保監發(fā)〔2015〕104號 保監會(huì )關(guān)于印發(fā)《保險機構企業(yè)年金業(yè)務(wù)統計制度》的通知

中國保險監督管理委員會(huì )關(guān)于印發(fā)《保險機構企業(yè)年金業(yè)務(wù)統計制度》的通知

保監發(fā)〔2015〕104號              2015-11-17

各人身險公司、保險資產(chǎn)管理公司：

為全面反映保險機構企業(yè)年金業(yè)務(wù)情況，滿(mǎn)足對保險機構企業(yè)年金業(yè)務(wù)的監管需求，我會(huì )對《養老保險公司企業(yè)年金業(yè)務(wù)統計制度(試行)》進(jìn)行了修訂，制定了《保險機構企業(yè)年金業(yè)務(wù)統計制度》，現印發(fā)給你們，請遵照執行。

本制度自2016年1月1日起施行，開(kāi)展企業(yè)年金業(yè)務(wù)的保險機構從2016年4月開(kāi)始按本制度要求報送一季度數據。2015年年度數據仍需按原要求報送?！娥B老保險公司企業(yè)年金業(yè)務(wù)統計制度(試行)》自本制度施行之日起廢止。

業(yè)務(wù)聯(lián)系人：樸雅琳  010－66286568

創(chuàng )新系統管理員：孫思  010－66286832

創(chuàng )新系統技術(shù)服務(wù)：劉文立  010－66286110

翟保興  010－66288379

相關(guān)附件：保險機構企業(yè)年金 業(yè)務(wù)統計制度填報表式.xlsx
 

中國保監會(huì )

2015年11月17日

保險機構企業(yè)年金業(yè)務(wù)統計制度

一、總體說(shuō)明

(一)統計內容

本制度的統計內容主要是保險機構根據《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理辦法》開(kāi)展的信托型企業(yè)年金業(yè)務(wù)統計，統計范圍包括企業(yè)年金受托管理業(yè)務(wù)、賬戶(hù)管理業(yè)務(wù)和投資管理業(yè)務(wù)等方面。此外，統計內容還包括保險機構開(kāi)展的養老保障及其他委托管理業(yè)務(wù)。

保險機構企業(yè)年金業(yè)務(wù)統計制度具體包括13張報表。其中，表1至表12為企業(yè)年金業(yè)務(wù)統計報表，表13為養老保障及其他委托管理業(yè)務(wù)統計報表。具體填報內容如下：

表1：受托管理業(yè)務(wù)參與企業(yè)及人員統計表(按計劃類(lèi)型)，主要反映不同類(lèi)型計劃的數量、受托管理業(yè)務(wù)參與企業(yè)、參與計劃員工及其變動(dòng)情況。

表2：受托管理業(yè)務(wù)繳費統計表(按計劃類(lèi)型)，主要反映不同計劃類(lèi)型受托管理業(yè)務(wù)的首年繳費和后續繳費情況(不考慮投資收益、待遇支付、轉移支出等資產(chǎn)變動(dòng)因素)。

表3：受托管理業(yè)務(wù)參與企業(yè)及人員統計表(按地區)，主要反映受托管理業(yè)務(wù)參與企業(yè)及人員的地區分布情況。

表4：受托管理業(yè)務(wù)繳費統計表(按地區)，主要反映受托管理業(yè)務(wù)繳費的地區分布情況(不考慮投資收益、待遇支付、轉移支出等資產(chǎn)變動(dòng)因素)。

表5：受托管理業(yè)務(wù)參與企業(yè)及人員統計表(按行業(yè))，主要反映受托管理業(yè)務(wù)參與企業(yè)及人員的行業(yè)分布情況。

表6：受托管理業(yè)務(wù)繳費統計表(按行業(yè))，主要反映受托管理業(yè)務(wù)繳費的行業(yè)分布情況(不考慮投資收益、待遇支付、轉移支出等資產(chǎn)變動(dòng)因素)。

表7：受托管理業(yè)務(wù)統計表(按參與企業(yè)控股類(lèi)型)，主要反映受托管理業(yè)務(wù)在不同控股類(lèi)型參與企業(yè)的分布情況。

表8：賬戶(hù)管理業(yè)務(wù)統計表，主要反映賬戶(hù)管理業(yè)務(wù)企業(yè)及個(gè)人賬戶(hù)變動(dòng)情況，包括企業(yè)賬戶(hù)數、個(gè)人賬戶(hù)數及本期待遇支付。

表9：投資管理業(yè)務(wù)統計表，主要反映不同類(lèi)型計劃投資管理業(yè)務(wù)的組合及繳費情況。

表10：管理費收入統計表，主要反映不同類(lèi)型計劃受托管理費收入、賬戶(hù)管理費收入和投資管理費收入情況。

表11：管理資產(chǎn)統計表，主要反映不同類(lèi)型計劃受托管理資產(chǎn)、投資管理資產(chǎn)情況。

表12：投資收益統計表，主要反映不同類(lèi)型計劃投資管理業(yè)務(wù)收益情況。

表13：養老保障及其他委托管理業(yè)務(wù)統計表，主要反映除企業(yè)年金業(yè)務(wù)外，具有委托管理性質(zhì)的養老保障管理業(yè)務(wù)及其他委托管理業(yè)務(wù)。

(二)報送單位

根據《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理辦法》開(kāi)展信托型企業(yè)年金業(yè)務(wù)的保險機構總公司，包括養老保險公司、除養老保險公司以外的人身保險公司及保險資產(chǎn)管理公司，向我會(huì )報送上述報表。

未開(kāi)展企業(yè)年金業(yè)務(wù)的保險機構無(wú)需報送。

(三)報送頻度和報送時(shí)間

保險機構企業(yè)年金業(yè)務(wù)統計報表報送頻度為季報。保險機構應于季后15個(gè)自然日內報送報表，遇國慶、春節等法定長(cháng)假可順延3個(gè)自然日。

(四)報送方式

保險機構企業(yè)年金業(yè)務(wù)統計報表通過(guò)“中國保監會(huì )保險創(chuàng )新業(yè)務(wù)統計信息系統”(以下簡(jiǎn)稱(chēng)創(chuàng )新系統)報送。

創(chuàng )新系統訪(fǎng)問(wèn)地址：http://10.254.1.67。創(chuàng )新系統的操作手冊和培訓視頻等幫助文檔可在登錄創(chuàng )新系統后下載。

(五)測試要求

自2016年3月1日至3月15日，已開(kāi)展企業(yè)年金業(yè)務(wù)的保險機構可登錄創(chuàng )新系統進(jìn)行數據測試。

(六)報送要求

各有關(guān)保險機構要高度重視企業(yè)年金業(yè)務(wù)統計工作，協(xié)調處理好托管人、賬戶(hù)管理人和投資管理人等機構的工作，確保上報數據的真實(shí)性、準確性、完整性和及時(shí)性。

各有關(guān)保險機構要加強對企業(yè)年金業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況的分析研究，按季度撰寫(xiě)企業(yè)年金業(yè)務(wù)預計利潤以及其他重要事項說(shuō)明，連同電子報表一并報送保監會(huì )。

二、填報口徑

1.計劃類(lèi)型：指企業(yè)年金計劃的類(lèi)型，分為單一計劃、集合計劃和其他計劃。其中，單一計劃指僅為一個(gè)委托人提供受托管理服務(wù)的企業(yè)年金計劃；集合計劃指同時(shí)為多個(gè)委托人提供受托管理服務(wù)的企業(yè)年金計劃；其他計劃指不屬于單一計劃或集合計劃的企業(yè)年金計劃，包括過(guò)渡計劃等。

2.計劃數：指已獲得企業(yè)年金計劃確認函、建立個(gè)人賬戶(hù)、資金歸集到受托財產(chǎn)托管賬戶(hù)的企業(yè)年金計劃累計數。其中，年初數，指年初已獲得企業(yè)年金計劃確認函、建立個(gè)人賬戶(hù)、資金歸集到受托財產(chǎn)托管賬戶(hù)的企業(yè)年金計劃累計數；期末數，指截至報告期期末已獲得企業(yè)年金計劃確認函、建立個(gè)人賬戶(hù)、資金歸集到受托財產(chǎn)托管賬戶(hù)的企業(yè)年金計劃累計數。

3.企業(yè)數：指已獲得企業(yè)年金計劃確認函、建立個(gè)人賬戶(hù)、資金歸集到受托財產(chǎn)托管賬戶(hù)的企業(yè)累計數，按法人數填列。其中，年初數，指年初已獲得企業(yè)年金計劃確認函、建立個(gè)人賬戶(hù)、資金歸集到受托財產(chǎn)托管賬戶(hù)的企業(yè)累計數；期末數，指截至報告期期末已獲得企業(yè)年金計劃確認函、建立個(gè)人賬戶(hù)、資金歸集到受托財產(chǎn)托管賬戶(hù)的企業(yè)累計數。

4.參加計劃員工數：指參加企業(yè)年金計劃，且首次繳費已到受托財產(chǎn)托管賬戶(hù)的企業(yè)員工數。其中，年初數，指年初參加企業(yè)年金計劃，且首次繳費已到受托財產(chǎn)托管賬戶(hù)的企業(yè)員工數；期末數，指截至報告期期末參加企業(yè)年金計劃，且首次繳費已到受托財產(chǎn)托管賬戶(hù)的企業(yè)員工數。

5.首年繳費：指本年新增企業(yè)首個(gè)會(huì )計年度已繳納到受托財產(chǎn)托管賬戶(hù)的繳費金額合計值。

6.續期繳費：指除首年繳費以外，企業(yè)已繳納到受托財產(chǎn)托管賬戶(hù)的后續繳費金額合計值。

7.繳費合計：指企業(yè)已繳納到受托財產(chǎn)托管賬戶(hù)的繳費金額合計值，包括首年繳費與續期繳費。

8.地區：企業(yè)數、參加計劃員工數和繳費等項目的地區歸屬，以委托人的注冊地為準。委托人的注冊地為境外地區的，歸屬于其他地區。遼寧、浙江、福建、山東和廣東的數據分別不含大連、寧波、廈門(mén)、青島和深圳。

9.行業(yè)：企業(yè)數、參加計劃員工數和繳費等項目歸屬的行業(yè)分類(lèi)標準，參見(jiàn)《國民經(jīng)濟行業(yè)分類(lèi)(GB/T 4754－2011)》。

10.參與企業(yè)控股類(lèi)型：分為國有控股、集體控股、私人控股、港澳臺商控股、外商控股及其他。具體分類(lèi)標準參見(jiàn)《國家統計局印發(fā)〈關(guān)于統計上對公有和非公有控股經(jīng)濟的分類(lèi)辦法〉的通知》(國統字〔2005〕79號)。

11.企業(yè)賬戶(hù)數：指已獲得企業(yè)年金計劃確認函并在企業(yè)年金賬戶(hù)管理系統正式建賬的企業(yè)累計數。

12.個(gè)人賬戶(hù)數：指已獲得企業(yè)年金計劃確認函并在企業(yè)年金賬戶(hù)管理系統正式建賬的個(gè)人賬戶(hù)數。

13.本期待遇支付：指報告期內符合企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件的實(shí)際支付情況，下設領(lǐng)取人數和領(lǐng)取金額兩個(gè)指標。

14.領(lǐng)取人數：領(lǐng)取人數分為一次性和分期兩類(lèi)。一次性，指報告期內一次性實(shí)際支付的符合企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件的個(gè)人賬戶(hù)累計數；分期，指報告期內分期實(shí)際支付的符合企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件的個(gè)人賬戶(hù)數。分期，只統計發(fā)生首次支付的賬戶(hù)個(gè)數，多次支付的不重復計算。

15.領(lǐng)取金額：領(lǐng)取金額分為一次性和分期兩類(lèi)。一次性，指報告期內一次性實(shí)際支付的符合企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件的金額累計數；分期，指報告期內分期實(shí)際支付的符合企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件的金額累計數。

16.投資組合數：指保險機構實(shí)際投資運作的企業(yè)年金基金投資組合累計數。

17.投資管理業(yè)務(wù)繳費：指保險機構接受企業(yè)年金委托方委托，進(jìn)行投資管理的資金流入總體規模。

18.受托管理費收入：根據受托合同約定從企業(yè)年金基金財產(chǎn)中扣除并實(shí)際計提的受托管理費金額。

19.賬戶(hù)管理費收入：指根據賬戶(hù)管理合同約定繳納并實(shí)際計提的賬戶(hù)管理費金額。

20.投資管理費收入：指根據投資管理合同約定從企業(yè)年金基金財產(chǎn)中扣除并實(shí)際計提的投資管理費金額(含風(fēng)險準備金)。

21.受托管理資產(chǎn)余額：指保險機構受托管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值。

22.自留投資管理資產(chǎn)余額：指受托管理資產(chǎn)中公司留存由自己進(jìn)行投資管理的那部分企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值。

23.投資管理資產(chǎn)余額：指保險機構投資管理的全部(含自留部分)企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值。

24.投資收益：指根據會(huì )計準則確認、并按投資管理資產(chǎn)會(huì )計賬目上記錄的全部 “投資收益”科目和“利息收入”科目的對應余額之和。

25.公允價(jià)值變動(dòng)損益：指按照估值日確定的投資管理資產(chǎn)的公允價(jià)值與期初(或年初)賬面價(jià)值的差額。

26.其他收益：指除“投資收益”及“公允價(jià)值變動(dòng)損益”外的資金運用收益余額，不扣除費用部分。

27.投資管理資產(chǎn)平均余額：指年初至報告期期末的各月末投資管理資產(chǎn)賬面余額的算術(shù)平均數，如：1月投資管理資產(chǎn)平均余額＝(去年年末投資管理資產(chǎn)余額＋1月末投資管理資產(chǎn)余額)/2，2月投資管理資產(chǎn)平均余額＝(去年年末投資管理資產(chǎn)余額＋1月末投資管理資產(chǎn)余額＋2月末投資管理資產(chǎn)余額)/3，依次類(lèi)推。

28.養老保障管理業(yè)務(wù)：根據我會(huì )制定的養老保障管理業(yè)務(wù)管理辦法，指養老保險公司作為管理人，接受政府機關(guān)、企事業(yè)單位及其他社會(huì )組織等團體客戶(hù)和個(gè)人客戶(hù)的委托，提供養老保障以及與養老保障相關(guān)的資金管理服務(wù)，包括方案設計、薪酬遞延、福利計劃、賬戶(hù)管理、投資管理、待遇支付等服務(wù)事項。

29.其他委托管理業(yè)務(wù)：指保險機構經(jīng)營(yíng)的除企業(yè)年金、養老保障管理業(yè)務(wù)以外的委托管理業(yè)務(wù)，如第三方資金委托管理(含政策性業(yè)務(wù))以及外部投資管理人或外部受托人配置的養老金產(chǎn)品等業(yè)務(wù)。

三、填報表式(見(jiàn)附件)

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