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國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知
匯發(fā)〔2015〕13號
國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：
為進(jìn)一步深化資本項目外匯管理改革，促進(jìn)和便利企業(yè)跨境投資資金運作，規范直接投資外匯管理業(yè)務(wù)，提升管理效率，國家外匯管理局決定在總結前期部分地區試點(diǎn)經(jīng)驗的基礎上，在全國范圍內進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策?，F就有關(guān)事項通知如下：
一、取消境內直接投資項下外匯登記核準和境外直接投資項下外匯登記核準兩項行政審批事項
改由銀行按照本通知及所附《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引》（見(jiàn)附件）直接審核辦理境內直接投資項下外匯登記和境外直接投資項下外匯登記（以下合稱(chēng)直接投資外匯登記），國家外匯管理局及其分支機構（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局）通過(guò)銀行對直接投資外匯登記實(shí)施間接監管。
（一）本通知實(shí)施后，已經(jīng)取得外匯局金融機構標識碼且在所在地外匯局開(kāi)通資本項目信息系統的銀行可直接通過(guò)外匯局資本項目信息系統為境內外商投資企業(yè)、境外投資企業(yè)的境內投資主體（以下簡(jiǎn)稱(chēng)相關(guān)市場(chǎng)主體）辦理直接投資外匯登記。
（二）銀行及其分支機構應在所在地外匯局的指導下開(kāi)展直接投資外匯登記等相關(guān)業(yè)務(wù)，并在權限范圍內履行審核、統計監測和報備責任。
（三）相關(guān)市場(chǎng)主體可自行選擇注冊地銀行辦理直接投資外匯登記，完成直接投資外匯登記后，方可辦理后續直接投資相關(guān)賬戶(hù)開(kāi)立、資金匯兌等業(yè)務(wù)（含利潤、紅利匯出或匯回）。
二、簡(jiǎn)化部分直接投資外匯業(yè)務(wù)辦理手續
（一）簡(jiǎn)化境內直接投資項下外國投資者出資確認登記管理。取消境內直接投資項下外國投資者非貨幣出資確認登記和外國投資者收購中方股權出資確認登記。將外國投資者貨幣出資確認登記調整為境內直接投資貨幣出資入賬登記，外國投資者以貨幣形式（含跨境現匯和人民幣）出資的，由開(kāi)戶(hù)銀行在收到相關(guān)資本金款項后直接通過(guò)外匯局資本項目信息系統辦理境內直接投資貨幣出資入賬登記，辦理入賬登記后的資本金方可使用。
（二）取消境外再投資外匯備案。境內投資主體設立或控制的境外企業(yè)在境外再投資設立或控制新的境外企業(yè)無(wú)需辦理外匯備案手續。
（三）取消直接投資外匯年檢，改為實(shí)行存量權益登記。相關(guān)市場(chǎng)主體應于每年9月30日（含）前，自行或委托會(huì )計師事務(wù)所、銀行通過(guò)外匯局資本項目信息系統報送上年末境內直接投資和（或）境外直接投資存量權益（以下合稱(chēng)直接投資存量權益）數據。
對于未按前款規定辦理的相關(guān)市場(chǎng)主體，外匯局在資本項目信息系統中對其進(jìn)行業(yè)務(wù)管控，銀行不得為其辦理資本項下外匯業(yè)務(wù)。在按要求補報并向外匯局出具說(shuō)明函說(shuō)明合理理由后，外匯局取消業(yè)務(wù)管控，對涉嫌違反外匯管理規定的，依法進(jìn)行行政處罰。
參加外匯局直接投資存量權益抽樣調查的外商投資企業(yè)等相關(guān)市場(chǎng)主體應按照直接投資存量權益抽樣調查制度要求，按季度向注冊地外匯局報送相關(guān)信息。
三、銀行應提高辦理直接投資外匯登記的合規意識
（一）銀行應制定直接投資外匯登記業(yè)務(wù)的內部管理規章制度，并留存備查。內部管理規章制度應當至少包括以下內容：
1、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)操作規程，包括業(yè)務(wù)受理、材料合規性和真實(shí)性審核等業(yè)務(wù)流程和操作標準；
2、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度，包括合規性風(fēng)險審查、經(jīng)辦復核和分級審核制度等；
3、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)統計報告制度，包括數據采集渠道和操作程序等。
（二）銀行自行對已經(jīng)取得外匯局金融機構標識碼的分支機構開(kāi)展直接投資外匯登記進(jìn)行業(yè)務(wù)準入管理。
（三）銀行應嚴格按照本通知及所附《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引》的要求，認真履行真實(shí)性審核義務(wù)，通過(guò)外匯局資本項目信息系統辦理直接投資外匯登記業(yè)務(wù)，并應完整保存相關(guān)登記資料備查。
（四）銀行在辦理直接投資外匯登記業(yè)務(wù)過(guò)程中，如遇規定不明確、數據不準確或發(fā)現異常情況的，應及時(shí)向相關(guān)市場(chǎng)主體注冊地外匯局反饋。
四、外匯局應強化對銀行的培訓指導和事后監管
（一）外匯局應加強對銀行的培訓指導和事后監管，及時(shí)掌握其直接投資外匯業(yè)務(wù)辦理和相關(guān)數據、報表及其它資料報送情況，對銀行辦理直接投資外匯登記合規性及內控制度的執行情況開(kāi)展事后核查和檢查，全面了解銀行辦理直接投資外匯登記的情況，發(fā)現異常情況要及時(shí)上報，對違規問(wèn)題要及時(shí)糾正、處理。
（二）銀行未按規定要求履行直接投資外匯登記審核、統計、報告責任的，外匯局除按外匯管理有關(guān)規定對其處罰外，還可暫停該銀行辦理直接投資外匯登記。對違規情節特別嚴重或暫停期內未能進(jìn)行有效整改的，外匯局可停止該銀行辦理直接投資外匯登記。
本通知自2015年6月1日起實(shí)施。本通知實(shí)施后，之前規定與本通知內容不一致的，以本通知為準。外商投資企業(yè)資本金結匯管理方式改革試點(diǎn)地區繼續按照《國家外匯管理局關(guān)于在部分地區開(kāi)展外商投資企業(yè)外匯資本金結匯管理方式改革試點(diǎn)有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2014〕36號）等有關(guān)規定實(shí)行意愿結匯政策。國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應及時(shí)轉發(fā)轄內中心支局、支局、城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行、外資銀行、農村合作銀行；各中資銀行接到通知后，應及時(shí)轉發(fā)所轄各分支機構。執行中如遇問(wèn)題，請及時(shí)向國家外匯管理局資本項目管理司反映。
附件：直 接投 資外 匯業(yè)務(wù)操 作指引
國家外匯管理局
2015年2月13日
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