《商業(yè)銀行理財子公司管理辦法》證監會(huì )令2018年第7號（全文）

中國銀行保險監督管理委員會(huì )令2018年第7號

《商業(yè)銀行理財子公司管理辦法》已經(jīng)中國銀保監會(huì )2018年第6次主席會(huì )議通過(guò)?，F予公布，自公布之日起施行。



 

主席 郭樹(shù)清

2018年12月2日


 

商業(yè)銀行理財子公司管理辦法

 

第一章 總則

第二章 設立、變更與終止

第三章 業(yè)務(wù)規則

第四章 風(fēng)險管理

第五章 監督管理

第六章 附則

 

第一章 總則

第一條 為加強對商業(yè)銀行理財子公司的監督管理，依法保護投資者合法權益，根據《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》等法律、行政法規以及《關(guān)于規范金融機構資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指導意見(jiàn)》）、《商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)監督管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《理財業(yè)務(wù)管理辦法》），制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)銀行理財子公司是指商業(yè)銀行經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構批準，在中華人民共和國境內設立的主要從事理財業(yè)務(wù)的非銀行金融機構。

本辦法所稱(chēng)理財業(yè)務(wù)是指銀行理財子公司接受投資者委托，按照與投資者事先約定的投資策略、風(fēng)險承擔和收益分配方式，對受托的投資者財產(chǎn)進(jìn)行投資和管理的金融服務(wù)。

第三條 銀行理財子公司開(kāi)展理財業(yè)務(wù)，應當誠實(shí)守信、勤勉盡職地履行受人之托、代人理財職責，遵守成本可算、風(fēng)險可控、信息充分披露的原則，嚴格遵守投資者適當性管理要求，保護投資者合法權益。

第四條 銀行業(yè)監督管理機構依法對銀行理財子公司及其業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監督管理。

銀行業(yè)監督管理機構應當與其他金融管理部門(mén)加強監管協(xié)調和信息共享，防范跨市場(chǎng)風(fēng)險。
 

第二章 設立、變更與終止

第五條 設立銀行理財子公司，應當采取有限責任公司或者股份有限公司形式。銀行理財子公司名稱(chēng)一般為“字號+理財+組織形式”。未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構批準，任何單位不得在其名稱(chēng)中使用“理財有限責任公司”或“理財股份有限公司”字樣。

第六條 銀行理財子公司應當具備下列條件：

（一）具有符合《中華人民共和國公司法》和國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構規章規定的章程；

（二）具有符合規定條件的股東；

（三）具有符合本辦法規定的最低注冊資本；

（四）具有符合任職資格條件的董事、高級管理人員，并具備充足的從事研究、投資、估值、風(fēng)險管理等理財業(yè)務(wù)崗位的合格從業(yè)人員；

（五）建立有效的公司治理、內部控制和風(fēng)險管理體系，具備支持理財產(chǎn)品單獨管理、單獨建賬和單獨核算等業(yè)務(wù)管理的信息系統，具備保障信息系統有效安全運行的技術(shù)與措施；

（六）具有與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和其他設施；

（七）國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構規章規定的其他審慎性條件。

第七條 銀行理財子公司應當由在中華人民共和國境內注冊成立的商業(yè)銀行作為控股股東發(fā)起設立。作為控股股東的商業(yè)銀行應當符合以下條件：

（一）具有良好的公司治理結構、內部控制機制和健全的風(fēng)險管理體系；

（二）主要審慎監管指標符合監管要求；

（三）財務(wù)狀況良好，最近3個(gè)會(huì )計年度連續盈利；

（四）監管評級良好，最近2年內無(wú)重大違法違規行為，已采取有效整改措施并經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構認可的除外；

（五）銀行理財業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規范穩??；

（六）設立理財業(yè)務(wù)專(zhuān)營(yíng)部門(mén)，對理財業(yè)務(wù)實(shí)行集中統一經(jīng)營(yíng)管理；理財業(yè)務(wù)專(zhuān)營(yíng)部門(mén)連續運營(yíng)3年以上，具有前中后臺相互分離、職責明確、有效制衡的組織架構；

（七）具有明確的銀行理財子公司發(fā)展戰略和業(yè)務(wù)規劃；

（八）入股資金為自有資金，不得以債務(wù)資金和委托資金等非自有資金入股；

（九）在銀行理財子公司章程中承諾5年內不轉讓所持有的股權，不將所持有的股權進(jìn)行質(zhì)押或設立信托，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構批準的除外；

（十）國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構規章規定的其他審慎性條件。

第八條 境內外金融機構作為銀行理財子公司股東的，應當具備以下條件：

（一）具有良好的公司治理結構；

（二）具有良好的社會(huì )聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄；

（三）經(jīng)營(yíng)管理良好，最近2年內無(wú)重大違法違規經(jīng)營(yíng)記錄；

（四）財務(wù)狀況良好，最近2個(gè)會(huì )計年度連續盈利；

（五）入股資金為自有資金，不得以債務(wù)資金和委托資金等非自有資金入股；

（六）在銀行理財子公司章程中承諾5年內不轉讓所持有的股權，不將所持有的股權進(jìn)行質(zhì)押或設立信托，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構批準的除外；

（七）符合所在地有關(guān)法律法規和相關(guān)監管規定要求；境外金融機構作為股東的，其所在國家或地區金融監管當局已經(jīng)與國務(wù)院金融監督管理部門(mén)建立良好的監督管理合作機制；

（八）國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構規章規定的其他審慎性條件。

第九條 境內非金融企業(yè)作為銀行理財子公司股東的，應當具備以下條件：

（一）具有良好的公司治理結構；

（二）具有良好的社會(huì )聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄；

（三）經(jīng)營(yíng)管理良好，最近2年內無(wú)重大違法違規經(jīng)營(yíng)記錄；

（四）財務(wù)狀況良好，最近2個(gè)會(huì )計年度連續盈利；

（五）入股資金為自有資金，不得以債務(wù)資金和委托資金等非自有資金入股；

（六）在銀行理財子公司章程中承諾5年內不轉讓所持有的股權，不將所持有的股權進(jìn)行質(zhì)押或設立信托，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構批準的除外；

（七）最近1年年末總資產(chǎn)不低于50億元人民幣，最近1年年末凈資產(chǎn)不得低于總資產(chǎn)的30%，權益性投資余額原則上不超過(guò)其凈資產(chǎn)的50%（含本次投資資金，合并會(huì )計報表口徑）；

（八）國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構規章規定的其他審慎性條件。

第十條 有以下情形之一的企業(yè)不得作為銀行理財子公司的股東：

（一）公司治理結構與機制存在明顯缺陷；

（二）關(guān)聯(lián)企業(yè)眾多、股權關(guān)系復雜且不透明、關(guān)聯(lián)交易頻繁且異常；

（三）核心主業(yè)不突出且其經(jīng)營(yíng)范圍涉及行業(yè)過(guò)多；

（四）現金流量波動(dòng)受經(jīng)濟景氣影響較大；

（五）資產(chǎn)負債率、財務(wù)杠桿率明顯高于行業(yè)平均水平；

（六）代他人持有銀行理財子公司股權；

（七）其他可能對銀行理財子公司產(chǎn)生重大不利影響的情況。

第十一條 銀行理財子公司的注冊資本應當為一次性實(shí)繳貨幣資本，最低金額為10億元人民幣或等值自由兌換貨幣。

國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構根據審慎監管的要求，可以調整銀行理財子公司最低注冊資本要求，但不得少于前款規定的金額。

第十二條 同一投資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人參股銀行理財子公司的數量不得超過(guò)2家，或者控股銀行理財子公司的數量不得超過(guò)1家。

第十三條 銀行理財子公司機構設立須經(jīng)籌建和開(kāi)業(yè)兩個(gè)階段。

第十四條 籌建銀行理財子公司，應當由作為控股股東的商業(yè)銀行向國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構提交申請，由國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構按程序受理、審查并決定。國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構應當自收到完整申請材料之日起4個(gè)月內作出批準或不批準的書(shū)面決定。

第十五條 銀行理財子公司的籌建期為批準決定之日起6個(gè)月。未能按期完成籌建的，應當在籌建期限屆滿(mǎn)前1個(gè)月向國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構提交籌建延期報告?；I建延期不得超過(guò)一次，延長(cháng)期限不得超過(guò)3個(gè)月。

申請人應當在前款規定的期限屆滿(mǎn)前提交開(kāi)業(yè)申請，逾期未提交的，籌建批準文件失效，由決定機關(guān)注銷(xiāo)籌建許可。

第十六條 銀行理財子公司開(kāi)業(yè)，應當由作為控股股東的商業(yè)銀行向銀行業(yè)監督管理機構提交申請，由銀行業(yè)監督管理機構受理、審查并決定。銀行業(yè)監督管理機構自受理之日起2個(gè)月內作出核準或不予核準的書(shū)面決定。

第十七條 銀行理財子公司應當在收到開(kāi)業(yè)核準文件并領(lǐng)取金融許可證后，辦理工商登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執照。

銀行理財子公司應當自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執照之日起6個(gè)月內開(kāi)業(yè)。不能按期開(kāi)業(yè)的，應當在開(kāi)業(yè)期限屆滿(mǎn)前1個(gè)月向國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構提交開(kāi)業(yè)延期報告。開(kāi)業(yè)延期不得超過(guò)一次，延長(cháng)期限不得超過(guò)3個(gè)月。

未在前款規定期限內開(kāi)業(yè)的，開(kāi)業(yè)核準文件失效，由決定機關(guān)注銷(xiāo)開(kāi)業(yè)許可，發(fā)證機關(guān)收回金融許可證，并予以公告。

第十八條 銀行理財子公司董事和高級管理人員實(shí)行任職資格核準制度，由銀行業(yè)監督管理機構參照《中國銀監會(huì )非銀行金融機構行政許可事項實(shí)施辦法》規定的行政許可范圍、條件和程序對銀行理財子公司董事和高級管理人員任職資格進(jìn)行審核，國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構另有規定的除外。

第十九條 銀行理財子公司應當嚴格控制分支機構的設立。根據需要設立分支機構的，應當具備以下條件：

（一）具有有效的公司治理、內部控制和風(fēng)險管理體系，具備支持理財產(chǎn)品單獨管理、單獨建賬和單獨核算等業(yè)務(wù)管理的信息系統，具備保障信息系統有效安全運行的技術(shù)與措施；

（二）理財業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規范穩健，最近2年內無(wú)重大違法違規行為；

（三）具備撥付營(yíng)運資金的能力；

（四）國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構規章規定的其他審慎性條件。

銀行理財子公司設立分支機構，由銀行業(yè)監督管理機構受理、審查并決定，相關(guān)程序應當符合《中國銀監會(huì )非銀行金融機構行政許可事項實(shí)施辦法》相關(guān)規定，國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構另有規定的除外。

第二十條 銀行理財子公司有下列變更事項之一的，應當報經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構批準：

（一）變更公司名稱(chēng)；

（二）變更注冊資本；

（三）變更股權或調整股權結構；

（四）調整業(yè)務(wù)范圍；

（五）變更公司住所或營(yíng)業(yè)場(chǎng)所；

（六）修改公司章程；

（七）變更組織形式；

（八）合并或分立；

（九）國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構規章規定的其他變更事項。

銀行理財子公司股權變更后持股5%以上的股東應當經(jīng)股東資格審核。銀行理財子公司變更持股1%以上、5%以下股東的，應當在10個(gè)工作日內向銀行業(yè)監督管理機構報告。變更股權后的股東應當符合本辦法規定的股東資質(zhì)條件。

第二十一條 銀行理財子公司有下列情況之一的，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構批準后可以解散：

（一）公司章程規定的營(yíng)業(yè)期限屆滿(mǎn)或者公司章程規定的其他解散事由出現；

（二）股東會(huì )議決議解散；

（三）因公司合并或者分立需要解散；

（四）依法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執照、責令關(guān)閉或者被撤銷(xiāo)；

（五）其他法定事由。

第二十二條 銀行理財子公司因解散、依法被撤銷(xiāo)或被宣告破產(chǎn)而終止的，其清算事宜按照國家有關(guān)法律法規辦理。銀行理財子公司不得將理財產(chǎn)品財產(chǎn)歸入其自有資產(chǎn)，因依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，理財產(chǎn)品財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。

第二十三條 銀行理財子公司的機構變更和終止、調整業(yè)務(wù)范圍及增加業(yè)務(wù)品種等行政許可事項由國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構受理、審查并決定，相關(guān)許可條件和程序應符合《中國銀監會(huì )非銀行金融機構行政許可事項實(shí)施辦法》相關(guān)規定，國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構另有規定的除外。
 

第三章 業(yè)務(wù)規則

第二十四條 銀行理財子公司可以申請經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部業(yè)務(wù)：

（一）面向不特定社會(huì )公眾公開(kāi)發(fā)行理財產(chǎn)品，對受托的投資者財產(chǎn)進(jìn)行投資和管理；

（二）面向合格投資者非公開(kāi)發(fā)行理財產(chǎn)品，對受托的投資者財產(chǎn)進(jìn)行投資和管理；

（三）理財顧問(wèn)和咨詢(xún)服務(wù)；

（四）經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構批準的其他業(yè)務(wù)。

第二十五條 銀行理財子公司開(kāi)展業(yè)務(wù)，應當遵守《指導意見(jiàn)》和《理財業(yè)務(wù)管理辦法》的總則、分類(lèi)管理、業(yè)務(wù)規則與風(fēng)險管理、附則以及附件《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷(xiāo)售管理要求》的相關(guān)規定，本辦法另有規定的除外。

銀行理財子公司開(kāi)展理財業(yè)務(wù)，不適用《理財業(yè)務(wù)管理辦法》第二十二條、第三十條第二款、第三十一條、第三十六條第一款、第三十九條、第四十條第一款、第四十二條第一款、第四十八條第二款、第四十九條、第七十四條至第七十七條、附件《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷(xiāo)售管理要求》第三條第（三）項的規定。

第二十六條 銀行理財子公司發(fā)行公募理財產(chǎn)品的，應當主要投資于標準化債權類(lèi)資產(chǎn)以及上市交易的股票，不得投資于未上市企業(yè)股權，法律、行政法規和國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構另有規定的除外。

第二十七條 銀行理財子公司銷(xiāo)售理財產(chǎn)品的，應當在非機構投資者首次購買(mǎi)理財產(chǎn)品前通過(guò)本公司渠道（含營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和電子渠道）進(jìn)行風(fēng)險承受能力評估；通過(guò)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所向非機構投資者銷(xiāo)售理財產(chǎn)品的，應當按照國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構的相關(guān)規定實(shí)施理財產(chǎn)品銷(xiāo)售專(zhuān)區管理，在銷(xiāo)售專(zhuān)區內對每只理財產(chǎn)品銷(xiāo)售過(guò)程進(jìn)行錄音錄像。銀行理財子公司不得通過(guò)電視、電臺、互聯(lián)網(wǎng)等渠道對私募理財產(chǎn)品進(jìn)行公開(kāi)宣傳。

銀行理財子公司可以通過(guò)商業(yè)銀行、農村合作銀行、村鎮銀行、農村信用合作社等吸收公眾存款的銀行業(yè)金融機構，或者國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構認可的其他機構代理銷(xiāo)售理財產(chǎn)品。代理銷(xiāo)售銀行理財子公司理財產(chǎn)品的機構應當遵守國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構關(guān)于代理銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的相關(guān)規定。

第二十八條 銀行理財子公司理財產(chǎn)品不得直接投資于信貸資產(chǎn)，不得直接或間接投資于主要股東的信貸資產(chǎn)及其受（收）益權，不得直接或間接投資于主要股東發(fā)行的次級檔資產(chǎn)支持證券，面向非機構投資者發(fā)行的理財產(chǎn)品不得直接或間接投資于不良資產(chǎn)受（收）益權。

銀行理財子公司發(fā)行的理財產(chǎn)品不得直接或間接投資于本公司發(fā)行的理財產(chǎn)品，國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構另有規定的除外。銀行理財子公司發(fā)行的理財產(chǎn)品可以再投資一層由受金融監督管理部門(mén)依法監管的其他機構發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品，但所投資的資產(chǎn)管理產(chǎn)品不得再投資公募證券投資基金以外的資產(chǎn)管理產(chǎn)品。

銀行理財子公司主要股東是指持有或控制銀行理財子公司5%以上股份或表決權，或持有資本總額或股份總額不足5%但對銀行理財子公司經(jīng)營(yíng)管理有重大影響的股東。

前款所稱(chēng)“重大影響”包括但不限于向銀行理財子公司派駐董事、監事或高級管理人員，通過(guò)協(xié)議或其他方式影響銀行理財子公司的財務(wù)和經(jīng)營(yíng)管理決策以及國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構認定的其他情形。

第二十九條 銀行理財子公司理財產(chǎn)品投資于非標準化債權類(lèi)資產(chǎn)的，應當實(shí)施投前盡職調查、風(fēng)險審查和投后風(fēng)險管理。銀行理財子公司全部理財產(chǎn)品投資于非標準化債權類(lèi)資產(chǎn)的余額在任何時(shí)點(diǎn)均不得超過(guò)理財產(chǎn)品凈資產(chǎn)的35%。

第三十條 同一銀行理財子公司全部開(kāi)放式公募理財產(chǎn)品持有單一上市公司發(fā)行的股票，不得超過(guò)該上市公司可流通股票的15%。

第三十一條 銀行理財子公司發(fā)行分級理財產(chǎn)品的，應當遵守《指導意見(jiàn)》第二十一條相關(guān)規定。

分級理財產(chǎn)品的同級份額享有同等權益、承擔同等風(fēng)險，產(chǎn)品名稱(chēng)中應包含“分級”或“結構化”字樣。

銀行理財子公司不得違背風(fēng)險收益相匹配原則，利用分級理財產(chǎn)品向特定一個(gè)或多個(gè)劣后級投資者輸送利益。分級理財產(chǎn)品不得投資其他分級資產(chǎn)管理產(chǎn)品，不得直接或間接對優(yōu)先級份額投資者提供保本保收益安排。

銀行理財子公司應當向投資者充分披露理財產(chǎn)品的分級設計及相應風(fēng)險、收益分配、風(fēng)險控制等信息。

第三十二條 銀行理財子公司的理財投資合作機構包括但不限于銀行理財子公司理財產(chǎn)品所投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品的發(fā)行機構、根據合同約定從事理財產(chǎn)品受托投資的機構以及與理財產(chǎn)品投資管理相關(guān)的投資顧問(wèn)等。

銀行理財子公司公募理財產(chǎn)品所投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品的發(fā)行機構、根據合同約定從事理財產(chǎn)品受托投資的機構應當是具有專(zhuān)業(yè)資質(zhì)并受金融監督管理部門(mén)依法監管的金融機構，其他理財投資合作機構應當是具有專(zhuān)業(yè)資質(zhì)，符合法律、行政法規、《指導意見(jiàn)》和金融監督管理部門(mén)相關(guān)監管規定并受金融監督管理部門(mén)依法監管的機構。

銀行理財子公司可以選擇符合以下條件的私募投資基金管理人擔任理財投資合作機構：

（一）在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì )登記滿(mǎn)1年、無(wú)重大違法違規記錄的會(huì )員；

（二）擔任銀行理財子公司投資顧問(wèn)的，應當為私募證券投資基金管理人，其具備3年以上連續可追溯證券、期貨投資管理業(yè)績(jì)且無(wú)不良從業(yè)記錄的投資管理人員應當不少于3人；

（三）金融監督管理部門(mén)規定的其他條件。

銀行理財子公司所發(fā)行分級理財產(chǎn)品的投資顧問(wèn)及其關(guān)聯(lián)方不得以其自有資金或者募集資金投資于該分級理財產(chǎn)品的劣后級份額。

第三十三條 銀行理財子公司可以運用自有資金開(kāi)展存放同業(yè)、拆放同業(yè)等業(yè)務(wù)，投資國債、其他固定收益類(lèi)證券以及國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構認可的其他資產(chǎn)，其中持有現金、銀行存款、國債、中央銀行票據、政策性金融債券等具有較高流動(dòng)性資產(chǎn)的比例不低于50%。

銀行理財子公司以自有資金投資于本公司發(fā)行的理財產(chǎn)品，不得超過(guò)其自有資金的20%，不得超過(guò)單只理財產(chǎn)品凈資產(chǎn)的10%，不得投資于分級理財產(chǎn)品的劣后級份額。

銀行理財子公司應當確保理財業(yè)務(wù)與自營(yíng)業(yè)務(wù)相分離，理財業(yè)務(wù)操作與自營(yíng)業(yè)務(wù)操作相分離，其自有資產(chǎn)與發(fā)行的理財產(chǎn)品之間不得進(jìn)行利益輸送。

銀行理財子公司不得為理財產(chǎn)品投資的非標準化債權類(lèi)資產(chǎn)或權益類(lèi)資產(chǎn)提供任何直接或間接、顯性或隱性的擔?；蚧刭彸兄Z。

第三十四條 銀行理財子公司發(fā)行投資衍生產(chǎn)品的理財產(chǎn)品的，應當按照《銀行業(yè)金融機構衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》獲得相應的衍生產(chǎn)品交易資格，并遵守國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構關(guān)于衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)管理的有關(guān)規定。

銀行理財子公司開(kāi)展理財業(yè)務(wù)涉及外匯業(yè)務(wù)的，應當具有開(kāi)辦相應外匯業(yè)務(wù)的資格，并遵守外匯管理的有關(guān)規定。

第三十五條 銀行理財子公司發(fā)行理財產(chǎn)品的，應當在全國銀行業(yè)理財信息登記系統對理財產(chǎn)品進(jìn)行集中登記。

銀行理財子公司不得發(fā)行未在全國銀行業(yè)理財信息登記系統進(jìn)行登記并獲得登記編碼的理財產(chǎn)品。
 

第四章 風(fēng)險管理

第三十六條 銀行理財子公司應當建立組織健全、職責清晰、有效制衡、激勵約束合理的公司治理結構，明確股東（大）會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )、高級管理層、業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險管理部門(mén)和內部審計部門(mén)風(fēng)險管理職責分工，建立相互銜接、協(xié)調運轉的管理機制。

第三十七條 銀行理財子公司董事會(huì )對理財業(yè)務(wù)的合規管理和風(fēng)險管控有效性承擔最終責任。董事會(huì )應當充分了解理財業(yè)務(wù)及其所面臨的各類(lèi)風(fēng)險，根據本公司經(jīng)營(yíng)目標、投資管理能力、風(fēng)險管理水平等因素，審核批準理財業(yè)務(wù)的總體戰略和重要業(yè)務(wù)管理制度并監督實(shí)施。董事會(huì )應當監督高級管理層履行理財業(yè)務(wù)管理職責，評價(jià)理財業(yè)務(wù)管理的全面性、有效性和高級管理層的履職情況。

董事會(huì )可以授權其下設的專(zhuān)門(mén)委員會(huì )履行以上部分職能。

第三十八條 銀行理財子公司高級管理層應當充分了解理財業(yè)務(wù)及其所面臨的各類(lèi)風(fēng)險，根據本公司經(jīng)營(yíng)目標、投資管理能力、風(fēng)險管理水平等因素，制定、定期評估并實(shí)施理財業(yè)務(wù)的總體戰略和業(yè)務(wù)管理制度，確保具備從事理財業(yè)務(wù)及其風(fēng)險管理所需要的專(zhuān)業(yè)人員、業(yè)務(wù)處理系統、會(huì )計核算系統和管理信息系統等人力、物力資源。

第三十九條 銀行理財子公司監事會(huì )應當對董事會(huì )和高級管理層的履職情況進(jìn)行監督評價(jià)并督促整改。監事長(cháng)（監事會(huì )主席）應當由專(zhuān)職人員擔任。

第四十條 銀行理財子公司應當根據理財業(yè)務(wù)性質(zhì)和風(fēng)險特征，建立健全理財業(yè)務(wù)管理制度，包括產(chǎn)品準入管理、風(fēng)險管理和內部控制、人員管理、銷(xiāo)售管理、投資管理、合作機構管理、產(chǎn)品托管、產(chǎn)品估值、會(huì )計核算和信息披露等。

第四十一條 銀行理財子公司與其主要股東之間，同一股東控股、參股或實(shí)際控制的其他機構之間，以及國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構認定需要實(shí)施風(fēng)險隔離的其他機構之間，應當建立有效的風(fēng)險隔離機制，通過(guò)隔離資金、業(yè)務(wù)、管理、人員、系統、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和信息等措施，防范風(fēng)險傳染、內幕交易、利益沖突和利益輸送，防止利用未公開(kāi)信息交易。風(fēng)險隔離機制應當至少包括以下內容：

（一）確保機構名稱(chēng)、產(chǎn)品和服務(wù)名稱(chēng)、對外營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、品牌標識、營(yíng)銷(xiāo)宣傳等有效區分，避免投資者混淆，防范聲譽(yù)風(fēng)險；

（二）對銀行理財子公司的董事會(huì )成員和監事會(huì )成員的交叉任職進(jìn)行有效管理，防范利益沖突；

（三）嚴格隔離投資運作等關(guān)鍵敏感信息傳遞，不得提供存在潛在利益沖突的投資、研究、客戶(hù)敏感信息等資料。

第四十二條 銀行理財子公司發(fā)行的理財產(chǎn)品投資于本公司或托管機構的主要股東、實(shí)際控制人、一致行動(dòng)人、最終受益人，托管機構，同一股東或托管機構控股的機構，或者與本公司或托管機構有重大利害關(guān)系的機構發(fā)行或承銷(xiāo)的證券，或者從事其他關(guān)聯(lián)交易的，應當符合理財產(chǎn)品投資目標、投資策略和投資者利益優(yōu)先原則，按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類(lèi)交易的條件進(jìn)行，并向投資者充分披露信息。

銀行理財子公司應當遵守法律、行政法規和金融監督管理部門(mén)關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)規定，全面準確識別關(guān)聯(lián)方，建立健全理財業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)交易內部評估和審批機制。理財業(yè)務(wù)涉及重大關(guān)聯(lián)交易的，應當提交有權審批機構審批，并向銀行業(yè)監督管理機構報告。

銀行理財子公司不得以理財資金與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行不正當交易、利益輸送、內幕交易和操縱市場(chǎng)，包括但不限于投資于關(guān)聯(lián)方虛假項目、與關(guān)聯(lián)方共同收購上市公司、向本公司注資等。

第四十三條 銀行理財子公司應當將投資管理職能與交易執行職能相分離，實(shí)行集中交易制度。

銀行理財子公司應當建立公平交易制度和異常交易監控機制，對投資交易行為進(jìn)行監控、分析、評估、核查，監督投資交易的過(guò)程和結果，不得開(kāi)展可能導致不公平交易和利益輸送的交易行為。

銀行理財子公司應當對不同理財產(chǎn)品之間發(fā)生的同向交易和反向交易進(jìn)行監控。同一理財產(chǎn)品不得在同一交易日內進(jìn)行反向交易。確因投資策略或流動(dòng)性等需要發(fā)生同日反向交易的，應當要求相關(guān)人員提供決策依據，并留存書(shū)面記錄備查。國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構另有規定的除外。

第四十四條 銀行理財子公司應當按照理財產(chǎn)品管理費收入的10%計提風(fēng)險準備金，風(fēng)險準備金余額達到理財產(chǎn)品余額的1%時(shí)可以不再提取。風(fēng)險準備金主要用于彌補因銀行理財子公司違法違規、違反理財產(chǎn)品合同約定、操作錯誤或者技術(shù)故障等給理財產(chǎn)品財產(chǎn)或者投資者造成的損失。

第四十五條 銀行理財子公司應當遵守凈資本監管要求。相關(guān)監管規定由國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構另行制定。

第四十六條 銀行理財子公司應當建立健全內部控制和內外部審計制度，完善內部控制措施，提高內外部審計有效性，持續督促提升業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險管理、內控合規水平。

銀行理財子公司應當按照國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構關(guān)于內部審計的相關(guān)規定，至少每年對理財業(yè)務(wù)進(jìn)行一次內部審計，并將審計報告報送董事會(huì )。董事會(huì )應當針對內部審計發(fā)現的問(wèn)題，督促高級管理層及時(shí)采取整改措施。內部審計部門(mén)應當跟蹤檢查整改措施的實(shí)施情況，并及時(shí)向董事會(huì )提交有關(guān)報告。

銀行理財子公司應當按照國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構關(guān)于外部審計的相關(guān)規定，委托外部審計機構至少每年對理財業(yè)務(wù)和公募理財產(chǎn)品進(jìn)行一次外部審計，并針對外部審計發(fā)現的問(wèn)題及時(shí)采取整改措施。

第四十七條 銀行理財子公司應當建立健全從業(yè)人員的資格認定、培訓、考核評價(jià)和問(wèn)責制度，確保理財業(yè)務(wù)人員具備必要的專(zhuān)業(yè)知識、行業(yè)經(jīng)驗和管理能力，充分了解相關(guān)法律法規、監管規定以及理財產(chǎn)品的法律關(guān)系、交易結構、主要風(fēng)險及風(fēng)險管控方式，遵守行為準則和職業(yè)道德標準。

銀行理財子公司的董事、監事、高級管理人員和其他理財業(yè)務(wù)人員，其本人、配偶、利害關(guān)系人進(jìn)行證券投資，應當事先向銀行理財子公司申報，并不得與投資者發(fā)生利益沖突。銀行理財子公司應當建立上述人員進(jìn)行證券投資的申報、登記、審查、處置等管理制度，并報銀行業(yè)監督管理機構備案。

銀行理財子公司的董事、監事、高級管理人員和其他理財業(yè)務(wù)人員不得有下列行為：

（一）將自有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于理財產(chǎn)品財產(chǎn)從事投資活動(dòng)；

（二）不公平地對待所管理的不同理財產(chǎn)品財產(chǎn)；

（三）利用理財產(chǎn)品財產(chǎn)或者職務(wù)之便為理財產(chǎn)品投資者以外的人牟取利益；

（四）向理財產(chǎn)品投資者違規承諾收益或者承擔損失；

（五）侵占、挪用理財產(chǎn)品財產(chǎn)；

（六）泄露因職務(wù)便利獲取的未公開(kāi)信息，利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關(guān)的交易活動(dòng)；

（七）玩忽職守，不按照規定履行職責；

（八）法律、行政法規和國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構規定禁止的其他行為。

第四十八條 銀行理財子公司應當建立有效的投資者保護機制，設置專(zhuān)職崗位并配備與業(yè)務(wù)規模相匹配的人員，根據法律、行政法規、金融監管規定和合同約定妥善處理投資者投訴。
 

第五章 監督管理

第四十九條 銀行理財子公司應當按照規定，向銀行業(yè)監督管理機構報送與理財業(yè)務(wù)有關(guān)的財務(wù)會(huì )計報表、統計報表、外部審計報告、風(fēng)險準備金使用情況和銀行業(yè)監督管理機構要求報送的其他材料，并于每年度結束后2個(gè)月內報送理財業(yè)務(wù)年度報告。

第五十條 銀行理財子公司在理財業(yè)務(wù)中出現或者可能出現重大風(fēng)險和損失時(shí)，應當及時(shí)向銀行業(yè)監督管理機構報告，并提交應對措施。

第五十一條 銀行業(yè)監督管理機構應當按照規定對銀行理財子公司業(yè)務(wù)進(jìn)行現場(chǎng)檢查。

第五十二條 銀行業(yè)監督管理機構應當基于非現場(chǎng)監管和現場(chǎng)檢查情況，定期對銀行理財子公司業(yè)務(wù)進(jìn)行評估。

第五十三條 銀行理財子公司違反本辦法規定從事理財業(yè)務(wù)活動(dòng)的，應當根據國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構或者其省一級派出機構提出的整改要求，在規定的時(shí)限內向國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構或者其省一級派出機構提交整改方案并采取整改措施。

第五十四條 對于在規定的時(shí)限內未能采取有效整改措施的銀行理財子公司，或者其行為嚴重危及本公司穩健運行、損害投資者合法權益的，國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構或者其省一級派出機構有權按照《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》第三十七條的規定，采取下列措施：

（一）責令暫停發(fā)行理財產(chǎn)品；

（二）責令調整董事、高級管理人員或限制其權利；

（三）《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》第三十七條規定的其他措施。

第五十五條 銀行理財子公司從事理財業(yè)務(wù)活動(dòng)，有下列情形之一的，由銀行業(yè)監督管理機構依照《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》第四十六條的規定，予以處罰：

（一）提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的報表、報告等文件、資料的；

（二）未按照規定進(jìn)行風(fēng)險揭示或者信息披露的；

（三）根據《指導意見(jiàn)》經(jīng)認定存在剛性?xún)陡缎袨榈模?br />
（四）拒絕執行本辦法第五十四條規定的措施的；

（五）嚴重違反本辦法規定的其他情形。

第五十六條 銀行理財子公司從事理財業(yè)務(wù)活動(dòng)，未按照規定向銀行業(yè)監督管理機構報告或者報送有關(guān)文件、資料的，由銀行業(yè)監督管理機構依照《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》第四十七條的規定，予以處罰。

第五十七條 銀行理財子公司從事理財業(yè)務(wù)活動(dòng)的其他違法違規行為，由銀行業(yè)監督管理機構依照《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》等法律法規予以處罰。

第五十八條 銀行理財子公司從事理財業(yè)務(wù)活動(dòng)，違反有關(guān)法律、行政法規以及國家有關(guān)銀行業(yè)監督管理規定的，銀行業(yè)監督管理機構除依照本辦法第五十五條至第五十七條規定處罰外，還可以依照《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》第四十八條和《金融違法行為處罰辦法》的相關(guān)規定，對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員進(jìn)行處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。
 

第六章 附則

第五十九條 本辦法中“以上”均含本數，“以下”不含本數。

第六十條 本辦法所稱(chēng)控股股東是指根據《中華人民共和國公司法》第二百一十六條規定，其出資額占有限責任公司資本總額50%以上，或其持有的股份占股份有限公司股本總額50%以上的股東；出資額或者持有股份的比例雖然不足50%，但依其出資額或者持有的股份所享有的表決權已足以對股東（大）會(huì )的決議產(chǎn)生重大影響的股東。

第六十一條 本辦法由國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構負責解釋。

第六十二條 本辦法自公布之日起施行。

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本文關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行, 理財, 子公司, 管理辦法, 證監會(huì )令, 2018年, 第7號, 全文