湘政辦發(fā)〔2022〕10號《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)〈湖南省省屬?lài)衅髽I(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資損失責任追究辦法〉的通知》

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湖南省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)《湖南省省屬?lài)衅髽I(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資損失責任追究辦法》的通知

湘政辦發(fā)〔2022〕10號

各市州人民政府，省政府各廳委、各直屬機構：

《湖南省省屬?lài)衅髽I(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資損失責任追究辦法》已經(jīng)省人民政府同意，現印發(fā)給你們，請認真貫徹執行。

湖南省人民政府辦公廳

2022年2月25日

（此件主動(dòng)公開(kāi)）

湖南省省屬?lài)衅髽I(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資損失責任追究辦法?

第一條為加強和規范省屬?lài)衅髽I(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資損失責任追究工作，有效防止國有資產(chǎn)流失，根據《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究制度的意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2016〕63號）、《中央企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究實(shí)施辦法（試行）》（國資委令第37號）等規定，結合本省實(shí)際，制定本辦法。

第二條省屬?lài)衅髽I(yè)及其獨資、控股或具有實(shí)際控制力的各級子企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員、股權代表違反國家法律法規、國有資產(chǎn)監管規章制度和企業(yè)內部管理制度等規定，未履行或未正確履行職責，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，進(jìn)行責任追究。

第三條國有資產(chǎn)監督管理機構和企業(yè)按照國有資本出資關(guān)系和管理權限，遵照依法依規、客觀(guān)公正、分級分類(lèi)、懲防并舉等原則，建立追責工作制度，明確追責工作職責，組織開(kāi)展責任追究工作。

第四條在追責工作中，涉及違紀或職務(wù)違法的問(wèn)題線(xiàn)索，移送紀檢監察機構查處；涉嫌犯罪的移送國家監察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

第五條責任追究范圍。在集團管控、風(fēng)險管理、購銷(xiāo)管理、工程承包建設、資金管理、產(chǎn)權股權及資產(chǎn)轉讓、固定資產(chǎn)投資、投資并購、改組改制、境外經(jīng)營(yíng)投資等方面違反規定，未履行或未正確履行職責，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，追究相應責任。

第六條追責處理方式。包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送國家監察機關(guān)或司法機關(guān)等，可以單獨使用，也可以合并使用。

第七條資產(chǎn)損失認定。包括直接損失和間接損失。其金額及影響，可根據司法、行政機關(guān)等依法出具的書(shū)面文件，具有相應資質(zhì)的會(huì )計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構、律師事務(wù)所、專(zhuān)業(yè)技術(shù)鑒定機構等專(zhuān)業(yè)機構出具的專(zhuān)業(yè)報告，企業(yè)內部證明材料等，綜合研判認定。

資產(chǎn)損失按金額大小和影響程度劃分為一般資產(chǎn)損失（單筆損失在100萬(wàn)元以下）、較大資產(chǎn)損失〔單筆損失在100萬(wàn)元（含）以上1000萬(wàn)元以下〕和重大資產(chǎn)損失〔單筆損失在1000萬(wàn)元以上（含）〕。損失金額雖未達上述標準，但損失后果嚴重，影響企業(yè)持續經(jīng)營(yíng)的，認定為重大資產(chǎn)損失。

第八條責任認定。違規經(jīng)營(yíng)投資損失責任根據工作職責劃分為直接責任、主管責任和領(lǐng)導責任。

（一）直接責任是指相關(guān)人員在其工作職責范圍內，違反規定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果起決定性直接作用時(shí)應當承擔的責任。

（二）主管責任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責范圍內，違反規定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應當承擔的責任。

（三）領(lǐng)導責任是指企業(yè)主要負責人在其工作職責范圍內，違反規定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應當承擔的責任。

第九條違反規定瞞報、漏報或謊報較大及以上國有資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負責人和分管負責人比照領(lǐng)導責任和主管責任進(jìn)行責任認定。

第十條追責處罰。企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責任認定后，除依據有關(guān)規定給予紀律處分或依法移送監察機關(guān)或司法機關(guān)處理外，應當根據程度及影響對企業(yè)相關(guān)責任人分別給予以下處理。

（一）造成一般資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人，視情節給予批評教育、責令書(shū)面檢查、通報批評、誡勉或停職等處理，扣減和追索責任認定年度10%—50%績(jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年10%—50%任期激勵收入并延期支付績(jì)效年薪。

對領(lǐng)導責任人視情節給予批評教育、責令書(shū)面檢查、通報批評、誡勉等處理，扣減和追索責任認定年度10%—30%績(jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年10%—30%任期激勵收入并延期支付績(jì)效年薪。

（二）造成較大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人視情節給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職等處理，扣減和追索責任認定年度50%—100%的績(jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年50%—100%的任期激勵收入并延期支付績(jì)效年薪，終止尚未行使的中長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度及前一年度的全部中長(cháng)期激勵收益、5年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。

對領(lǐng)導責任人視情節給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位等處理，扣減和追索責任認定年度30%—70%的績(jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%—70%的任期激勵收入并延期支付績(jì)效年薪，終止尚未行使的中長(cháng)期激勵權益、3年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。

（三）造成重大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人，視情節給予降職、改任非領(lǐng)導職務(wù)、責令辭職、免職和禁入限制等處理，扣減和追索責任認定年度100%的績(jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績(jì)效年薪，終止尚未行使的中長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長(cháng)期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。

對領(lǐng)導責任人視情節給予調離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導職務(wù)、責令辭職、免職、禁入限制等處理，扣減和追索責任認定年度70%—100%的績(jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年70%—100%的任期激勵收入并延期支付績(jì)效年薪，終止尚未行使的中長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長(cháng)期激勵收益、5年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。

（四）責任人在責任認定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績(jì)效年薪的，按離職前一年度全部績(jì)效年薪及前3年任期激勵收入總和計算，參照本辦法有關(guān)規定追索扣回其薪酬。

（五）對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀處分、政務(wù)處分、責任追究等扣減薪酬處理的最高標準執行，不合并使用。

責任認定年度是指責任追究處理年度。在責任追究處理年度無(wú)任職或任職不滿(mǎn)全年的，按照最近一個(gè)完整任職年度執行；若無(wú)完整任職年度的，參照處理前實(shí)際任職月度（不超過(guò)12個(gè)月）執行。

第十一條企業(yè)以集體形式違規決策，造成資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應承擔集體責任，給予有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策機構批評教育、責令書(shū)面檢查、通報批評等處理；造成重大資產(chǎn)損失且危及企業(yè)生存發(fā)展的，按照規定程序予以改組；決策參與者也應承擔相應責任。

第十二條所屬子企業(yè)違規決策，造成國有資產(chǎn)損失或者其他嚴重不良后果的，上級或更高層級企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員比照本辦法第十條領(lǐng)導責任進(jìn)行追責處理。

第十三條組織實(shí)施。責任追究工作一般遵循受理、初步核實(shí)、分類(lèi)處置、核查、處理和整改等程序。企業(yè)負責本企業(yè)一般、較大資產(chǎn)損失責任追究工作。國有資產(chǎn)監督管理機構負責組織開(kāi)展企業(yè)重大資產(chǎn)損失責任追究工作，或認為有必要直接組織開(kāi)展的責任追究工作，指導和監督企業(yè)開(kāi)展違規經(jīng)營(yíng)投資損失責任追究工作。

第十四條未履行或者未正確履行決策程序以及執行中造成國有資產(chǎn)損失或者其他嚴重不良后果的，按照管理權限，依規依紀依法予以終身追責。

第十五條企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員任職期間對企業(yè)重大決策，在重大決策過(guò)程或執行中，違反《湖南省國資委關(guān)于印發(fā)監管企業(yè)“十嚴禁”規定的通知》（湘國資〔2021〕268號）規定和有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或者其他嚴重不良后果的，應當追究相關(guān)責任人的終身責任：

（一）未按照規定程序和議事規則決策的；

（二）超越職權、承受能力決策的；

（三）開(kāi)展脫實(shí)向虛、非主業(yè)投資或與自己主業(yè)無(wú)關(guān)的期貨交易、不做盡職調查和盡職調查不充分投資的；

（四）為他人提供擔保、為他人拆借資金和開(kāi)展理財、炒股、融資性貿易的；

（五）做虛賬假賬的；

（六）對違法違規的決策不反對、不制止的；

（七）對有時(shí)限要求的重大決策事項久拖不決的；

（八）拒絕、推諉、拖延執行決策，導致決策不能全面、及時(shí)、正確實(shí)施的；

（九）不完全執行、變相執行或者執行中偏離決策方案，導致決策不能全面、及時(shí)、正確實(shí)施的；

（十）決策所依據的客觀(guān)情況發(fā)生重大變化，或者決策執行中發(fā)生不可抗力等影響決策目標實(shí)現，決策執行單位未及時(shí)報告的；

（十一）其他依照法律法規、公司章程或者有關(guān)規定應當追究責任的情形。

第十六條相關(guān)事項屬于盡職合規免責事項清單的，根據有關(guān)規定和程序予以容錯；屬于貫徹落實(shí)黨和國家重大決策部署、省委省政府及國有資產(chǎn)監管機構重要工作安排，非人為因素產(chǎn)生的正常損失的，按“三個(gè)區分開(kāi)來(lái)”可免責。