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《遼寧省人民政府關(guān)于印發(fā)遼寧省劃轉部分國有資本充實(shí)社?；饘?shí)施方案的通知》
遼政發(fā)〔2020〕22號
各市人民政府，省政府各廳委、各直屬機構：
現將《遼寧省劃轉部分國有資本充實(shí)社?；饘?shí)施方案》印發(fā)給你們，請認真貫徹執行。
遼寧省人民政府
2020年12月13日
?。ù思_(kāi)發(fā)布）
遼寧省劃轉部分國有資本充實(shí)社?；饘?shí)施方案
為貫徹落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)劃轉部分國有資本充實(shí)社?；饘?shí)施方案的通知》（國發(fā)〔2017〕49號）和《財政部 人力資源社會(huì )保障部 國資委 稅務(wù)總局 證監會(huì )關(guān)于全面推開(kāi)劃轉部分國有資本充實(shí)社?；鸸ぷ鞯耐ㄖ罚?a href='http://jumpstarthappiness.com/doc/69308.html' title='財資〔2019〕49號《財政部人力資源社會(huì )保障部國資委稅務(wù)總局證監會(huì )關(guān)于全面推開(kāi)劃轉部分國有資本充實(shí)社?；鸸ぷ鞯耐ㄖ? target='_blank'>財資〔2019〕49號）精神，全面做好我省劃轉部分國有資本充實(shí)社?；鸸ぷ?，特制定本實(shí)施方案。
一、總體要求
?。ㄒ唬┲笇枷?。堅持以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì )精神，按照“目標引領(lǐng)、系統規劃、立足長(cháng)遠、獨立運營(yíng)”的原則，通過(guò)劃轉部分國有資本充實(shí)社?；?，建立健全國有資本和企業(yè)職工基本養老保險基金缺口逐步彌補相結合的運行機制，使全省人民共享國有企業(yè)改革發(fā)展成果，增進(jìn)民生福祉，完善基本養老保險制度，實(shí)現代際公平，增強制度的可持續性。
?。ǘ┲饕繕?。在2020年底前，按照國發(fā)〔2017〕49號和財資〔2019〕49號文件要求，基本完成我省各級地方國有及國有控股大中型企業(yè)、金融機構劃轉部分國有資本充實(shí)社?；鸸ぷ?。
二、劃轉內容
?。ㄒ唬﹦澽D范圍。將我省各級地方國有及國有控股大中型企業(yè)、金融機構納入劃轉范圍。公益類(lèi)企業(yè)、文化企業(yè)、政策性和開(kāi)發(fā)性金融機構以及國務(wù)院另有規定的除外。企業(yè)規模的認定以2017年12月31日企業(yè)合并財務(wù)報表為準。
1.大中型企業(yè)的劃型標準，按照《國家統計局關(guān)于印發(fā)〈統計上大中小微型企業(yè)劃分辦法（2017）〉的通知》（國統字〔2017〕213號）有關(guān)規定執行。
2.大中型金融機構的劃型標準，按照《中國人民銀行中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )中國證券監督管理委員會(huì )中國保險監督管理委員會(huì )國家統計局關(guān)于印發(fā)〈金融業(yè)企業(yè)劃型標準規定〉的通知》（銀發(fā)〔2015〕309號）有關(guān)規定執行。
3.公益類(lèi)企業(yè)由各級政府或國有企業(yè)監督管理部門(mén)按照《國資委 財政部 發(fā)展改革委關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于國有企業(yè)功能界定與分類(lèi)的指導意見(jiàn)〉的通知》（國資發(fā)研究〔2015〕170號）有關(guān)規定批準確定。
4.文化企業(yè)是指由各級政府和文化部門(mén)出資設立的文化企業(yè)。
5.在國發(fā)〔2017〕49號文件實(shí)施前，已劃轉國有股權20%至省社?；鹄硎聲?huì )的省屬企業(yè)不納入本次股權劃轉范圍。
?。ǘ﹦澽D對象。各級國有資產(chǎn)監督管理機構監督管理或直接持有的國有企業(yè)股權。納入劃轉范圍的國有企業(yè)，對其由國家直接出資形成的國有資本實(shí)施劃轉，國有法人資本不實(shí)施劃轉。
本實(shí)施方案所稱(chēng)國有資產(chǎn)監督管理機構，是指代表各級政府履行出資人職責的部門(mén)（機構）、負責監督管理行政事業(yè)單位所辦企業(yè)國有資產(chǎn)和金融類(lèi)企業(yè)國有資產(chǎn)的主管部門(mén)。
1.企業(yè)集團已完成公司制改革的，直接劃轉企業(yè)集團股權；企業(yè)集團未完成公司制改革的，抓緊推進(jìn)改革，改制后按要求劃轉企業(yè)集團股權。
2.劃轉對象涉及多個(gè)國有股東的，按照第一大股東產(chǎn)權歸屬關(guān)系，由第一大股東根據國發(fā)〔2017〕49號和財資〔2019〕49號文件相關(guān)規定，牽頭組織實(shí)施。
3.國發(fā)〔2017〕49號文件印發(fā)日至股權劃轉實(shí)施日，企業(yè)因實(shí)施重組改制等改革事項，導致劃轉范圍和劃轉規模發(fā)生變化的，需追溯劃轉。確實(shí)無(wú)法追溯的，可按國發(fā)〔2017〕49號文件印發(fā)前一年度末，即2016年末測算應劃轉的權益，并以上繳資金等方式替代或補足。
4.國有股東劃轉的國有股權應當權屬清晰。因擔保、質(zhì)押、司法凍結等原因導致國有股東所持股權受限的，優(yōu)先劃轉不受限股權；不受限股權不足的，國有股東應盡快解除限制并及時(shí)完成劃轉；暫時(shí)無(wú)法解除的，國有股東應說(shuō)明限制解除的具體時(shí)間，待限制解除后的15個(gè)工作日內，完成劃轉工作。
?。ㄈ﹦澽D比例。劃轉比例統一為納入劃轉范圍企業(yè)國有股權的10%。劃轉對象涉及多個(gè)國有股東的，須分別劃轉各國有股東所持國有股權的10%。
?。ㄋ模﹦澽D基準日。本次國有股權劃轉原則上以2019年12月31日作為劃轉基準日。國有股權劃轉通知下達前，劃轉對象因相關(guān)經(jīng)濟活動(dòng)開(kāi)展審計、資產(chǎn)評估等并相應進(jìn)行賬務(wù)調整的，以財務(wù)報告的最新變更時(shí)點(diǎn)作為劃轉基準日。
?。ㄎ澹┏薪又黧w。我省劃轉的企業(yè)國有股權統一由省財政廳代省政府集中持有。省財政廳委托遼寧金融控股集團有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)遼寧金控集團）對劃轉企業(yè)國有股權專(zhuān)戶(hù)管理，市、縣（市、區）不再設立承接主體。
三、劃轉程序
?。ㄒ唬徍舜_認劃轉股權。國有資產(chǎn)監督管理機構負責提出本機構所監督管理企業(yè)擬劃轉股權的建議方案，由財政部門(mén)會(huì )同有關(guān)部門(mén)（單位）審核確認。
1.省屬?lài)衅髽I(yè)和金融機構。省級國有資產(chǎn)監督管理機構負責提出本機構所監督管理企業(yè)擬劃轉股權的建議方案，并于2020年12月15日前報省財政廳。省財政廳會(huì )同省人力資源社會(huì )保障廳、省國資委審核確認。
2.市、縣（市、區）所屬?lài)衅髽I(yè)和金融機構。市、縣（市、區）國有資產(chǎn)監督管理機構負責提出本機構所監督管理企業(yè)擬劃轉股權的建議方案，市、縣（市、區）財政部門(mén)會(huì )同人力資源社會(huì )保障部門(mén)和國有資產(chǎn)監督管理機構進(jìn)行審核并報同級政府同意后，于2020年12月15日前由市財政局匯總報省財政廳。省財政廳會(huì )同省人力資源社會(huì )保障廳、省國資委審核確認。
?。ǘ┫逻_股權劃轉通知。國有股權劃轉方案經(jīng)審核確認后，財政部門(mén)會(huì )同有關(guān)部門(mén)下達國有股權劃轉通知。
1.省屬?lài)衅髽I(yè)和金融機構。由省財政廳會(huì )同省人力資源社會(huì )保障廳、省國資委和有關(guān)國有資產(chǎn)監督管理機構向劃轉企業(yè)下達國有股權劃轉通知，并抄送各國有股東和遼寧金控集團。
2.市、縣（市、區）所屬?lài)衅髽I(yè)和金融機構。由省財政廳會(huì )同省人力資源社會(huì )保障廳、省國資委向各市財政、人力資源社會(huì )保障和國資監督管理部門(mén)下達股權劃轉通知；市、縣（市、區）財政部門(mén)會(huì )同同級有關(guān)部門(mén)向所屬企業(yè)下達股權劃轉通知，并抄送各國有股東和遼寧金控集團。
?。ㄈ┺k理國有股權劃轉手續。根據國有股權劃轉通知，國有資產(chǎn)監督管理機構組織所屬企業(yè)辦理國有股權劃出手續。劃轉非上市企業(yè)國有股權的，應在收到國有股劃轉通知后20個(gè)工作日內，辦理完成國有產(chǎn)權以及工商變更登記手續，并將變更登記情況反饋遼寧金控集團。劃轉上市公司國有股權的，中國證券登記結算有限責任公司將在收到國有股劃轉通知后15個(gè)工作日內完成國有股權變更登記，并將變更登記情況反饋相關(guān)國有股東，同時(shí)抄送遼寧金控集團。
?。ㄋ模┫嚓P(guān)配套措施。在國有股權劃轉和接收過(guò)程中涉及的有關(guān)稅費問(wèn)題、與原國有股轉（減）持政策的銜接等，按照國發(fā)〔2017〕49號和財資〔2019〕49號文件有關(guān)規定執行。
?。ㄎ澹﹦澽D企業(yè)財務(wù)調整及信息披露。劃轉企業(yè)在劃轉國有股權后，應當及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調整，并就劃轉事項通知企業(yè)債權人。涉及上市公司股份權益變動(dòng)的，需按照證券監督管理相關(guān)規定，履行信息披露義務(wù)。
?。﹫蟾鎳泄蓹鄤澽D實(shí)施情況。國有資產(chǎn)監督管理機構向同級財政部門(mén)提供年度劃轉任務(wù)執行情況；財政部門(mén)逐級匯總后，報送財政部。
四、劃轉股權的管理
?。ㄒ唬┵~務(wù)管理。遼寧金控集團受省財政廳委托設立專(zhuān)門(mén)機構，對劃轉的國有股權按照劃轉基準日賬面價(jià)值記賬，專(zhuān)賬管理、單獨核算。
?。ǘ┵Y本管理。省財政廳作為財務(wù)投資者，享有所劃轉國有股權的收益權、處置權和知情權，不干預企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，一般不向企業(yè)派出董事。必要時(shí)，經(jīng)省政府批準可向企業(yè)派出董事。對劃轉的國有股權，原則上履行3年以上的禁售義務(wù)，并承繼原持股主體的其他限售義務(wù)。在禁售期內，如劃轉涉及的相關(guān)企業(yè)上市，應承繼原持股主體的禁售期義務(wù)。劃轉企業(yè)不改變現行國有資產(chǎn)管理體制。
?。ㄈ┦找婀芾?。劃轉的國有股權收益主要來(lái)源于股權分紅。在國家劃轉國有資本運作辦法出臺前，經(jīng)省財政廳批準，遼寧金控集團可對劃轉國有資本產(chǎn)生的現金收益進(jìn)行投資，投資范圍限定為銀行存款、一級市場(chǎng)購買(mǎi)國債和對劃轉企業(yè)的增資。除國家規定必須保持國有特殊持股比例或要求的企業(yè)外，經(jīng)省政府批準，省財政廳可委托遼寧金控集團進(jìn)行國有資本運作，獲取收益。遼寧金控集團管理的劃轉股權分紅和運作收益，不納入國有資本經(jīng)營(yíng)預算管理，省財政廳會(huì )同省人力資源社會(huì )保障廳統籌考慮基本養老保險的支出需要適時(shí)收繳，專(zhuān)項用于彌補企業(yè)職工基本養老保險基金缺口。
遼寧金控集團不得在劃轉股權收益中列支相關(guān)管理費用。省財政廳會(huì )同有關(guān)部門(mén)根據遼寧金控集團相關(guān)管理成本和運營(yíng)收益情況，合理確定管理費用，并列入省級財政年度預算。
五、責任分工
?。ㄒ唬┦∝斦d。負責研究制定劃轉部分國有資本充實(shí)社?；鹣嚓P(guān)制度措施；提出所監督管理金融機構擬劃轉國有股權的建議方案；會(huì )同省人力資源社會(huì )保障廳、省國資委審核確認擬劃轉省屬企業(yè)股權方案；督促指導遼寧金控集團對劃轉國有股權進(jìn)行專(zhuān)戶(hù)管理。
?。ǘ┦∪肆Y源社會(huì )保障廳。負責配合審核確認擬劃轉股權的建議方案；配合省財政廳對承接主體管理運營(yíng)國有股權情況實(shí)施監督。
?。ㄈ┦Y委等國有資產(chǎn)監督管理機構。負責提出所監督管理企業(yè)擬劃轉股權的建議方案；督促企業(yè)按規定時(shí)限辦理國有股權劃出手續；配合審核確認擬劃轉股權的建議方案；向省財政廳提供年度劃轉任務(wù)執行情況。
?。ㄋ模┦《悇?wù)局。負責指導稅務(wù)系統落實(shí)國有股權劃轉稅收支持政策。
?。ㄎ澹┦?、縣（市、區）財政、人力資源社會(huì )保障部門(mén)和國有資產(chǎn)監督管理機構等。參照省級主管部門(mén)職責，負責提出、審核擬劃轉股權建議方案；督促劃轉對象完成國有股權劃轉工作。各市、縣（市、區）政府負責審核本地區國有企業(yè)劃轉股權的建議方案，并組織做好本地區國有企業(yè)的國有股權劃轉工作，確保按時(shí)完成目標任務(wù)。
?。┻|寧金控集團。負責按規定管理劃轉國有股權，每年6月底前將上年度國有資本收益和分紅情況報送省財政廳、省人力資源社會(huì )保障廳。
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