財會(huì )〔2019〕11號《財政部證監會(huì )關(guān)于認可英國會(huì )計師事務(wù)所從事滬倫通中國存托憑證相關(guān)審計業(yè)務(wù)有關(guān)事項的通知》

財政部證監會(huì )關(guān)于認可英國會(huì )計師事務(wù)所從事滬倫通中國存托憑證相關(guān)審計業(yè)務(wù)有關(guān)事項的通知






財會(huì )〔2019〕11號

有關(guān)單位，有關(guān)會(huì )計師事務(wù)所：

為規范英國會(huì )計師事務(wù)所從事上海證券交易所和倫敦證券交易所互聯(lián)互通中國存托憑證相關(guān)審計業(yè)務(wù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)滬倫通相關(guān)業(yè)務(wù)），根據《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國注冊會(huì )計師法》《關(guān)于開(kāi)展創(chuàng )新企業(yè)境內發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)的若干意見(jiàn)》等法律法規，現就認可英國會(huì )計師事務(wù)所從事滬倫通相關(guān)業(yè)務(wù)有關(guān)事項通知如下：

一、英國會(huì )計師事務(wù)所申請從事滬倫通相關(guān)業(yè)務(wù)，應當符合以下條件：

（一）在英國依法注冊成立，取得從事審計業(yè)務(wù)的執業(yè)資格，執業(yè)記錄良好，處于正常執業(yè)狀態(tài)；

（二）質(zhì)量控制體系完備，具有良好的國際聲譽(yù)和較高的市場(chǎng)認可度；

（三）在英國可以從事證券相關(guān)審計業(yè)務(wù)，并具備五年以上從事證券相關(guān)審計業(yè)務(wù)經(jīng)驗。

二、英國會(huì )計師事務(wù)所首次申請從事滬倫通相關(guān)業(yè)務(wù)，應當提交英國會(huì )計師事務(wù)所從事滬倫通中國存托憑證審計業(yè)務(wù)報備表。

符合本通知第一條規定條件的，財政部和證監會(huì )予以備案并對外公告獲認可從事滬倫通相關(guān)業(yè)務(wù)的英國會(huì )計師事務(wù)所名單。

三、在中國存托憑證存續期間，獲認可的英國會(huì )計師事務(wù)所相關(guān)信息變更的，應當在信息變更后的5個(gè)工作日內，填寫(xiě)英國會(huì )計師事務(wù)所從事滬倫通中國存托憑證審計業(yè)務(wù)報備表，報備信息變更情況。

四、英國會(huì )計師事務(wù)所從事滬倫通相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)行網(wǎng)上報備，報備網(wǎng)址為http://acc.mof.gov.cn。

五、英國會(huì )計師事務(wù)所應對報備材料的真實(shí)性、準確性、完整性負責。英國會(huì )計師事務(wù)所報備信息不齊全或者報備材料不符合要求的，財政部和證監會(huì )在收到報備材料5個(gè)工作日內一次性告知需要補正的全部?jì)热?。英國?huì )計師事務(wù)所應當根據要求，在5個(gè)工作日內予以補正。逾期不補正的，視同未備案。

六、未按照本通知規定履行報備程序或提交虛假材料報備的，由財政部和證監會(huì )責令其限期改正；逾期不改正的，已經(jīng)認可的取消認可并予以公告，尚未認可的不予認可且列為重點(diǎn)關(guān)注對象。




附件：英國會(huì )計師事務(wù)所從事滬倫通中國存托憑證審計業(yè)務(wù)報備表




 

財政部

證監會(huì )

2019年7月29日

本文鏈接：http://jumpstarthappiness.com/doc/67515.html

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