保監發(fā)〔2005〕16號《中國保監會(huì )關(guān)于印發(fā)〈保險公司股票資產(chǎn)托管指引（試行）〉的通知》（2021年修訂版全文）

《中國保監會(huì )關(guān)于印發(fā)〈保險公司股票資產(chǎn)托管指引（試行）〉的通知》





保監發(fā)〔2005〕16號

依據2021年12月8日發(fā)布的：銀保監發(fā)〔2021〕47號《中國銀保監會(huì )關(guān)于修改保險資金運用領(lǐng)域部分規范性文件的通知》修訂。

各保險公司、保險資產(chǎn)管理公司，國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、外資銀行、各銀監局：

為落實(shí)《保險機構投資者股票投資管理暫行辦法》，規范保險公司股票資產(chǎn)托管行為，防范股票投資風(fēng)險，中國保險監督管理委員會(huì )和中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )共同制訂《保險公司股票資產(chǎn)托管指引（試行）》，現印發(fā)給你們，請認真貫徹執行。

特此通知





 

中國保監會(huì )

2004年11月8日
 

保險公司股票資產(chǎn)托管指引（試行）





第一章 總 則

第一條 為了指導保險公司規范、健康、有序地進(jìn)行股票資產(chǎn)托管，根據《中華人民共和國保險法》、《保險機構投資者股票投資管理暫行辦法》等規定，制定本指引。

第二條 保險公司股票資產(chǎn)托管是指保險公司根據中國保險監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國保監會(huì )）的有關(guān)規定，與商業(yè)銀行或者其他專(zhuān)業(yè)金融機構簽訂托管協(xié)議，委托其保管股票資產(chǎn)、負責清算交割、資產(chǎn)估值、投資監督等事務(wù)的行為。

第三條 中華人民共和國境內登記注冊的保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、商業(yè)銀行以及其他專(zhuān)業(yè)金融機構辦理保險公司股票資產(chǎn)托管，應當遵守本指引。

中國保監會(huì )根據《中華人民共和國保險法》，對保險資金運用進(jìn)行監督管理。

 

第二章 托管人條件

第四條 保險公司股票資產(chǎn)托管人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)托管人）是指符合本指引托管人條件、根據托管協(xié)議履行托管職責的商業(yè)銀行或者其他專(zhuān)業(yè)金融機構。

第五條 托管人應當具備下列條件：

（一）具有完善的公司治理結構、內部稽核監控制度和風(fēng)險控制制度;

（二）設有專(zhuān)門(mén)的托管部門(mén)；

（三）具有一定數量從事托管業(yè)務(wù)的專(zhuān)職人員；

（四）具有承辦托管業(yè)務(wù)的專(zhuān)門(mén)信息系統和安全高效的清算、交割系統；

（五）具備法律、行政法規和中國保監會(huì )規定的托管保險公司股票資產(chǎn)的投資監督和績(jì)效評估能力；

（六）具有符合有關(guān)監管機構要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設施和與保險公司股票資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設施；

（七）近三年托管業(yè)務(wù)沒(méi)有重大違法違規行為，沒(méi)有受到有關(guān)監管機構處罰；

（八）中國保監會(huì )規定的其他條件。

商業(yè)銀行擔任托管人的實(shí)收資本不低于80億元人民幣，并具有3年以上托管經(jīng)驗，外國銀行分行的實(shí)收資本按其總行計算。

商業(yè)銀行或者其他專(zhuān)業(yè)金融機構擔任托管人，按照規定需要相關(guān)監管機構批準或者需要向監管機構備案的，應當按照相關(guān)監管機構的規定辦理。

第六條 托管人應當履行下列職責：

（一）安全保管保險公司的股票資產(chǎn)；

（二）根據保險公司的委托代理開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)和證券賬戶(hù)；

（三）根據保險公司、保險資產(chǎn)管理公司的投資指令，及時(shí)辦理托管股票資產(chǎn)的清算交割；

（四）監督保險公司、保險資產(chǎn)管理公司的投資運作，發(fā)現違法違規行為或者違反有關(guān)協(xié)議約定的問(wèn)題，應當及時(shí)向保險公司、保險資產(chǎn)管理公司和中國保監會(huì )報告；

（五）負責保險公司托管股票資產(chǎn)的估值；

（六）根據托管協(xié)議約定，向保險公司、保險資產(chǎn)管理公司出具股票資產(chǎn)托管報告；

（七）定期不定期按規定向中國保監會(huì )報送保險公司股票資產(chǎn)投資績(jì)效和風(fēng)險評估報告，以及股票資產(chǎn)的托管數據，確保提供數據的真實(shí)、準確，評估報告沒(méi)有虛假記載、重大遺漏或者誤導性陳述。

（八）完整保存股票資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料；有關(guān)托管股票資產(chǎn)的憑證、交易記錄、合同等重要資料應當保存15年以上；

（九）國家規定和托管協(xié)議約定的其他職責。

第七條 商業(yè)銀行或其他專(zhuān)業(yè)金融機構擔任托管人，應當向中國保監會(huì )提供符合第五條規定條件的證明材料和履行第六條第（四）、（七）項規定職責的承諾書(shū)。中國保監會(huì )從資產(chǎn)規模、公司治理、托管經(jīng)驗、內部控制和市場(chǎng)地位等方面，對商業(yè)銀行或者其他專(zhuān)業(yè)金融機構從事保險公司股票資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)進(jìn)行評估，并出具審核意見(jiàn)書(shū)。

 

第三章 托管人選擇

第八條 保險公司應當選擇符合規定條件的商業(yè)銀行或者其他專(zhuān)業(yè)金融機構托管股票資產(chǎn)。

第九條 保險公司選擇托管人，應當按照規定的程序和標準，對備選股票資產(chǎn)托管人的資本實(shí)力、信用狀況、托管能力、風(fēng)險控制能力和績(jì)效評估能力等進(jìn)行綜合評估。

第十條 保險公司選擇托管人，應當要求商業(yè)銀行或者其他專(zhuān)業(yè)金融機構提供下列材料：

（一）金融許可證復印件；

（二）最近3年經(jīng)會(huì )計師事務(wù)所審計的財務(wù)報表；

（三）有關(guān)托管業(yè)務(wù)的組織架構、管理制度和人員配置情況；

（四）保管保險公司股票資產(chǎn)信息系統和安全設施的說(shuō)明；

（五）中國保監會(huì )出具的托管人審核意見(jiàn)書(shū)；

（六）中國保監會(huì )規定的其他材料。

第十一條 商業(yè)銀行或者其他專(zhuān)業(yè)金融機構直接或者間接持有保險公司股份超過(guò)10％，不得擔任該保險公司股票資產(chǎn)托管人。

保險公司直接或者間接持有商業(yè)銀行或者其他專(zhuān)業(yè)金融機構股份超過(guò)10％，不得選擇該機構托管其股票資產(chǎn)。


 

第四章 托管協(xié)議

第十二條 保險公司進(jìn)行股票資產(chǎn)托管，應當與托管人簽訂協(xié)議。托管協(xié)議應當載明下列事項：

（一）托管資產(chǎn)范圍；

（二）雙方權利與義務(wù)；

（三）資金清算、會(huì )計處理、資產(chǎn)估值原則與要求；

（四）托管服務(wù)項目，包括辦理專(zhuān)用存款賬戶(hù)、開(kāi)設并管理證券賬戶(hù)、保管資產(chǎn)憑證，負責資金清算、會(huì )計核算、監督投資、管理托管資產(chǎn)檔案、出具托管報告；

（五）雙方授權人員的指定與變更，包括人員名單、授權的權限、期限、預留的簽字、印鑒、公章或業(yè)務(wù)章等事項；

（六）防范錯誤操作措施；

（七）過(guò)失與差錯責任承擔；

（八）托管費用及計提方法；

（九）托管人變更；

（十）協(xié)議生效、變更和終止；

（十一）禁止行為；

（十二）保密條款；

（十三）違約責任。

第十三條 托管人從事保險公司股票資產(chǎn)托管，不得有下列行為：

（一）挪用托管的保險公司股票資產(chǎn)；

（二）將托管的保險公司股票資產(chǎn)與托管人的自有資產(chǎn)混合管理；

（三）將托管的保險公司股票資產(chǎn)與其他機構的托管資產(chǎn)混合管理；

（四）將不同保險公司托管的股票資產(chǎn)混合管理；

（五）利用托管的保險公司股票資產(chǎn)及相關(guān)信息為自己或者他人謀利；

（六）國家規定和托管協(xié)議約定禁止的其他行為。

第十四條 托管人有下列情形之一的，應當在5日內通知保險公司并向中國保監會(huì )報告：

（一）變更法定代表人；

（二）變更控股股東；

（三）實(shí)收資本變化；

（四）涉及重大訴訟或者受到重大處罰；

（五）國家規定和托管協(xié)議約定需要報告的其他情況。

第十五條 托管人有下列情形之一的，保險公司應當更換托管人：

（一）違反托管協(xié)議情節嚴重的；

（二）被依法取消托管業(yè)務(wù)的；

（三）依法解散、撤銷(xiāo)、破產(chǎn)或者被接管的；

（四）有關(guān)監管機構或者保險公司有充分理由和依據認為托管人不能繼續履行托管職責的；

（五）國家規定和托管協(xié)議約定的其他情形。

第十六條 托管人不得泄漏托管的保險公司股票資產(chǎn)運用情況和資料，法律法規規定披露的情況除外。

第十七條 托管人違反本指引或者托管協(xié)議約定，造成所托管保險公司股票資產(chǎn)損失的，應當負責賠償及承擔民事責任，其賠償及民事責任不因退任而免除。

第十八條 托管人違反托管協(xié)議，利用所托管保險公司股票資產(chǎn)為自己或者他人謀取利益的，所得利益歸于股票資產(chǎn)，法律、行政法規另有規定的除外。

第十九條 保險公司更換托管人，原任托管人應當妥善保管托管的保險公司股票資產(chǎn)和托管業(yè)務(wù)資料，及時(shí)辦理托管業(yè)務(wù)的移交手續。

第二十條 托管人依法解散、撤銷(xiāo)、破產(chǎn)或者被接管時(shí)，其所托管保險公司股票資產(chǎn)不得列入清算資產(chǎn)范圍。

第二十一條 保險公司與托管人簽訂股票資產(chǎn)托管協(xié)議，應當包含本章規定的所有條款。

 

第五章 監督管理

第二十二條 中國保監會(huì )、中國銀監會(huì )依法對保險股票資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監督管理。

第二十三條 保險公司與托管人簽訂托管協(xié)議、變更或者終止資產(chǎn)托管協(xié)議，應當自托管協(xié)議簽訂、變更或者終止生效之日起5日內向中國保監會(huì )報告。

第二十四條 托管人應當每年及在托管協(xié)議終止之前聘請會(huì )計師事務(wù)所對其所托管的保險公司股票資產(chǎn)進(jìn)行審計，并將審計結果報送中國保監會(huì )。

第二十五條 托管人開(kāi)展保險公司股票資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)時(shí)，不得進(jìn)行不正當競爭，不得壟斷市場(chǎng)。

第二十六條 保險公司、保險資產(chǎn)管理公司違反本指引規定的，中國保監會(huì )依據相關(guān)規定予以處罰。

托管人違反本指引規定的，中國保監會(huì )將對該托管人的業(yè)務(wù)不良記錄進(jìn)行登記；情節嚴重的，中國保監會(huì )商中國銀監會(huì )停止其保險公司股票資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)。

 

第六章 附 則

第二十七條 保險集團公司、保險控股公司、政策性保險公司進(jìn)行股票資產(chǎn)托管，適用本指引。

外國保險公司分公司適用本指引有關(guān)保險公司總公司的規定。

第二十八條 本指引由中國保監會(huì )、中國銀監會(huì )負責解釋和修訂。

第二十九條 本指引自頒布之日起施行。

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