青政〔2020〕33號《青海省人民政府關(guān)于印發(fā)青海省劃轉部分國有資本充實(shí)社?；饘?shí)施方案的通知》

《青海省人民政府關(guān)于印發(fā)青海省劃轉部分國有資本充實(shí)社?；饘?shí)施方案的通知》






青政〔2020〕33號

各市、自治州人民政府，省政府各委、辦、廳、局:

現將《青海省劃轉部分國有資本充實(shí)社?；饘?shí)施方案》印發(fā)給你們，請認真貫徹執行。

青海省人民政府

2020年5月16日

青海省劃轉部分國有資本充實(shí)社?；饘?shí)施方案

根據《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)劃轉部分國有資本充實(shí)社?；饘?shí)施方案的通知》（國發(fā)〔2017〕49號）和《財政部人力資源社會(huì )保障部國資委稅務(wù)總局證監會(huì )關(guān)于全面推開(kāi)劃轉部分國有資本充實(shí)社?；鸸ぷ鞯耐ㄖ?/a>》（財資〔2019〕49號）要求，為做好我省劃轉部分國有資本充實(shí)社?；鸸ぷ?，制定本方案。

一、指導思想

以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，全面貫徹落實(shí)黨的十九大精神，圍繞黨中央、國務(wù)院和省委、省政府的決策部署，按照《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導意見(jiàn)》和基本養老保險制度改革有關(guān)要求，在推進(jìn)國有企業(yè)深化改革的同時(shí)，通過(guò)劃轉部分國有資本充實(shí)社?；?，使全省人民共享國有企業(yè)發(fā)展成果，增進(jìn)民生福祉，為決勝全面建成小康社會(huì )、實(shí)現“一優(yōu)兩高”戰略目標提供有力支撐。

二、基本原則

堅持目標引領(lǐng)，促進(jìn)公平。基本目標是彌補因實(shí)施視同繳費年限政策形成的企業(yè)職工基本養老保險基金缺口，促進(jìn)建立更加公平、更可持續的養老保險制度。

堅持系統規劃，合理劃轉。統籌考慮劃轉部分國有資本的目標、企業(yè)職工基本養老保險基金缺口成因、國有資本現狀和企業(yè)發(fā)展需要，科學(xué)界定劃轉范圍，合理確定劃轉比例。

堅持立足長(cháng)遠，完善機制。通過(guò)劃轉實(shí)現國有資本多元化持有，但不改變國有資本屬性。劃轉承接主體作為財務(wù)投資者，管理運營(yíng)所劃入的國有資本，建立國有資本劃轉和企業(yè)職工基本養老保險基金缺口逐步彌補相結合的運行機制。

堅持獨立運營(yíng)，專(zhuān)項使用。劃轉的國有資本具有充實(shí)社?；鸬奶囟ㄓ猛竞驼吣繕?，運營(yíng)收益根據基本養老保險基金的支出需要上繳，專(zhuān)項用于彌補企業(yè)職工基本養老保險基金缺口。劃轉的國有資本應集中持有，獨立運行，單獨核算，接受考核和監督。

三、劃轉內容

（一）劃轉范圍。

所有全省國有及國有控股大中型企業(yè)、金融機構。公益類(lèi)企業(yè)、文化企業(yè)、政策性和開(kāi)發(fā)性金融機構以及國務(wù)院另有規定的除外。

企業(yè)規模的認定及劃轉口徑以合并財務(wù)報表為準。大中型企業(yè)的劃型標準，按照《國家統計局關(guān)于印發(fā)〈統計上大中小微型企業(yè)劃分辦法（2017）〉的通知》（國統字〔2017〕213號）等有關(guān)規定執行。大中型金融機構的劃型標準，按照《中國人民銀行中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )中國證券監督管理委員會(huì )中國保險監督管理委員會(huì )國家統計局關(guān)于印發(fā)〈金融業(yè)企業(yè)劃型標準規定〉的通知》（銀發(fā)〔2015〕309號）有關(guān)規定執行。

公益類(lèi)企業(yè)的確定按照《國務(wù)院國資委財政部國家發(fā)展改革委關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于國有企業(yè)功能界定與分類(lèi)的指導意見(jiàn)〉的通知》（國資發(fā)研究〔2015〕170號）予以明確。文化企業(yè)是指由各級政府和文化部門(mén)出資設立的文化企業(yè)。

（二）劃轉對象。

省國資委監管或直接持有納入劃轉范圍的企業(yè)國有股權。省直有關(guān)部門(mén)監管或直接持有納入劃轉范圍的企業(yè)國有股權。市州、縣級人民政府直接持有納入劃轉范圍的企業(yè)國有股權。

國有資本投資、運營(yíng)公司或具有持股平臺性質(zhì)的企業(yè)，可直接劃轉國有資本投資、運營(yíng)公司或持股平臺自身的國有股權，也可劃轉國有資本投資、運營(yíng)公司或持股平臺所屬一級子公司國有股權。

中央和地方混合持股的企業(yè)，以及涉及多個(gè)國有股東的，按照第一大股東產(chǎn)權歸屬關(guān)系進(jìn)行劃轉。國有股東持股比例相同的，由具有實(shí)際控制權的國有股東牽頭實(shí)施劃轉。劃轉對象涉及多個(gè)國有股東的，按照不重復劃轉原則進(jìn)行劃轉。

因企業(yè)集團未完成公司制改制劃轉子公司股權的，劃轉企業(yè)集團股權時(shí)，已劃轉子公司國有股權不再劃轉;已完成劃轉的企業(yè)集團開(kāi)展重組的，已劃轉的國有股權不再重復劃轉;已完成劃轉的企業(yè)集團，由國家新增投入形成的國有資本不再劃轉。

（三）劃轉比例。

劃轉比例統一為納入劃轉范圍企業(yè)國有股權的10%。

（四）時(shí)限要求。

國有股權劃轉原則上以上一年度最后一日作為劃轉基準日。若上一年度最后一日至國有股劃轉通知下達前，劃轉對象因相關(guān)經(jīng)濟活動(dòng)開(kāi)展審計、資產(chǎn)評估等并相應進(jìn)行賬務(wù)調整的，以財務(wù)報告的最新變更時(shí)點(diǎn)作為劃轉基準日。

本次國有股權劃轉原則上以2019年12月31日作為劃轉基準日。2020年12月底前完成目前符合條件的企業(yè)國有股權劃轉工作。后續如有符合劃轉條件的企業(yè)，以上一年度末作為劃轉基準日。

（五）承接主體。

經(jīng)省人民政府批準，由省國資委成立國有獨資投資運營(yíng)公司--青海國源社?；鸸芾碛邢挢熑喂?，具體負責全省劃轉的國有股權的持有、管理和運營(yíng)，由省國資委履行出資人職責，委托省國有資產(chǎn)投資管理有限公司負責日常管理，不增加財政負擔。公司設董事會(huì )，由省國資委、省財政廳和省人力資源社會(huì )保障廳各派1人。設監事會(huì )，監事人員數量和人員構成按照公司法相關(guān)規定執行。

省、市州、縣級所有符合劃轉條件的國有股權統一劃轉至青海國源社?；鸸芾碛邢挢熑喂?，省以下不設承接主體。

四、劃轉步驟及時(shí)限

為扎實(shí)穩妥做好全省大中型國有企業(yè)股權劃轉工作，決定采取“三步走”步驟:

第一步，對省國資委監管的18戶(hù)大中型國有企業(yè)（不含金融類(lèi)企業(yè)）實(shí)施劃轉，符合劃轉條件的企業(yè)共10戶(hù)，涉劃國家資本78.98億元，劃轉股權7.898億元。（2020年5月底前完成）

第二步，統一劃轉省直有關(guān)部門(mén)出資或監管的大中型國有企業(yè)（不含金融類(lèi)企業(yè)）股權。（2020年9月底前完成）

第三步，于2020年底前將納入劃轉范圍的大中型金融類(lèi)企業(yè)和市州、縣級所屬?lài)写笾行推髽I(yè)10%股權劃轉至本方案確定的省級承接主體。（2020年12月底前基本完成）

五、劃轉程序

（一）提出方案，審核確認。按照我省企業(yè)國有股權劃轉工作的部署和步驟安排，省國有資產(chǎn)監督管理機構負責提出擬劃轉股權的建議，由省財政廳會(huì )同有關(guān)部門(mén)審核確認。其中:

1.省屬企業(yè)。省國資委負責提出出資或監管的省屬?lài)衅髽I(yè)擬劃轉股權的建議方案，省財政廳會(huì )同省人力資源社會(huì )保障廳審核后，報省劃轉工作領(lǐng)導小組審定。省直有關(guān)部門(mén)出資或監管的企業(yè)由其監管部門(mén)提出擬劃轉股權的建議方案，省財政廳會(huì )同省國資委、省人力資源社會(huì )保障廳審核后，報省劃轉工作領(lǐng)導小組審定。金融類(lèi)企業(yè)由省財政廳提出擬劃轉股權建議方案，會(huì )同省國資委、省人力資源社會(huì )保障廳審核后，報省劃轉工作領(lǐng)導小組審定。

2.市縣級所屬企業(yè)。縣級國有資產(chǎn)監督管理機構負責提出本機構所監管企業(yè)擬劃轉股權的建議方案，由縣級財政會(huì )同人社和國資部門(mén)進(jìn)行初步審核并報本級政府審核批準后，聯(lián)合上報至市州財政局。

市州國有資產(chǎn)監督管理機構負責提出本機構所監管企業(yè)擬劃轉股權的建議方案，由市州財政局會(huì )同人社和國資部門(mén)，連同所屬縣級股權劃轉建議方案一并進(jìn)行初步審核并報本級政府審核批準后，聯(lián)合上報至省財政廳，省財政廳會(huì )同省人力資源社會(huì )保障廳、省國資委審核后，報省劃轉工作領(lǐng)導小組審定。

3.多元持股企業(yè)。劃轉對象涉及多個(gè)國有股東的，按照第一大股東產(chǎn)權歸屬關(guān)系參照上述條款履行審核程序。由牽頭實(shí)施劃轉的國有股東對企業(yè)各國有股東身份和應劃轉股權進(jìn)行初審，并征求其他國有股東意見(jiàn)。相關(guān)國有股東應在15個(gè)工作日內回復。第一大股東根據劃轉通知，按照產(chǎn)權隸屬關(guān)系，將各國有股東應劃轉的國有股權統一劃轉至我省承接主體。

（二）分類(lèi)處置，按時(shí)辦理。企業(yè)國有股權劃轉建議方案經(jīng)審核確認后，各級財政部門(mén)會(huì )同國資監管部門(mén)向劃轉對象下達國有股劃轉通知，并抄送各國有股東及承接主體。

涉及劃轉境內上市公司、全國中小企業(yè)股份轉讓系統掛牌公司，應同時(shí)向中國證券登記結算有限責任公司抄送國有股劃轉通知，在國有股劃轉通知中明確劃轉對象的證券代碼、劃轉數量、是否限售、聯(lián)系方式等具體信息。中國證券登記結算有限責任公司在收到國有股劃轉通知后15個(gè)工作日內完成國有股權變更登記，并將變更登記情況反饋相關(guān)國有股東，同時(shí)抄送承接主體。劃轉對象相關(guān)國有股東須在10個(gè)工作日內，按國有股劃轉通知要求積極配合做好劃轉工作。

劃轉非上市企業(yè)國有股權的，劃轉對象應在收到國有股劃轉通知后20個(gè)工作日內，申請辦理國有產(chǎn)權變更登記，并根據工商變更登記的相關(guān)規定，及時(shí)完成工商變更登記手續。相關(guān)國有產(chǎn)權登記機構應在接到申請10個(gè)工作日內，完成國有產(chǎn)權變更登記。

國有股東劃轉的國有股權應當權屬清晰，因擔保、質(zhì)押、司法凍結等原因導致國有股東所持股權受限的，優(yōu)先劃轉不受限股權;不受限股權不足的，國有股東應盡快解除限制并及時(shí)完成劃轉;暫時(shí)無(wú)法解除的，國有股東應說(shuō)明限制解除的具體時(shí)間，待限制解除后的15個(gè)工作日內，完成劃轉工作。

國有股權劃轉后，相關(guān)企業(yè)應及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調整，并按規定修改章程，做好國有資產(chǎn)產(chǎn)權變動(dòng)登記工作。

（三）逐級匯總，及時(shí)上報。市州、縣級國有資產(chǎn)監督管理機構負責向同級財政部門(mén)提供年度劃轉任務(wù)執行情況，財政部門(mén)逐級匯總后，由省財政廳會(huì )同省人力資源社會(huì )保障廳、省國資委等部門(mén)報送省人民政府，同時(shí)報送財政部、人力資源社會(huì )保障部和國務(wù)院國資委。

六、劃轉后國有資本管理

（一）制度建設。承接主體要不斷完善現代企業(yè)制度，對劃轉的國有股權進(jìn)行集中持有，專(zhuān)戶(hù)管理，獨立運行，單獨核算，確保劃轉的國有資本保值增值。

承接主體應積極行使股東權利，督促劃轉企業(yè)建立合理的分紅機制，確保承接主體持有的國有資本收益能夠按期足額實(shí)現。

（二）資本管理。承接主體作為財務(wù)投資者，享有所劃入國有股權的收益權、處置權和知情權。劃轉對象不改變現行國有資產(chǎn)管理體制。承接主體和企業(yè)原有股東可通過(guò)協(xié)議等方式明確股東權利的行使方式，不干預企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，一般不向企業(yè)派出董事。必要時(shí)，經(jīng)省人民政府批準可向企業(yè)派出董事。

對劃入的國有股權，承接主體原則上應履行3年以上的禁售期義務(wù)，并應承繼原持股主體的其他限售義務(wù)。在禁售期內，如劃轉涉及的有關(guān)企業(yè)上市，應承繼原持股主體的禁售期義務(wù)。

（三）收益管理。對于劃轉的國有股權，承接主體應按照被劃轉企業(yè)劃轉基準日的賬面價(jià)值入賬，股權變更登記完成后產(chǎn)生的股權分紅由承接主體持有。

劃轉國有資本運作管理辦法出臺前，除國家規定須保持國有特殊持股比例或要求的企業(yè)外，劃轉國有資本產(chǎn)生的現金收益可由承接主體進(jìn)行投資，投資范圍限定為銀行存款、一級市場(chǎng)購買(mǎi)國債和對劃轉對象的增資。

承接主體持有的股權分紅和運作收益，專(zhuān)項用于彌補企業(yè)職工基本養老保險基金缺口，不納入國有資本經(jīng)營(yíng)預算管理。

每年6月底前，承接主體應將上年度國有資本收益和分紅情況分別報送省財政廳和省人力資源社會(huì )保障廳。

（四）風(fēng)險防控。為確保劃入股權安全，承接主體和涉劃企業(yè)要建立風(fēng)險防范機制，制定更具體的規章制度，防控連帶責任風(fēng)險。一是各涉劃企業(yè)要確保所劃出股權清晰，不承擔涉劃企業(yè)的連帶債務(wù)。二是涉劃企業(yè)要與承接主體在章程和協(xié)議中明確，劃出的10%股權不得為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供任何質(zhì)押、擔保等行為。三是承接主體按照不融資、不負債、不擔保、要分紅的原則確定公司章程，明確不得從事對外擔保、融資、資金拆借、與其他企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易等業(yè)務(wù);不得將資產(chǎn)（股權）進(jìn)行抵押、質(zhì)押。

七、保障措施

（一）組織領(lǐng)導。各市州、縣（市、區、行委）人民政府要牢固樹(shù)立大局意識，切實(shí)加強組織領(lǐng)導，成立領(lǐng)導小組，嚴把審核關(guān)口，做到應劃盡劃。各涉劃企業(yè)一定要提高政治站位，切實(shí)增強責任感和使命感，堅定務(wù)實(shí)高效地貫徹落實(shí)好劃轉工作。財政、人社和國資監管部門(mén)要切實(shí)擔負起責任，加強溝通協(xié)調，統籌解決劃轉過(guò)程中出現的問(wèn)題。有關(guān)部門(mén)要積極配合，嚴格按照本方案和省劃轉領(lǐng)導小組明確的職責認真履職，確保劃轉工作順利推進(jìn)，取得實(shí)效。

（二）配套政策。有關(guān)部門(mén)要圍繞劃轉工作，注重改革與創(chuàng )新，加強政策引導，健全完善有關(guān)配套政策。嚴格落實(shí)因國有股權劃轉和接收而產(chǎn)生的印花稅、證券交易印花稅、過(guò)戶(hù)費、企業(yè)所得稅等免征政策。承接主體持有的國有資本收益，由省級財政部門(mén)統籌考慮基本養老保險基金的支出需要和國有資本收益狀況，適時(shí)實(shí)施收繳，專(zhuān)項用于彌補企業(yè)職工基本養老保險基金缺口。

自本方案印發(fā)之日起，劃轉范圍內企業(yè)實(shí)施重大重組、改制或涉及國有股權變動(dòng)的改革事項，企業(yè)改革方案應與國有資本劃轉方案統籌考慮。

（三）考核督查。建立健全劃轉部分國有資本充實(shí)社?；鸸ぷ鞫讲闄C制，省政府對有關(guān)部門(mén)工作完成情況、劃轉范圍的全面性等進(jìn)行督查，對工作開(kāi)展不力的及時(shí)督促整改，確保我省劃轉工作按時(shí)限要求落實(shí)到位。

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