銀保監發(fā)〔2019〕42號《中國銀保監會(huì )關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于商業(yè)銀行資本工具創(chuàng )新的指導意見(jiàn)（修訂）〉的通知》

《中國銀保監會(huì )關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于商業(yè)銀行資本工具創(chuàng )新的指導意見(jiàn)（修訂）〉的通知》






銀保監發(fā)〔2019〕42號

各銀保監局，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行，郵儲銀行，外資銀行：

為進(jìn)一步完善資本工具創(chuàng )新和發(fā)行相關(guān)制度，現將《關(guān)于商業(yè)銀行資本工具創(chuàng )新的指導意見(jiàn)（修訂）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指導意見(jiàn)》修訂稿）印發(fā)給你們，請遵照執行并有序推進(jìn)相關(guān)實(shí)施工作：

一、商業(yè)銀行已發(fā)行的所有其他一級資本工具，即存量?jì)?yōu)先股和無(wú)固定期限資本債券，適用原合同所約定的觸發(fā)事件。

二、商業(yè)銀行已發(fā)行的其他一級資本工具和二級資本工具，適用《指導意見(jiàn)》修訂稿第二部分第（五）條“損失吸收順序”相關(guān)要求。

三、對于《指導意見(jiàn)》修訂稿印發(fā)前已獲批但尚未發(fā)行的資本工具，商業(yè)銀行可在向銀保監會(huì )或其派出機構報告后，按照《指導意見(jiàn)》修訂稿相關(guān)內容調整發(fā)行方案。


 

中國銀保監會(huì )

2019年11月22日

關(guān)于商業(yè)銀行資本工具創(chuàng )新的指導意見(jiàn)（修訂）

為推動(dòng)和規范商業(yè)銀行資本工具發(fā)行，充實(shí)資本實(shí)力，增強銀行體系穩健性，支持實(shí)體經(jīng)濟持續健康發(fā)展，現提出以下指導意見(jiàn)：

一、商業(yè)銀行發(fā)行資本工具的基本原則

（一）多措并舉、夯實(shí)資本。商業(yè)銀行應堅持以?xún)仍葱再Y本積累為主的資本補充機制，同時(shí)結合境內外市場(chǎng)特點(diǎn)，綜合運用外源性資本補充渠道提升資本充足水平。

（二）科學(xué)發(fā)展、統籌規劃。商業(yè)銀行應結合本行實(shí)際，切實(shí)提升資本管理的自主性，科學(xué)制定發(fā)展戰略和資本規劃，強化資本約束，積極轉變發(fā)展方式，控制風(fēng)險資產(chǎn)的過(guò)快增長(cháng)。

（三）堅持市場(chǎng)化、法治化原則。商業(yè)銀行發(fā)行資本工具應依法合規并遵循市場(chǎng)化原則，定價(jià)客觀(guān)反映商業(yè)銀行的信用水平和資本工具風(fēng)險特征。通過(guò)市場(chǎng)化定價(jià)吸引多元化的市場(chǎng)主體參與投資，進(jìn)一步豐富投資主體類(lèi)型。

二、合格資本工具的認定標準

商業(yè)銀行發(fā)行的其他一級資本工具和二級資本工具，都應符合《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的相關(guān)規定，并通過(guò)合同約定的方式，滿(mǎn)足本指導意見(jiàn)提出的相關(guān)標準。

（一）觸發(fā)事件

“持續經(jīng)營(yíng)觸發(fā)事件”指商業(yè)銀行核心一級資本充足率降至5.125%（或以下）。

“無(wú)法生存觸發(fā)事件”指以下兩種情形中的較早發(fā)生者：1.銀保監會(huì )認定若不進(jìn)行減記或轉股，該商業(yè)銀行將無(wú)法生存。2.相關(guān)部門(mén)認定若不進(jìn)行公共部門(mén)注資或提供同等效力的支持，該商業(yè)銀行將無(wú)法生存。

（二）設定要求

會(huì )計分類(lèi)為權益的其他一級資本工具須設定無(wú)法生存觸發(fā)事件；會(huì )計分類(lèi)為負債的其他一級資本工具，須同時(shí)設定無(wú)法生存觸發(fā)事件和持續經(jīng)營(yíng)觸發(fā)事件。

二級資本工具須設定無(wú)法生存觸發(fā)事件。

在滿(mǎn)足上述最低合格標準的基礎上，商業(yè)銀行可根據市場(chǎng)情況和投資者意愿，在合同中自主設定更高標準。

（三）包含減記條款的資本工具

1.當持續經(jīng)營(yíng)觸發(fā)事件發(fā)生時(shí)，已設定該觸發(fā)事件的其他一級資本工具的本金應立即按照合同約定進(jìn)行減記。減記可采取全額減記或部分減記兩種方式，并使商業(yè)銀行的核心一級資本充足率恢復到觸發(fā)點(diǎn)以上，減記部分不可恢復。

2.當無(wú)法生存觸發(fā)事件發(fā)生時(shí)，已設定該觸發(fā)事件的其他一級資本工具和二級資本工具的本金應能夠立即按合同約定進(jìn)行全額減記，減記部分不可恢復。

3.若對因減記導致的資本工具投資者損失進(jìn)行補償，應在公共部門(mén)注資前采取普通股的形式立即支付。

（四）包含轉股條款的資本工具

1.當持續經(jīng)營(yíng)觸發(fā)事件發(fā)生時(shí)，已設定該觸發(fā)事件的其他一級資本工具的本金應立即按合同約定轉為普通股。轉股可采取全額轉股或部分轉股兩種方式，并使商業(yè)銀行的核心一級資本充足率恢復到觸發(fā)點(diǎn)以上。

2.當無(wú)法生存觸發(fā)事件發(fā)生時(shí)，已設定該觸發(fā)事件的其他一級資本工具和二級資本工具的本金應能夠立即按合同約定全額轉為普通股。

3.商業(yè)銀行發(fā)行含轉股條款的資本工具，應事前獲得必要的授權，確保觸發(fā)事件發(fā)生時(shí)，商業(yè)銀行能立即按合同約定發(fā)行相應數量的普通股。

（五）損失吸收順序

1.不同級別資本工具損失吸收順序。當同一觸發(fā)事件發(fā)生時(shí)，應在其他一級資本工具全部減記或轉股后，再啟動(dòng)二級資本工具減記或轉股。

2.同級別資本工具損失吸收順序。當同一觸發(fā)事件發(fā)生時(shí)，所有同級別資本工具應同時(shí)啟動(dòng)減記或轉股，并按各工具占該級別資本工具總額的比例減記或轉股。

三、完善商業(yè)銀行資本工具發(fā)行的工作機制

（一）提高資本工具管理的前瞻性

商業(yè)銀行應根據本指導意見(jiàn)的要求，結合本行資本充足水平和資本補充需求，制定資本工具的發(fā)行方案，確保資本工具發(fā)行和贖回有序銜接，保持充足的資本充足率水平。

（二）不斷完善資本工具發(fā)行機制

商業(yè)銀行應向銀保監會(huì )或其派出機構提交資本工具發(fā)行方案，銀保監會(huì )或其派出機構按照監管職責對擬發(fā)行資本工具的資本屬性進(jìn)行確認，并按相關(guān)法律法規履行審批程序。商業(yè)銀行依據現有的法規及管理規定，向相關(guān)市場(chǎng)主管部門(mén)提出資本工具發(fā)行申請，獲得批準后擇機發(fā)行。在發(fā)行過(guò)程中，商業(yè)銀行應加強與相關(guān)主管部門(mén)的溝通協(xié)調，確保發(fā)行工作有序開(kāi)展。

（三）推動(dòng)資本工具持續創(chuàng )新

銀保監會(huì )將積極與相關(guān)主管部門(mén)協(xié)調配合，持續推進(jìn)配套法規制度及市場(chǎng)機制建設，為商業(yè)銀行資本工具創(chuàng )新提供制度保障。

本指導意見(jiàn)自發(fā)布之日起施行。政策性銀行參照執行?！?a href="http://jumpstarthappiness.com/doc/65649.html">關(guān)于商業(yè)銀行資本工具創(chuàng )新的指導意見(jiàn)》（銀監發(fā)〔2012〕56號）同時(shí)廢止。

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