寧政辦發(fā)〔2013〕104號《南京市人民政府辦公廳轉發(fā)市審計局市國土局關(guān)于進(jìn)一步加強集體土地房屋拆遷跟蹤審計工作的實(shí)施意見(jiàn)的通知》

《南京市人民政府辦公廳轉發(fā)市審計局市國土局關(guān)于進(jìn)一步加強集體土地房屋拆遷跟蹤審計工作的實(shí)施意見(jiàn)的通知》



寧政辦發(fā)〔2013〕104號

各區人民政府，市府各委辦局，市各直屬單位：

市政府同意市審計局、市國土局擬定的《關(guān)于進(jìn)一步加強集體土地房屋拆遷跟蹤審計工作的實(shí)施意見(jiàn)》，現轉發(fā)給你們，請認真遵照執行。

南京市人民政府辦公廳

2013年9月9日

關(guān)于進(jìn)一步加強集體土地房屋拆遷跟蹤審計工作的實(shí)施意見(jiàn)

(市審計局、市國土局 2013年9月)

為進(jìn)一步落實(shí)《市政府關(guān)于加強征地拆遷管理，全面推進(jìn)依法拆遷、文明拆遷、陽(yáng)光拆遷工作的意見(jiàn)》(寧政發(fā)〔2010〕261號)、《市政府關(guān)于進(jìn)一步加強農村集體建設用地管理和規范拆遷工作補償的通知》(寧政辦發(fā)〔2012〕138號)、《市政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)集體土地房屋拆遷信息公開(kāi)制度的通知》(寧政辦發(fā)〔2013〕75號)的相關(guān)要求，切實(shí)加強集體土地房屋拆遷工作的過(guò)程監管，現就集體土地房屋拆遷跟蹤審計工作提出以下實(shí)施意見(jiàn)。

一、工作目標

按照“依法審計，服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”的方針，進(jìn)一步加強和規范集體土地房屋拆遷跟蹤審計工作，維護群眾合法權益，嚴格控制拆遷成本，促進(jìn)廉政建設，推進(jìn)依法拆遷、文明拆遷、陽(yáng)光拆遷的全面落實(shí)。

二、組織和分工

市國土局是集體土地房屋拆遷主管單位，各區政府履行拆遷屬地管理職責。市屬項目由市國土局受理和匯總拆遷人的跟蹤審計申請，與市審計局會(huì )商后，報請市政府批準。區屬項目由拆遷人向項目所在區政府申請，經(jīng)所在區政府批準后交由當地審計部門(mén)落實(shí)跟蹤審計。

市審計局是跟蹤審計主管單位，根據市政府要求，按年度審計工作計劃組織開(kāi)展市屬項目的跟蹤審計工作，并指導各區審計局開(kāi)展跟蹤審計業(yè)務(wù)工作。各區審計局根據所在區政府要求，組織開(kāi)展區屬項目的跟蹤審計工作。

三、重點(diǎn)環(huán)節和內容

跟蹤審計組參加對拆遷項目補償安置操作細則的聯(lián)合會(huì )商確認，依據相關(guān)法律法規和政策對項目拆遷全過(guò)程的真實(shí)性、合規性進(jìn)行跟蹤審計，并突出對下列重點(diǎn)環(huán)節和內容開(kāi)展審計。對需要提出審計建議的，可出具《跟蹤審計意見(jiàn)單》或正式審計文書(shū)。

(一)拆遷程序審計

拆遷實(shí)施單位在審計期間提交審計資料，包括經(jīng)過(guò)聯(lián)合會(huì )商確認的項目拆遷補償安置操作細則、拆遷補償安置方案批準通知書(shū)、拆遷補償安置方案、拆遷補償安置政策文件，以及有關(guān)工作計劃流程、現狀調查、實(shí)施動(dòng)遷等。

(二)信息公開(kāi)制度執行審計

拆遷實(shí)施單位等執行信息公開(kāi)制度情況，應當接受跟蹤審計。跟蹤審計組應當對信息公開(kāi)的法規政策、補償方案和操作流程等八項內容，對信息公開(kāi)的格式、地點(diǎn)、形式和要求等進(jìn)行審計，重點(diǎn)關(guān)注信息公開(kāi)不真實(shí)、不完整、不及時(shí)等情況。

(三)入戶(hù)調查審計

拆遷實(shí)施單位提前通知跟蹤審計組，并提交入戶(hù)調查名單和地理位置圖。入戶(hù)調查應對房屋現狀、人口結構等情況進(jìn)行調查統計，跟蹤審計組應當全程監督入戶(hù)調查，并對動(dòng)遷組的入戶(hù)調查數據進(jìn)行審核。

(四)拆遷概算審計

拆遷實(shí)施單位向跟蹤審計組提交拆遷概算、相關(guān)依據性文件(例如政策文件、會(huì )議紀要等),以及特殊事宜和遺留問(wèn)題的解決方案。跟蹤審計組應對拆遷概算進(jìn)行初步審計，拆遷實(shí)施單位應當按照審計建議，調整拆遷概算。

(五)拆遷補償預案審計

拆遷實(shí)施單位在與被拆遷人拆遷談判前，向跟蹤審計組提交經(jīng)本單位審核確認過(guò)的拆遷補償預案以及相關(guān)證明性材料(如分戶(hù)認定、合法建筑面積認定和費用測算表，相關(guān)會(huì )議紀要和照片等)，跟蹤審計組應對拆遷補償預案進(jìn)行審核，拆遷實(shí)施單位應當按照審計意見(jiàn)調整拆遷補償預案。

(六)財務(wù)收支及內控制度審計

拆遷實(shí)施單位應提供拆遷項目所有的財務(wù)報表、賬簿、憑證和銀行賬戶(hù)。跟蹤審計組應對項目資金籌集、補償款發(fā)放、安置房申購支出、服務(wù)費及工作經(jīng)費計提和使用等進(jìn)行審核，并關(guān)注內控制度的建立和執行情況。

(七)拆遷補償決算審計

在拆遷工作全部完成后，對拆遷實(shí)施單位申報的項目拆遷總投資進(jìn)行決算審計，結合跟蹤審計中發(fā)現的有關(guān)問(wèn)題，督促相關(guān)單位落實(shí)整改，出具決算審計報告。

(八)特殊事宜以及遺留問(wèn)題

拆遷實(shí)施單位將特殊事宜以及遺留問(wèn)題的解決方案提交跟蹤審計組，跟蹤審計組審核并出具審計意見(jiàn)后，由區政府或區拆遷指揮部組織聯(lián)合確認工作組成員單位和其他相關(guān)單位進(jìn)行共同審核確認并出具會(huì )議紀要。

四、工作要求

(一)建立聯(lián)席會(huì )議制度。為更好地實(shí)現跟蹤審計與拆遷管理的資源整合，市審計局與市國土局每年召開(kāi)一次聯(lián)席會(huì )議，通報審計與項目進(jìn)度，研究協(xié)調解決工作中矛盾和問(wèn)題，完善各項管理制度。

(二)建立重大事項會(huì )商制度。為順利開(kāi)展拆遷和跟蹤審計工作，對突破規定的重大事項，市國土局應召集有關(guān)部門(mén)和單位進(jìn)行集體會(huì )商，并將會(huì )商結果報請市政府批準。

(三)跟蹤審計組由市(區)審計機關(guān)負責成立，在審計資源不足時(shí)，可以按規定在市(區)政府投資項目中介機構預選庫中聘請外部人員，聘請外部人員的費用納入拆遷成本。跟蹤審計組應當嚴格執行國家審計準則要求，對嚴重違紀違法問(wèn)題要嚴肅查處，充分發(fā)揮審計監督的職能作用。跟蹤審計組還應當遵守有關(guān)廉政紀律要求，并接受被審計單位的監督。

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本文關(guān)鍵詞： 南京市, 南京市人民政府, 寧政辦發(fā)