滬發(fā)改規范〔2021〕6號《關(guān)于印發(fā)上海加快打造具有國際競爭力的不動(dòng)產(chǎn)投資信托基金（REITs）發(fā)展新高地實(shí)施意見(jiàn)的通知》

關(guān)于印發(fā)上海加快打造具有國際競爭力的不動(dòng)產(chǎn)投資信托基金（REITs）發(fā)展新高地實(shí)施意見(jiàn)的通知






滬發(fā)改規范〔2021〕6號

各區人民政府、各相關(guān)單位：

為推動(dòng)本市基礎設施領(lǐng)域不動(dòng)產(chǎn)投資信托基金（REITs）發(fā)展，加快提升上海國際金融中心能級，特制定《關(guān)于上海加快打造具有國際競爭力的不動(dòng)產(chǎn)投資信托基金（REITs）發(fā)展新高地的實(shí)施意見(jiàn)》，經(jīng)市政府同意，現印發(fā)給你們，請結合實(shí)際認真落實(shí)。






 

上海市發(fā)展和改革委員會(huì )

上海市地方金融監督管理局

中國證券監督管理委員會(huì )上海監管局

上海市財政局

上海市國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )

國家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局

上海市人力資源和社會(huì )保障局

上海市規劃和自然資源局

2021年6月18日



 

關(guān)于上海加快打造具有國際競爭力的不動(dòng)產(chǎn)投資信托基金（REITs）發(fā)展新高地的實(shí)施意見(jiàn)
 

開(kāi)展基礎設施領(lǐng)域不動(dòng)產(chǎn)投資信托基金（REITs）試點(diǎn)，是上海提升國際金融中心能級、更好發(fā)揮長(cháng)三角一體化發(fā)展龍頭帶動(dòng)作用的重要契機，是深化金融供給側結構性改革、更好發(fā)揮金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟作用的重要抓手，也是盤(pán)活存量資產(chǎn)帶動(dòng)增量投資、提升基礎設施運營(yíng)管理水平、推動(dòng)基礎設施高質(zhì)量發(fā)展的重大舉措。為進(jìn)一步發(fā)揮上海存量資產(chǎn)可觀(guān)、金融市場(chǎng)完備、金融機構集聚、專(zhuān)業(yè)服務(wù)領(lǐng)先等優(yōu)勢，從項目梳理儲備、遴選申報、發(fā)行交易、運營(yíng)管理等全流程、全鏈條推動(dòng)本市基礎設施REITs發(fā)展，加快打造具有國際競爭力的REITs發(fā)展新高地和REITs產(chǎn)品發(fā)行交易首選地，提出以下實(shí)施意見(jiàn)。

一、依托金融中心優(yōu)勢，加快打造REITs產(chǎn)品發(fā)行交易首選地

（一）設立上海REITs發(fā)展專(zhuān)項資金，用于支持本市相關(guān)原始權益人、專(zhuān)業(yè)服務(wù)機構、基礎設施REITs資產(chǎn)受托運營(yíng)管理企業(yè)以及上海證券交易所等發(fā)展基礎設施REITs業(yè)務(wù)。上海REITs發(fā)展專(zhuān)項資金的管理辦法另行制訂。（責任單位：市發(fā)展改革委、市財政局等）

（二）支持上海證券交易所開(kāi)展基礎設施REITs及其衍生產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和交易。鼓勵本市原始權益人設立的基礎設施REITs產(chǎn)品在上海證券交易所發(fā)行上市，支持上海證券交易所通過(guò)多種方式積極吸引全國各地原始權益人發(fā)行基礎設施REITs產(chǎn)品。對在上海證券交易所發(fā)行基礎設施REITs產(chǎn)品的原始權益人高管團隊成員，符合條件的可給予辦理直接落戶(hù)支持。鼓勵設立基礎設施REITs產(chǎn)品并在上海證券交易所發(fā)行上市的原始權益人參與本市相同類(lèi)型基礎設施建設運營(yíng)。（責任單位：上海證券交易所、市地方金融監管局、市財政局、市人力資源社會(huì )保障局、市發(fā)展改革委等）

（三）支持注冊在本市的各類(lèi)內外資機構申請公募基金管理人資質(zhì)并開(kāi)展基礎設施REITs業(yè)務(wù)，支持符合條件的在滬企業(yè)適時(shí)申請專(zhuān)項公募REITs基金管理人資質(zhì)。大力吸引全球優(yōu)質(zhì)公募REITs基金管理人在滬設立總部和分支機構，對在本市新設立或新遷入的持牌公募基金管理人，通過(guò)上海金融發(fā)展資金對其開(kāi)辦和經(jīng)營(yíng)給予持續性支持，并鼓勵落戶(hù)所在區和園區給予配套支持和獎勵。支持優(yōu)質(zhì)基礎設施REITs項目積極申報上海金融創(chuàng )新獎。（責任單位：上海證監局、市發(fā)展改革委、市地方金融監管局、市財政局、各區政府等）

（四）加大優(yōu)質(zhì)基礎設施REITs產(chǎn)品對接和推介力度，支持本市銀行、保險等專(zhuān)業(yè)機構投資者以及社?；?、企業(yè)年金、保險資金等參與本市基礎設施REITs產(chǎn)品的戰略配售和投資，鼓勵合格境外投資者通過(guò)QFII、RQFII等參與基礎設施REITs產(chǎn)品投資，鼓勵私募證券投資基金投資基礎設施REITs產(chǎn)品。鼓勵有資質(zhì)的在滬商業(yè)銀行、資產(chǎn)管理機構等代理銷(xiāo)售基礎設施REITs產(chǎn)品。（責任單位：市地方金融監管局、上海證監局、上海銀保監局等）

（五）打響上?；A設施REITs專(zhuān)業(yè)服務(wù)品牌，支持本市法律、會(huì )計、稅務(wù)、資產(chǎn)評估等領(lǐng)域中介機構在全國范圍為基礎設施REITs提供高水平、全流程專(zhuān)業(yè)服務(wù)，積極吸引基礎設施REITs領(lǐng)域專(zhuān)業(yè)智庫和咨詢(xún)機構在滬集聚發(fā)展，鼓勵各區對發(fā)行基礎設施REITs的中介費用予以適當補貼。依托本市基礎設施REITs項目?jì)鋷旌秃髠鋷?，搭建項目資源對接平臺，推動(dòng)原始權益人與專(zhuān)業(yè)服務(wù)機構加強對接。（責任單位：市發(fā)展改革委、各區政府等）

（六）加大財稅、土地、國資等領(lǐng)域配套政策支持力度。對成功發(fā)行基礎設施REITs產(chǎn)品的本市原始權益人，通過(guò)上海REITs發(fā)展專(zhuān)項資金，按照相關(guān)管理辦法給予獎勵。對運營(yíng)期分紅按照政策規定享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠，對列入《公共基礎設施項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》的項目可按照國家有關(guān)規定享受企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠。對項目股權轉讓按相關(guān)稅收政策執行。對基礎設施REITs項目相關(guān)稅收問(wèn)題開(kāi)辟稅務(wù)咨詢(xún)綠色通道，由市區兩級稅務(wù)部門(mén)安排專(zhuān)人提供稅務(wù)咨詢(xún)服務(wù)。對依法合規取得土地使用權的申報項目，在滿(mǎn)足出讓合同約定的前提下，對項目股權轉讓相關(guān)手續辦理等事宜給予便利支持。探索為項目股權轉讓涉及國有資產(chǎn)交易提供簡(jiǎn)單便捷的交易流程。（責任單位：市財政局、市稅務(wù)局、市規劃資源局、市國資委等）

二、發(fā)揮長(cháng)三角一體化優(yōu)勢，強化長(cháng)三角基礎設施REITs聯(lián)動(dòng)發(fā)展

（七）研究設立政府引導的基礎設施REITs產(chǎn)業(yè)投資基金，重點(diǎn)面向長(cháng)三角區域開(kāi)展存量基礎設施項目并購重組和REITs試點(diǎn)，以及投資長(cháng)三角區域內基礎設施REITs產(chǎn)品。（責任單位：市發(fā)展改革委、市國資委等）

（八）鼓勵長(cháng)三角區域內符合條件的基礎設施項目整體打包發(fā)行REITs產(chǎn)品。鼓勵長(cháng)三角區域內的投資者共同持有同一產(chǎn)品，并合作組建運營(yíng)管理公司，以資本為紐帶打造跨區域項目運營(yíng)管理新模式。（責任單位：市發(fā)展改革委等）

（九）依托上海證券交易所，建立長(cháng)三角基礎設施REITs產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟，制訂完善相關(guān)自律規則、執業(yè)標準和業(yè)務(wù)規范，促進(jìn)市場(chǎng)主體間交流，推動(dòng)長(cháng)三角基礎設施REITs產(chǎn)業(yè)聯(lián)動(dòng)發(fā)展。（責任單位：上海證券交易所、上海證監局、市地方金融監管局、市發(fā)展改革委等）

（十）定期召開(kāi)長(cháng)三角REITs論壇，在國家有關(guān)部委指導下，由上海證券交易所聯(lián)合相關(guān)單位，邀請全球業(yè)界人士參加，共同謀劃長(cháng)三角基礎設施REITs聯(lián)動(dòng)發(fā)展。（責任單位：上海證券交易所等）

三、優(yōu)化項目運營(yíng)管理，持續推動(dòng)基礎設施高質(zhì)量發(fā)展

（十一）以基礎設施REITs試點(diǎn)為契機，推動(dòng)本市基礎設施領(lǐng)域企業(yè)進(jìn)一步提升運營(yíng)管理水平，對注冊在本市的基礎設施REITs資產(chǎn)受托運營(yíng)管理企業(yè)，通過(guò)上海REITs發(fā)展專(zhuān)項資金，按照相關(guān)管理辦法給予獎勵。加強市屬?lài)衅髽I(yè)基礎設施存量資源整合，支持本市國有企業(yè)與在滬央企、民營(yíng)企業(yè)以及全球知名基礎設施專(zhuān)業(yè)運營(yíng)機構等合作設立基礎設施專(zhuān)業(yè)運營(yíng)管理公司，開(kāi)展基礎設施專(zhuān)業(yè)運營(yíng)管理，加快培育一批行業(yè)領(lǐng)先、輻射全國的基礎設施專(zhuān)業(yè)運營(yíng)管理龍頭企業(yè)。（責任單位：市國資委、市發(fā)展改革委、市財政局等）

（十二）強化新增投資與盤(pán)活存量掛鉤，用好國家發(fā)展改革委“引導社會(huì )資本參與盤(pán)活國有存量資產(chǎn)中央預算內投資示范專(zhuān)項”，積極做好符合條件的項目申報工作，支持將盤(pán)活資金用于基礎設施補短板項目和新型基礎設施項目。（責任單位：市發(fā)展改革委等）

四、加強項目梳理儲備，挖掘基礎設施存量資源

（十三）依托市區兩級相關(guān)政府部門(mén)以及專(zhuān)業(yè)服務(wù)機構，廣泛開(kāi)展存量基礎設施項目梳理工作，建立本市基礎設施REITs項目?jì)鋷?，確保符合條件的基礎設施項目“應入盡入”。加強項目培育孵化，對于運營(yíng)時(shí)間、收益率、權屬關(guān)系等條件暫不滿(mǎn)足相關(guān)規定的基礎設施項目，納入本市基礎設施REITs項目后備庫，加快形成“試點(diǎn)一批、儲備一批、后備一批”滾動(dòng)實(shí)施機制。（責任單位：市發(fā)展改革委、市國資委、各區政府等）

（十四）鼓勵市區兩級國有企業(yè)通過(guò)發(fā)行基礎設施REITs創(chuàng )新投融資模式，優(yōu)化資產(chǎn)結構，盤(pán)活存量資產(chǎn)。探索在符合條件的市屬功能保障類(lèi)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核評價(jià)中納入基礎設施REITs項目發(fā)行要求，并統籌考慮發(fā)行基礎設施REITs產(chǎn)品對企業(yè)經(jīng)營(yíng)指標等方面的影響。鼓勵開(kāi)展REITs試點(diǎn)的國有企業(yè)在內部納入與基礎設施REITs相關(guān)的考核評價(jià)要求。（責任單位：市國資委、市發(fā)展改革委等）

五、完善項目遴選審核，建立健全項目申報綠色通道

（十五）鼓勵本市符合條件的項目積極申報基礎設施REITs試點(diǎn)，項目申報和審查工作對國資、外資、民資等各類(lèi)所有制原始權益人一視同仁、公平對待。（責任單位：市發(fā)展改革委等）

（十六）以標準化、規范化、透明化為導向，建立“市區同步、部門(mén)并聯(lián)”的項目審核工作流程，原始權益人將項目申請材料報送市發(fā)展改革委并同步抄送所在區發(fā)展改革委后，市區兩級發(fā)展改革部門(mén)會(huì )同相關(guān)部門(mén)，加強與上海證監局、上海證券交易所等溝通協(xié)作，加快開(kāi)展項目合規性審查，對于符合條件的項目及時(shí)向國家發(fā)展改革委出具無(wú)異議專(zhuān)項意見(jiàn)。（責任單位：市發(fā)展改革委、上海證監局、各區政府、臨港新片區管委會(huì )、上海證券交易所等）

六、強化組織保障和風(fēng)險防范，推動(dòng)基礎設施REITs持續健康規范發(fā)展

（十七）引進(jìn)一批具有豐富金融管理和基礎設施運營(yíng)管理經(jīng)驗的基礎設施REITs領(lǐng)軍人才，對符合條件的優(yōu)秀人才及優(yōu)秀團隊成員可按規定辦理直接落戶(hù)。支持基礎設施REITs優(yōu)秀人才積極申報上海海外金才、領(lǐng)軍金才、青年金才。鼓勵本市高等院校、教育培訓機構等與金融機構開(kāi)展合作，開(kāi)展相關(guān)專(zhuān)業(yè)課程，加快培養一批兼具金融管理和基礎設施運營(yíng)管理專(zhuān)業(yè)能力的基礎設施REITs專(zhuān)業(yè)人才。（責任單位：市地方金融監管局、市人力資源社會(huì )保障局、市教委等）

（十八）建立本市基礎設施REITs發(fā)展協(xié)調推進(jìn)機制，協(xié)調解決試點(diǎn)過(guò)程中相關(guān)瓶頸問(wèn)題，完善國資、財稅、能源、規劃土地、人力資源、市場(chǎng)監管等領(lǐng)域配套支持政策，指導協(xié)調各區、各部門(mén)統籌推進(jìn)基礎設施REITs工作，形成市區兩級“一橫一縱”推進(jìn)體系。支持成立本市基礎設施REITs行業(yè)協(xié)會(huì )，推動(dòng)業(yè)內交流，加強行業(yè)自律。（責任單位：市發(fā)展改革委、市地方金融監管局、上海證監局、市國資委、市財政局、市稅務(wù)局、市規劃資源局、市人力資源社會(huì )保障局、市市場(chǎng)監管局、市民政局等）

（十九）加強與國家發(fā)展改革委、財政部、國家稅務(wù)總局、國務(wù)院國資委、證監會(huì )等國家部委溝通對接，率先落實(shí)國家層面出臺的各項基礎設施REITs支持政策。根據國家相關(guān)部署，率先探索擴大REITs試點(diǎn)范圍。（責任單位：市發(fā)展改革委、市財政局、市稅務(wù)局、市國資委、上海證監局等）

（二十）加強風(fēng)險防范和投資者保護。落實(shí)基礎設施REITs審核、監督、管理等各項制度，強化投資者適當性管理，加強REITs基金管理人的合規內控機制建設，加大對REITs相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的監督檢查力度，嚴厲打擊有關(guān)欺詐投資者等擾亂市場(chǎng)秩序的違法違規活動(dòng)，切實(shí)保護REITs投資者合法權益，建立健全對違法違規主體及行為的聯(lián)合懲戒協(xié)同機制，堅決防范地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險，推動(dòng)本市基礎設施REITs持續健康規范發(fā)展。（責任單位：上海證監局、市發(fā)展改革委、市地方金融監管局、市財政局、上海證券交易所等）

本意見(jiàn)自2021年8月1日起施行，有效期至2026年7月31日。

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