銀監發(fā)〔2016〕56號《中國銀監會(huì )關(guān)于進(jìn)一步加強商業(yè)銀行小微企業(yè)授信盡職免責工作的通知》

中國銀監會(huì )關(guān)于進(jìn)一步加強商業(yè)銀行小微企業(yè)授信盡職免責工作的通知

銀監發(fā)〔2016〕56號

各銀監局，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行，郵儲銀行，外資銀行：

為貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于金融支持小微企業(yè)發(fā)展的決策部署，進(jìn)一步完善商業(yè)銀行小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)管理機制，推動(dòng)小微企業(yè)金融服務(wù)持續健康發(fā)展，現就加強商業(yè)銀行小微企業(yè)授信盡職免責工作通知如下：

一、總體要求

小微企業(yè)授信盡職免責工作（以下簡(jiǎn)稱(chēng)小微盡職免責），是指商業(yè)銀行在小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)出現風(fēng)險后，經(jīng)過(guò)有關(guān)工作流程，有充分證據表明授信部門(mén)及工作人員按照有關(guān)法律法規、規章和規范性文件以及銀行內部管理制度勤勉盡職地履行了職責的，應免除其全部或部分責任，包括內部考核扣減分、行政處分、經(jīng)濟處罰等責任。

（一）適用對象

小微盡職免責適用于商業(yè)銀行小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)、受理、審查審批、作業(yè)監督、放款操作、貸款后管理等環(huán)節中承擔管理職責和直接辦理業(yè)務(wù)的工作人員，包括但不限于分管小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)的機構負責人、管理部門(mén)及經(jīng)辦分支機構負責人、小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)管理人員、小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員。

（二）制度建設

商業(yè)銀行要按照加強風(fēng)險管理和服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟并重的指導思想，根據有關(guān)法律法規和小微企業(yè)支持服務(wù)政策，明確盡職免責標準、完善工作辦法和流程，厘清內部責任部門(mén)和崗位職責，建立健全相關(guān)決策、監督機制和管理信息系統。在落實(shí)小微盡職免責制度的同時(shí)，要強化風(fēng)險管理能力建設，防范片面追求程序及形式合規、不計工作實(shí)質(zhì)和可預見(jiàn)結果的道德風(fēng)險。

商業(yè)銀行應結合授信業(yè)務(wù)風(fēng)險溢價(jià)狀況，配套設定合理的小微企業(yè)不良容忍度。在落實(shí)現有不良容忍度監管政策的基礎上，商業(yè)銀行可根據自身風(fēng)險偏好、風(fēng)險管理水平和各地經(jīng)濟金融環(huán)境，對不同地區的分支機構設置差異化的小微企業(yè)不良容忍度目標。

二、厘清盡職認定標準

（三）直接責任認定標準

商業(yè)銀行小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員和參與具體業(yè)務(wù)流程的管理人員，應當以《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監發(fā)〔2004〕51號）和《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引》（銀監發(fā)〔2006〕69號），以及商業(yè)銀行相關(guān)業(yè)務(wù)標準、作業(yè)流程作為盡職免責的主要標準。

（四）間接責任認定標準

商業(yè)銀行負責小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)的管理部門(mén)和經(jīng)辦機構負責人及管理人員，若未參與具體業(yè)務(wù)流程的，原則上只承擔所在部門(mén)或機構小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)領(lǐng)導或管理責任。

三、明確免責情形與問(wèn)責要求

（五）負責人免責情形

商業(yè)銀行小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況未超過(guò)本行所設定不良容忍度目標的，在不違反有關(guān)法律法規、規章和規范性文件規定的前提下，原則上對相關(guān)小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)管理部門(mén)或經(jīng)辦機構負責人不追究領(lǐng)導或管理責任。

（六）經(jīng)辦人員及參與具體業(yè)務(wù)流程管理人員免責情形

符合下列情形之一的，商業(yè)銀行在責任認定中可對小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)工作人員免除全部或部分責任：

1.無(wú)確切證據證明工作人員未按照標準化操作流程完成相關(guān)操作或未勤勉盡職的;

2.自然災害等不可抗力因素直接導致不良資產(chǎn)形成，且相關(guān)工作人員在風(fēng)險發(fā)生后及時(shí)揭示風(fēng)險并第一時(shí)間采取措施的;

3.信貸資產(chǎn)本金已還清、僅因少量欠息形成不良的，如相關(guān)工作人員無(wú)舞弊欺詐、違規違紀行為，并已按商業(yè)銀行有關(guān)管理制度積極采取追索措施的;

4.因工作調整等移交的小微企業(yè)存量授信業(yè)務(wù)，移交前已暴露風(fēng)險的，后續接管的工作人員在風(fēng)險化解及業(yè)務(wù)管理過(guò)程中無(wú)違規失職行為；移交前未暴露風(fēng)險的，后續接管的工作人員及時(shí)發(fā)現風(fēng)險并采取措施減少了損失的;

5.參與集體決策的工作人員明確提出不同意見(jiàn)（有合法依據），經(jīng)事實(shí)證明該意見(jiàn)正確，且該項決策與授信業(yè)務(wù)風(fēng)險存在直接關(guān)系的；

6.在檔案或流程中有書(shū)面記錄、或有其他可采信的證據表明工作人員對不符合當時(shí)有關(guān)法律法規、規章、規范性文件和商業(yè)銀行管理制度的業(yè)務(wù)曾明確提出反對意見(jiàn)，或對小微企業(yè)信貸資產(chǎn)風(fēng)險有明確警示意見(jiàn)，但經(jīng)上級決策后業(yè)務(wù)仍予辦理且形成不良的；

7.有關(guān)法律法規、規章、規范性文件規定的其他從輕處理情形。

（七）不得免責情形

小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)工作人員存在以下失職或違規情節的，不得免責：

1.借用小微企業(yè)業(yè)務(wù)流程、產(chǎn)品為大中型企業(yè)辦理授信業(yè)務(wù)、出現風(fēng)險的（存量小微企業(yè)自然成長(cháng)為大中型企業(yè)的除外）；

2.有證據證明管理人員或經(jīng)辦人員弄虛作假、與企業(yè)內外勾結、故意隱瞞真實(shí)情況騙取授信的；

3.在授信業(yè)務(wù)中存在重大失誤，未及時(shí)發(fā)現借款人經(jīng)營(yíng)、管理、財務(wù)、資金流向等各種影響還款能力的風(fēng)險因素的；

4.在授信過(guò)程中向企業(yè)索取或接受企業(yè)經(jīng)濟利益的；

5.其他違反有關(guān)法律法規、規章和規范性文件規定的行為。

（八）特殊情形下的問(wèn)責要求

小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)工作人員有證據證明，上級管理人員或所在機構負責人指使、教唆或命令工作人員故意隱瞞事實(shí)或違規辦理業(yè)務(wù)，且工作人員對此明確提出了異議的，即使該管理人員或負責人未參與具體業(yè)務(wù)流程，仍應承擔全部或主要責任。視具體情形，可對該提出異議的工作人員予以免責或部分免責。

同一小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)工作人員應對多戶(hù)不良貸款承擔責任的，商業(yè)銀行應當統一考慮、合并問(wèn)責。

執行盡職免責后，若有證據證明相關(guān)小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)工作人員存在主觀(guān)、故意隱瞞行為的，應當對其追加責任認定。

四、規范盡職免責工作流程

（九）完善相關(guān)規程制度

小微盡職免責工作流程主要包括盡職免責調查、盡職評議、責任認定等環(huán)節。

商業(yè)銀行應按照本通知規定，修改完善小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)相關(guān)的不良資產(chǎn)及損失責任評議、認定工作規程和責任追究制度，并根據有關(guān)法律法規、規章、規范性文件最新規定和業(yè)務(wù)發(fā)展管理的實(shí)際需要，及時(shí)進(jìn)行修訂更新。

（十）建立健全組織架構

商業(yè)銀行可在內部成立各級機構小微盡職免責工作領(lǐng)導小組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“領(lǐng)導小組”），負責盡職免責的認定和處置。領(lǐng)導小組可指定具體部門(mén)負責設立盡職評議組織，開(kāi)展盡職免責調查與評議。小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)應當參與盡職評議和責任認定工作，以保障有關(guān)免責規定落到實(shí)處。

（十一）嚴格落實(shí)回避要求

開(kāi)展盡職評議時(shí)，被評議的小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)工作人員（含部門(mén)負責人、經(jīng)辦人員等，以下簡(jiǎn)稱(chēng)被評議人）不得參與評議工作。小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)工作人員為所評議授信業(yè)務(wù)申請人關(guān)系人，或為所評議授信業(yè)務(wù)流程相關(guān)環(huán)節關(guān)系人的，應主動(dòng)聲明并回避；事后發(fā)現關(guān)系人未主動(dòng)聲明和回避的，相關(guān)盡職免責評議結果無(wú)效。

（十二）細化工作流程環(huán)節

小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)發(fā)生風(fēng)險后，對相關(guān)工作人員的責任處理，必須以盡職評議組織開(kāi)展盡職免責調查與評議并進(jìn)行責任認定為前提，不得以合規檢查、信貸檢查、專(zhuān)項檢查等檢查結論替代盡職評議。盡職免責調查可采取調閱、審核相關(guān)業(yè)務(wù)資料等非現場(chǎng)方式，以及必要的談話(huà)、核實(shí)等現場(chǎng)方式。調查情況應作為盡職評議的重要依據。

盡職免責調查結束后，應當形成相應的盡職評議報告。報告主要內容應包括具體授信業(yè)務(wù)辦理情況和業(yè)務(wù)各環(huán)節工作人員履行職責情況，并應對被評議人是否盡職給出明確的評議結論。評議結論可分為盡職、需要改進(jìn)、不盡職等3類(lèi)。其中，需要改進(jìn)是指被評議人基本履行了授信職責，但仍需改進(jìn)，發(fā)現的不足不是導致授信業(yè)務(wù)出現風(fēng)險的直接原因，且未造成較大損失。商業(yè)銀行可依據自身實(shí)際，對評議結論類(lèi)別進(jìn)行進(jìn)一步細分。

領(lǐng)導小組在審核評議結論的基礎上，依據相關(guān)規定對被評議人作出責任認定。認定為盡職的，可以免除責任；認定為需要改進(jìn)的，可酌情減免責任追究；認定為不盡職的，應根據相關(guān)規程制度要求，啟動(dòng)責任追究程序。

（十三）明確事實(shí)認證與責任認定程序

形成盡職評議結論前，盡職評議組織應制作事實(shí)認證材料，送被評議人簽字；被評議人拒不簽字、且未在規定期限內提出書(shū)面異議的，應注明原因和送達時(shí)間，并作出書(shū)面說(shuō)明。被評議人在規定期限內提出書(shū)面異議的，評議組織應對其意見(jiàn)及證明材料進(jìn)行審核；不予采納的，應作出書(shū)面說(shuō)明。

領(lǐng)導小組應以被評議人簽字確認的事實(shí)認證材料及書(shū)面說(shuō)明材料和盡職評議組織的評議結論為參考，作出責任認定。責任認定結果應在銀行內部公示，并以書(shū)面形式告知被評議人及其所在部門(mén)。

（十四）加強檔案管理

商業(yè)銀行應對小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)及盡職免責工作文檔加強管理，客觀(guān)、全面地記錄有關(guān)調查、評議、認定過(guò)程和結果，并將相關(guān)材料存檔。

五、抓好細化落實(shí)和監管督導

（十五）制定實(shí)施細則

商業(yè)銀行應按照本通知要求，結合自身實(shí)際，制定相應的小微盡職免責內部實(shí)施細則，并將有關(guān)情況書(shū)面報告監管部門(mén)。其他銀行業(yè)金融機構的小微盡職免責工作參照本通知執行。

（十六）強化監管督導

各級監管部門(mén)要加強對商業(yè)銀行小微盡職免責落實(shí)工作的引導和督促,在對商業(yè)銀行小微企業(yè)金融服務(wù)工作開(kāi)展監管評價(jià)時(shí)，將小微盡職免責落實(shí)情況作為重要參考因素。

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