魯政字〔2020〕16號《山東省人民政府關(guān)于實(shí)施財政資金股權投資改革試點(diǎn)的意見(jiàn)》

山東省人民政府關(guān)于實(shí)施財政資金股權投資改革試點(diǎn)的意見(jiàn)








魯政字〔2020〕16號
 

各市人民政府，各縣（市、區）人民政府，省政府各部門(mén)、各直屬機構，各大企業(yè)，各高等院校：

為深化財政體制改革，創(chuàng )新財政資金投入方式，提高資金使用效益，拓寬企業(yè)融資渠道，構建財政資金激勵引導產(chǎn)業(yè)轉型發(fā)展的長(cháng)效機制，根據《山東省人民政府關(guān)于深化省級預算管理改革的意見(jiàn)》（魯政發(fā)〔2019〕1號）和財政資金管理有關(guān)規定，現就實(shí)施財政資金股權投資改革試點(diǎn)提出如下意見(jiàn)。

一、總體要求

堅持以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì )精神，貫徹落實(shí)習近平總書(shū)記視察山東重要講話(huà)、重要指示批示精神，堅持“政府主導、市場(chǎng)運作，突出重點(diǎn)、滾動(dòng)使用，規范管理、防控風(fēng)險”原則，充分發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用，更好發(fā)揮政府作用，以推動(dòng)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展為導向，以機制創(chuàng )新為重點(diǎn)，以財政資金循環(huán)使用和績(jì)效提升為目標，加快新舊動(dòng)能轉換，為全省經(jīng)濟持續健康發(fā)展注入新的活力和動(dòng)力。

二、實(shí)施范圍

（一）投資范圍。聚焦新舊動(dòng)能轉換“十強”產(chǎn)業(yè)以及“四新”“四化”領(lǐng)域，對具有引領(lǐng)帶動(dòng)作用、關(guān)系經(jīng)濟社會(huì )長(cháng)遠發(fā)展的重大成果轉化和產(chǎn)業(yè)轉型升級等項目，實(shí)施財政資金股權投資。重點(diǎn)投向企業(yè)重大技術(shù)創(chuàng )新成果產(chǎn)業(yè)化、產(chǎn)業(yè)鏈關(guān)鍵環(huán)節提升、制造業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)融合、產(chǎn)業(yè)區域布局調整等項目。

（二）資金范圍。各級財政支持經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展、產(chǎn)業(yè)轉型升級的專(zhuān)項資金，安排一定比例用于實(shí)施股權投資。對企業(yè)的財政獎補資金，除特殊情況外，積極探索實(shí)施股權投資方式，變無(wú)償撥款為資本金注入，變“獎補”為股權。中央財政下達的專(zhuān)項資金，根據中央相應的資金管理制度確定可否實(shí)施股權投資管理。

三、主要任務(wù)

（一）建立股權投資職責分工協(xié)作機制。加強統籌設計，明確財政部門(mén)、業(yè)務(wù)主管部門(mén)、受托管理機構和被投資企業(yè)的權責關(guān)系。各級政府是股權投資資金的出資主體，依法享有資金所有者權益,授權本級財政、業(yè)務(wù)主管部門(mén)按照職責分工，開(kāi)展股權投資相關(guān)工作。財政部門(mén)具體履行政府出資人職責，負責股權投資預算編制、支出政策審核和預算績(jì)效管理，牽頭制定股權投資綜合性管理制度，原則上不參與股權投資的項目申報、審批、驗收等工作。業(yè)務(wù)主管部門(mén)負責本部門(mén)股權投資預算編制和具體執行，提出股權投資計劃，對項目實(shí)施情況進(jìn)行監督和管理。受托管理機構受財政部門(mén)委托代持股權，履行持股管理、風(fēng)險防控等職責，要積極幫助被投資企業(yè)解決生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難，助推項目做大做強。被投資企業(yè)是股權投資的組織實(shí)施主體，負責按照股權投資協(xié)議安排使用資金，組織項目建設，保障投資者權益。（牽頭部門(mén)：省財政廳，配合部門(mén)：省發(fā)展改革委、省科技廳、省工業(yè)和信息化廳、省農業(yè)農村廳、省商務(wù)廳、省文化和旅游廳、省衛生健康委、省國資委、省市場(chǎng)監管局、省地方金融監管局〔以下簡(jiǎn)稱(chēng)業(yè)務(wù)主管部門(mén)〕；長(cháng)期任務(wù)）

（二）建立項目投資運作管理機制。業(yè)務(wù)主管部門(mén)根據我省經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃、中期財政規劃和國家宏觀(guān)調控政策，通過(guò)項目申報、專(zhuān)家評審等方式，遴選確定股權投資計劃。受托管理機構應在規定時(shí)間內選擇具體項目，開(kāi)展盡職調查及投資意向談判，形成項目股權評估報告及入股申請建議書(shū)，與被投資企業(yè)簽訂股權投資協(xié)議，并報業(yè)務(wù)主管部門(mén)、財政部門(mén)備案，實(shí)施投后管理并履行相關(guān)事項報告義務(wù)。財政資金以出資額為限承擔有限責任，參股比例原則上不超過(guò)被投資企業(yè)總股本的25%。待達到一定的投資年限（原則上3—5年）或股權投資協(xié)議約定條件時(shí)，通過(guò)股權轉讓、上市交易以及企業(yè)清算解散等方式實(shí)施退出。（牽頭部門(mén)：省財政廳，配合部門(mén)：業(yè)務(wù)主管部門(mén)；長(cháng)期任務(wù)）

（三）逐步引入受托管理機構競爭機制。根據財政資金股權投資開(kāi)展情況，逐步探索建立受托管理機構市場(chǎng)化遴選機制。根據股權投資領(lǐng)域等需要，各級政府部門(mén)可遵循業(yè)務(wù)專(zhuān)長(cháng)、關(guān)聯(lián)排斥、跟投優(yōu)先原則，選擇業(yè)績(jì)優(yōu)良的投資機構，作為受托管理機構開(kāi)展財政資金股權投資管理。建立受托管理機構動(dòng)態(tài)管理制度，定期對受托管理機構按照合同約定進(jìn)行資格復核。對屬于國有企業(yè)性質(zhì)的受托管理機構，將股權投資資金受托管理情況，納入國有企業(yè)內部績(jì)效評價(jià)。對工作進(jìn)度慢、資金撥付不及時(shí)、履職不到位、投資績(jì)效差、造成重大損失的受托管理機構，將調減管理費、取消受托管理資格等。（牽頭部門(mén)：省財政廳，配合部門(mén)：業(yè)務(wù)主管部門(mén)；長(cháng)期任務(wù)）

（四）建立資金監管和股權登記管理機制。突破財政資金條塊管理模式，多渠道籌措資金，對按規定實(shí)施股權投資的財政資金以及收回的資金，按照有關(guān)預算管理規定，由財政部門(mén)專(zhuān)賬管理。受托管理機構、被投資企業(yè)應建立財政資金第三方商業(yè)銀行托管機制，規范資金結算，確保資金安全。財政部門(mén)要加強財政資金股權登記管理，及時(shí)、真實(shí)、動(dòng)態(tài)、全面反映股權投資狀況。（牽頭部門(mén)：省財政廳，配合部門(mén)：業(yè)務(wù)主管部門(mén)；長(cháng)期任務(wù)）

（五）建立股權投資激勵約束機制。根據受托管理機構管理的資金規模和成效，采取“基礎+獎勵”的激勵措施，向受托管理機構支付管理費用，安排一定比例的投資收益實(shí)施業(yè)績(jì)獎勵。遵循投資規律，準確把握政策界限，堅持實(shí)事求是，針對不同行業(yè)、不同生命周期的投資項目，研究容錯容損具體辦法，進(jìn)一步明確容錯容損的責任主體、情形及程序，對因不可預測市場(chǎng)波動(dòng)等客觀(guān)因素所導致的投資損失，免予追究相關(guān)單位和個(gè)人責任。受托管理機構應建立風(fēng)險防控和投資止損機制，出現重大風(fēng)險或經(jīng)營(yíng)變化等事項時(shí)，及時(shí)提出股權處置建議。對被投資企業(yè)可視所屬領(lǐng)域、發(fā)展階段、項目提前退出時(shí)間以及項目風(fēng)險等，在收益范圍內給予適當讓利，具體在股權投資協(xié)議中予以明確。（牽頭部門(mén)：省財政廳，配合部門(mén)：業(yè)務(wù)主管部門(mén)；長(cháng)期任務(wù)）

四、實(shí)施步驟

采取“先試點(diǎn)、再逐步推開(kāi)”的方式，持續推進(jìn)財政資金股權投資改革工作。

2020年，按照財政資金股權投資項目分類(lèi)，省級先行選擇直接服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展且后續經(jīng)營(yíng)具有盈利性的部分項目資金（原則上不少于30%）開(kāi)展試點(diǎn)，并遴選不超過(guò)3家專(zhuān)業(yè)投資機構作為受托管理機構承擔試點(diǎn)任務(wù)。相關(guān)部門(mén)應健全完善適用于財政資金股權投資管理的綜合性管理制度及配套辦法。各市可立足本地實(shí)際，提出財政資金股權投資試點(diǎn)的范圍和承擔主體。

2021年后，進(jìn)一步擴大試點(diǎn)范圍，對省級符合條件的產(chǎn)業(yè)扶持類(lèi)項目資金，力爭安排不低于50%的資金實(shí)施股權投資，并逐步提高試點(diǎn)比例。根據試點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題，適時(shí)修改完善股權投資管理相關(guān)制度，逐步形成涵蓋投前、投后、退出等各個(gè)階段，管理辦法齊全、操作規程完備的政策體系，推動(dòng)在更多領(lǐng)域實(shí)施股權投資管理，實(shí)現財政資金的良性循環(huán)。

五、工作要求

各級、各部門(mén)要切實(shí)提高思想認識，樹(shù)立法治觀(guān)念，做好財政資金股權投資與政府引導基金、新舊動(dòng)能轉換基金等方面的銜接配合，結合工作職責抓好貫徹落實(shí)。各級政府出臺的支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展的獎勵、貼息、無(wú)償補助等財政政策，可根據具體情況適當調整扶持方式，實(shí)施財政資金股權投資。省財政廳要加強業(yè)務(wù)指導，進(jìn)一步細化改革措施，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正，對各級各部門(mén)好的經(jīng)驗做法，要及時(shí)總結推廣。有關(guān)部門(mén)要強化責任擔當，進(jìn)一步創(chuàng )新制度供給，結合管理需要和支出事項，合理調整產(chǎn)業(yè)扶持政策，體現政府政策導向。對公路交通、軌道交通、機場(chǎng)建設、水利設施、環(huán)境保護、城市建設、旅游設施等重大基礎設施和重大項目，后續經(jīng)營(yíng)具有盈利性的，可結合項目實(shí)際和管理要求，合理確定運作模式和投資期限，探索實(shí)施財政資金股權投資。

各市要根據本意見(jiàn)精神，結合實(shí)際，盡快制定推動(dòng)財政資金股權投資改革的具體措施。




 

山東省人民政府

2020年1月20日

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