銀監發(fā)〔2013〕8號《中國銀監會(huì )關(guān)于規范商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)投資運作有關(guān)問(wèn)題的通知》

中國銀監會(huì )關(guān)于規范商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)投資運作有關(guān)問(wèn)題的通知





銀監發(fā)〔2013〕8號

各銀監局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲蓄銀行：

近期，商業(yè)銀行理財資金直接或通過(guò)非銀行金融機構、資產(chǎn)交易平臺等間接投資于“非標準化債權資產(chǎn)”業(yè)務(wù)增長(cháng)迅速。一些銀行在業(yè)務(wù)開(kāi)展中存在規避貸款管理、未及時(shí)隔離投資風(fēng)險等問(wèn)題。為有效防范和控制風(fēng)險，促進(jìn)相關(guān)業(yè)務(wù)規范健康發(fā)展，現就有關(guān)事項通知如下：

一、非標準化債權資產(chǎn)是指未在銀行間市場(chǎng)及證券交易所市場(chǎng)交易的債權性資產(chǎn)，包括但不限于信貸資產(chǎn)、信托貸款、委托債權、承兌匯票、信用證、應收賬款、各類(lèi)受（收）益權、帶回購條款的股權性融資等。

二、商業(yè)銀行應實(shí)現每個(gè)理財產(chǎn)品與所投資資產(chǎn)（標的物）的對應，做到每個(gè)產(chǎn)品單獨管理、建賬和核算。單獨管理指對每個(gè)理財產(chǎn)品進(jìn)行獨立的投資管理；單獨建賬指為每個(gè)理財產(chǎn)品建立投資明細賬，確保投資資產(chǎn)逐項清晰明確；單獨核算指對每個(gè)理財產(chǎn)品單獨進(jìn)行會(huì )計賬務(wù)處理，確保每個(gè)理財產(chǎn)品都有資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表等財務(wù)報表。

對于本通知印發(fā)之前已投資的達不到上述要求的非標準化債權資產(chǎn)，商業(yè)銀行應比照自營(yíng)貸款，按照《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》要求，于2013年底前完成風(fēng)險加權資產(chǎn)計量和資本計提。

三、商業(yè)銀行應向理財產(chǎn)品投資人充分披露投資非標準化債權資產(chǎn)情況，包括融資客戶(hù)和項目名稱(chēng)、剩余融資期限、到期收益分配、交易結構等。理財產(chǎn)品存續期內所投資的非標準化債權資產(chǎn)發(fā)生變更或風(fēng)險狀況發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應在５日內向投資人披露。

四、商業(yè)銀行應比照自營(yíng)貸款管理流程，對非標準化債權資產(chǎn)投資進(jìn)行投前盡職調查、風(fēng)險審查和投后風(fēng)險管理。

五、商業(yè)銀行應當合理控制理財資金投資非標準化債權資產(chǎn)的總額，理財資金投資非標準化債權資產(chǎn)的余額在任何時(shí)點(diǎn)均以理財產(chǎn)品余額的35％與商業(yè)銀行上一年度審計報告披露總資產(chǎn)的4％之間孰低者為上限。

六、商業(yè)銀行應加強理財投資合作機構名單制管理，明確合作機構準入標準和程序、存續期管理、信息披露義務(wù)及退出機制。商業(yè)銀行應將合作機構名單于業(yè)務(wù)開(kāi)辦10日前報告監管部門(mén)。本通知印發(fā)前已開(kāi)展合作的機構名單應于2013年4月底前報告監管部門(mén)。

七、商業(yè)銀行代銷(xiāo)代理其他機構發(fā)行的產(chǎn)品投資于非標準化債權資產(chǎn)或股權性資產(chǎn)的，必須由商業(yè)銀行總行審核批準。

八、商業(yè)銀行不得為非標準化債權資產(chǎn)或股權性資產(chǎn)融資提供任何直接或間接、顯性或隱性的擔?；蚧刭彸兄Z。

九、商業(yè)銀行要持續探索理財業(yè)務(wù)投資運作的模式和領(lǐng)域，促進(jìn)業(yè)務(wù)規范健康發(fā)展。

十、商業(yè)銀行應嚴格按照上述各項要求開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)，達不到上述要求的，應立即停止相關(guān)業(yè)務(wù)，直至達到規定要求。

十一、各級監管機構要加強監督檢查，發(fā)現商業(yè)銀行違反本通知相關(guān)規定的，應要求其立即停止銷(xiāo)售相關(guān)產(chǎn)品，并依據《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》相關(guān)規定實(shí)施處罰。

十二、本通知自印發(fā)之日起實(shí)施。

農村合作銀行、信用社等其他銀行業(yè)金融機構開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)的，參照本通知執行。





 

中國銀監會(huì )

2013年3月25日

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