工作等。

（二）穩步推進(jìn)改革。審計專(zhuān)業(yè)人員職稱(chēng)制度改革是加強審計人才隊伍專(zhuān)業(yè)化建設的重要舉措。各單位要充分認識審計專(zhuān)業(yè)人員職稱(chēng)制度改革的重要性、緊迫性，妥善處理改革中遇到的問(wèn)題，確保各項改革措施落到實(shí)處。要加強輿論引導和政策解讀，引導審計專(zhuān)業(yè)人員積極支持和參與職稱(chēng)制度改革，確保改革平穩推進(jìn)和順利實(shí)施。

本辦法自2023年6月30日起實(shí)施。正高級審計師采取逐步擴大試點(diǎn)范圍的形式開(kāi)展，具體要求另行通知。

附件：北京市審計專(zhuān)業(yè)人員職稱(chēng)評價(jià)基本標準條件


附件

北京市審計專(zhuān)業(yè)人員職稱(chēng)評價(jià)基本標準條件

審計專(zhuān)業(yè)人員申報職稱(chēng)，應遵守國家憲法和審計法律法規，執行黨的基本路線(xiàn)和各項方針、政策；具備良好的審計職業(yè)道德和敬業(yè)精神，自覺(jué)運用新理念和新技術(shù)，提高審計工作水平；具備正常履行崗位職責必須的身體條件和心理素質(zhì)，按要求參加繼續教育，同時(shí)還應具備以下基本條件：

一、助理審計師

（一）基本條件：

正確理解和執行審計相關(guān)政策、法律法規、規章制度；掌握審計專(zhuān)業(yè)基本知識、工作方法和業(yè)務(wù)技能；能夠擬定簡(jiǎn)單的審計方案，完成某一個(gè)項目或專(zhuān)業(yè)某一方面的審計工作。

（二）學(xué)歷和專(zhuān)業(yè)工作經(jīng)歷符合下列條件：

具備國家教育部門(mén)認可的高中畢業(yè)（含高中、中專(zhuān)、職高、技校，下同）及以上學(xué)歷。

二、審計師

（一）基本條件：

掌握并能夠正確執行審計相關(guān)政策、法律法規和規章制度；掌握比較系統的審計理論知識和業(yè)務(wù)技能；有一定的審計工作實(shí)踐經(jīng)驗，能夠負責某一個(gè)項目或專(zhuān)業(yè)的審計業(yè)務(wù)工作，擬定審計方案并組織實(shí)施；具備一定的審計職業(yè)判斷能力，能夠對審計發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行調查研究和綜合分析，形成有一定水平的工作成果。

（二）學(xué)歷和專(zhuān)業(yè)工作經(jīng)歷符合下列條件之一：

1.博士研究生畢業(yè)后，從事審計工作；

2.碩士研究生畢業(yè)后，從事審計工作滿(mǎn)1年；

3.取得第二學(xué)士學(xué)位或研究生班畢業(yè)后，從事審計工作滿(mǎn)2年；

4.大學(xué)本科畢業(yè)后，從事審計工作滿(mǎn)4年；

5.大學(xué)專(zhuān)科畢業(yè)后，從事審計工作滿(mǎn)5年；

6.高中畢業(yè)、取得助理審計師職稱(chēng)后，從事審計工作滿(mǎn)10年。

三、高級審計師

（一）基本條件：

1.系統掌握審計相關(guān)政策法規和審計專(zhuān)業(yè)理論、方法、技巧；具備較高的政策水平和較豐富的審計工作經(jīng)驗，能夠獨立負責組織和指導某一個(gè)單位、部門(mén)或專(zhuān)業(yè)的審計業(yè)務(wù)工作，帶領(lǐng)、指導審計師及其他審計專(zhuān)業(yè)人員履行審計監督職責、完成審計項目任務(wù)；具備較強的審計職業(yè)判斷能力，工作業(yè)績(jì)較為突出，在審計監督、內部控制、風(fēng)險防控、維護經(jīng)濟安全等方面發(fā)揮重要作用，為促進(jìn)經(jīng)濟管理工作或領(lǐng)導決策提供指導咨詢(xún)，有效推動(dòng)提高某一個(gè)單位、部門(mén)的審計監督和風(fēng)險管理水平或取得一定經(jīng)濟、社會(huì )效益；具備較強的科研能力，取得一定的審計相關(guān)理論或技術(shù)研究成果，或完成審計相關(guān)研究課題、調研報告、管理制度或方法創(chuàng )新等。

2.學(xué)歷和專(zhuān)業(yè)工作經(jīng)歷應符合下列條件之一：

（1）博士研究生畢業(yè)、取得審計師或相近專(zhuān)業(yè)中級職稱(chēng)后，從事審計專(zhuān)業(yè)工作滿(mǎn)2年；

（2）碩士研究生畢業(yè)、取得審計師或相近專(zhuān)業(yè)中級職稱(chēng)后，從事審計專(zhuān)業(yè)工作滿(mǎn)4年；

（3）大學(xué)本科及以上學(xué)歷畢業(yè)、取得審計師或相近專(zhuān)業(yè)中級職稱(chēng)后，從事審計專(zhuān)業(yè)工作滿(mǎn)5年；

（4）大學(xué)專(zhuān)科畢業(yè)、取得審計師或相近專(zhuān)業(yè)中級職稱(chēng)后，從事審計專(zhuān)業(yè)工作滿(mǎn)6年。

（二）取得中級職稱(chēng)以來(lái)，具備下列業(yè)績(jì)條件之一：

1.從事國家審計人員，主持或作為主要骨干參與大中型審計項目，在地市級審計項目評選中被評為優(yōu)秀審計項目，或被地市級人民政府采用，并取得顯著(zhù)成效。

2.從事內部審計、社會(huì )審計人員，主持或作為主要骨干參與大中型審計項目或咨詢(xún)項目，高質(zhì)量開(kāi)展審計工作，出具的審計報告具有鑒證性和價(jià)值性；或提出的咨詢(xún)建議對委托單位的經(jīng)營(yíng)管理具有前瞻性和實(shí)用性；或其相應的成果取得市級或行業(yè)及以上表彰獎勵。

3. 從事發(fā)展研究與實(shí)踐人員，審計管理經(jīng)驗總結已被主管部門(mén)認可并在其他單位予以推廣；或主持或作為主要成員（排名前三）參與司局級及以上研究課題，在全市范圍內具有一定影響力；或撰寫(xiě)審計或相關(guān)領(lǐng)域的學(xué)術(shù)著(zhù)作、學(xué)術(shù)期刊論文等，其研究成果有獨到見(jiàn)解或理論創(chuàng )新，對審計或相關(guān)工作具有指導意義。

（三）取得中級職稱(chēng)以來(lái)，具備下列成果條件3項及以上：

作為主要負責人完成在行業(yè)內具有較大影響、得到有效應用的審計方案、研究報告、行業(yè)標準、發(fā)展規劃、審計案例等；或獨立（或第一作者）在公開(kāi)出版的學(xué)術(shù)期刊上發(fā)表專(zhuān)業(yè)論文等；或出版本專(zhuān)業(yè)學(xué)術(shù)著(zhù)作（譯著(zhù)）。

四、正高級審計師

（一）基本條件

1.系統掌握和應用審計相關(guān)政策法規和審計專(zhuān)業(yè)理論、方法、技巧，把握審計工作規律和發(fā)展趨勢；政策理論水平高，審計工作經(jīng)驗豐富、業(yè)績(jì)突出。具備解決重大疑難問(wèn)題和關(guān)鍵性問(wèn)題的職業(yè)判斷能力，能夠領(lǐng)導指導某一個(gè)行業(yè)、區域、單位或部門(mén)的審計工作，組織、管理、主持完成大規模審計項目，推動(dòng)審計監督、內部控制和風(fēng)險管理達到良好水平；具備較突出的創(chuàng )新能力，能夠提出有重要指導意義的審計理論建議或將前沿技術(shù)應用于審計工作實(shí)踐，有效發(fā)揮審計在服務(wù)經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展、推進(jìn)國家治理現代化中的積極作用；在指導、培養中青年審計人才方面做出重要貢獻，在審計專(zhuān)業(yè)人員團隊中發(fā)揮領(lǐng)軍作用，能夠理論與實(shí)踐相結合，有效指導審計專(zhuān)業(yè)人員或研究生的工作和學(xué)習。

2.學(xué)歷和專(zhuān)業(yè)工作經(jīng)歷應符合下列條件之一：

（1）大學(xué)本科及以上學(xué)歷畢業(yè)、取得高級審計師或相近專(zhuān)業(yè)副高級職稱(chēng)后，從事審計專(zhuān)業(yè)工作滿(mǎn)5年；

（2）已取得密切相近專(zhuān)業(yè)的正高級職稱(chēng)后，從事審計專(zhuān)業(yè)工作滿(mǎn)3年。

（二）取得副高級職稱(chēng)以來(lái)，具備下列業(yè)績(jì)條件之一：

1.從事國家審計人員，主持或作為主要骨干參與大中型審計項目，業(yè)務(wù)工作期間，有重大突破性創(chuàng )新，在解決重大疑難問(wèn)題方面發(fā)揮關(guān)鍵作用，在省部級審計項目評選中被評為優(yōu)秀審計項目；或被省部級人民政府采用，并取得顯著(zhù)成效；或相應的審計結果能夠成為司法機關(guān)、紀檢部門(mén)案件審理的重要依據。

2.從事內部審計、社會(huì )審計人員，主持或作為主要骨干參與大中型審計項目或咨詢(xún)項目，在改善組織運營(yíng)、內部控制、風(fēng)險管理等方面取得顯著(zhù)成績(jì)；或在省部級及以上重大經(jīng)濟建設項目中，主持或作為主要骨干開(kāi)展監督控制、績(jì)效評價(jià)等工作或提供管理咨詢(xún)服務(wù)，有重大貢獻，成績(jì)突出。

3.從事發(fā)展研究與實(shí)踐人員，主持或作為主要成員（排名前三）參與省部級及以上研究課題，其成果在全國范圍內具有一定影響力；或撰寫(xiě)審計或相關(guān)領(lǐng)域的學(xué)術(shù)著(zhù)作、學(xué)術(shù)期刊論文等，其研究成果有獨到見(jiàn)解或理論創(chuàng )新，對審計或相關(guān)工作具有重要指導意義；或主持起草地方性審計法規規章、地區施行的審計管理辦法，達到同行業(yè)先進(jìn)水平。

（三）取得副高級職稱(chēng)以來(lái)，具備下列成果條件3項及以上：

作為主要負責人完成在行業(yè)內具有重大影響、得到有效應用的審計方案、研究報告、項目報告、行業(yè)標準、發(fā)展規劃、審計案例等；或獨立（或第一作者）在國內外核心期刊上發(fā)表專(zhuān)業(yè)論文；或出版本專(zhuān)業(yè)學(xué)術(shù)著(zhù)作（譯著(zhù)）。

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