深科技創(chuàng )新規〔2019〕2號《深圳市科技創(chuàng )新委員會(huì )深圳市財政局關(guān)于印發(fā)〈深圳市科技研發(fā)資金管理辦法〉的通知》

《深圳市科技創(chuàng )新委員會(huì )深圳市財政局關(guān)于印發(fā)〈深圳市科技研發(fā)資金管理辦法〉的通知》







深科技創(chuàng )新規〔2019〕2號

各有關(guān)單位：

為了加強市科技研發(fā)資金管理，提高財政專(zhuān)項資金使用效益，根據《深圳市人民政府關(guān)于加強和改進(jìn)市級財政科研項目資金管理的實(shí)施意見(jiàn)（試行）》《深圳市人民政府關(guān)于印發(fā)市級財政專(zhuān)項資金管理辦法的通知》等有關(guān)規定，我們制定了《深圳市科技研發(fā)資金管理辦法》，并經(jīng)深圳市人民政府六屆一百五十九次常務(wù)會(huì )審議通過(guò)，現予印發(fā)，請遵照執行。





 

深圳市科技創(chuàng )新委員會(huì )

深圳市財政局

2019年7月16日

深圳市科技研發(fā)資金管理辦法

第一章　總則

第一條 為了加強深圳市科技研發(fā)資金管理，提高財政專(zhuān)項資金使用效益，根據《國務(wù)院關(guān)于優(yōu)化科研管理提升科研績(jì)效若干措施的通知》（國發(fā)〔2018〕25號）《深圳市人民政府關(guān)于加強和改進(jìn)市級財政科研項目資金管理的實(shí)施意見(jiàn)（試行）》（深府規〔2018〕9號）《深圳市人民政府關(guān)于印發(fā)市級財政專(zhuān)項資金管理辦法的通知》（深府規〔2018〕12號）等有關(guān)規定，結合實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)深圳市科技研發(fā)資金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)科技研發(fā)資金），是指在市級財政專(zhuān)項資金中安排的并且納入市科技行政主管部門(mén)預算，由市科技行政主管部門(mén)專(zhuān)項用于基礎研究、技術(shù)研發(fā)、成果產(chǎn)業(yè)化以及其他提升科技創(chuàng )新能力等活動(dòng)的資金，適用于基礎研究專(zhuān)項（自然科學(xué)基金）、平臺和載體專(zhuān)項、人才專(zhuān)項、創(chuàng )新創(chuàng )業(yè)專(zhuān)項和協(xié)同創(chuàng )新專(zhuān)項等領(lǐng)域。

第三條 科技研發(fā)資金管理遵循公正透明、科學(xué)規范、注重績(jì)效的原則。

 

第二章 管理職責及分工
 

第四條 市科技行政主管部門(mén)負責科技研發(fā)資金的管理及執行，負責開(kāi)展以下工作：

（一）制定科技研發(fā)資金管理制度，規范審批程序，建立健全內部管理和監督制度；

（二）申請科技研發(fā)資金設立、續期、調整和撤銷(xiāo)，并按照程序報市財政部門(mén)審核；

（三）編制科技研發(fā)資金目錄、中期財政規劃和預算、提出科技研發(fā)資金調整意見(jiàn)、執行已批復的科技研發(fā)資金預算；

（四）在市級財政專(zhuān)項資金管理系統集中發(fā)布科技研發(fā)資金管理相關(guān)信息，實(shí)行科技研發(fā)資金項目全周期管理，包括申報指南（通知）發(fā)布、項目申報、資金撥付、資金退出等環(huán)節；

（五）儲備科技研發(fā)資金項目，受理和審核具體項目申報，辦理資金撥付，組織項目驗收、資金追償，跟蹤、檢查科技研發(fā)資金的使用和項目實(shí)施情況，組織實(shí)施科技研發(fā)資金監督和績(jì)效評價(jià)工作，并且配合市財政部門(mén)開(kāi)展政策和項目重點(diǎn)績(jì)效評價(jià)和再評價(jià)；

（六）加強對第三方評審機構和有關(guān)科技服務(wù)機構的監督，依法制定相應懲戒措施；

（七）按照政府信息公開(kāi)的要求，依法開(kāi)展科技研發(fā)資金信息公開(kāi)工作；

（八）職能范圍內的其他工作事項。

第五條 市財政部門(mén)負責開(kāi)展以下工作：

（一）配合市科技行政主管部門(mén)制定科技研發(fā)資金管理辦法；

（二）審核科技研發(fā)資金的設立、續期、調整和撤銷(xiāo)，按照程序報市政府審批；

（三）依法依規組織開(kāi)展科技研發(fā)資金預決算、中期財政規劃工作，統籌安排科技研發(fā)資金預算規模，做好科技研發(fā)資金的整體調度；

（四）審核按規定提交的科技研發(fā)資金績(jì)效評價(jià)報告，適時(shí)組織開(kāi)展科技研發(fā)資金政策和項目重點(diǎn)績(jì)效評價(jià)工作；

（五）職能范圍內的其他工作事項。

第六條 項目承擔單位是科技研發(fā)資金的使用單位和項目管理的責任主體，應當建立健全科技研發(fā)資金內部管理制度，明確職責分工、支出標準和工作流程，履行資金使用管理職責。項目承擔單位應當履行以下責任：

（一）按照規定申報項目，編制項目預算，并且對資金項目申報材料的真實(shí)性、完整性、有效性和合法性承擔責任；

（二）建立健全內部風(fēng)險防控機制和資金使用績(jì)效評價(jià)制度，科學(xué)制定項目績(jì)效目標，及時(shí)開(kāi)展績(jì)效自評，保障資金使用安全規范有效；

（三）按照規定和要求實(shí)施項目，落實(shí)批準的項目預算中的自籌經(jīng)費，對資金進(jìn)行管理和會(huì )計核算；

（四）積極配合市科技行政主管部門(mén)、市財政部門(mén)、審計監督部門(mén)、紀檢監察部門(mén)以及其他監督機構及其授權委托機構的監督檢查，按照要求提供項目預算執行情況的報告、有關(guān)報表、科技報告等相關(guān)材料；

（五）落實(shí)市科技行政主管部門(mén)、市財政部門(mén)的其他相關(guān)工作要求。

 

第三章　支持對象和方式

第七條 科技研發(fā)資金主要支持以下對象或者項目：

（一）科技創(chuàng )新理論、戰略、路徑與方法研究；

（二）基礎自然科學(xué)研究、前沿技術(shù)應用研究、社會(huì )公益性科技研究；

（三）高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、戰略性新興產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng )新，基礎研究、應用研究和試驗發(fā)展等研發(fā)活動(dòng)；

（四）高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、戰略性新興產(chǎn)業(yè)的科技成果產(chǎn)業(yè)化和技術(shù)轉移；

（五）科技基礎設施配套及重大科技專(zhuān)項研發(fā)；

（六）自主創(chuàng )新基礎能力建設；

（七）創(chuàng )新、創(chuàng )業(yè)、創(chuàng )客等相關(guān)的研發(fā)活動(dòng)；

（八）鼓勵企業(yè)、社會(huì )組織設立科研基金會(huì )，通過(guò)接受社會(huì )捐贈、設立聯(lián)合基金等方式籌集基礎研究經(jīng)費，引導大型企業(yè)、民間資本投向基礎研究領(lǐng)域；

（九）與增強深圳城市科技創(chuàng )新能力與可持續發(fā)展相關(guān)的其他活動(dòng)。

第八條 市科技行政主管部門(mén)建立穩定支持與競爭擇優(yōu)相結合、事前與事后相結合、政府引導與市場(chǎng)作用相結合，符合科技發(fā)展規律的本市科技研發(fā)資金投入機制，推動(dòng)科技創(chuàng )新資源的優(yōu)化配置和高效利用。對于特別優(yōu)秀的項目，可給予持續性支持。

科技研發(fā)資金資助主要包括以下方式：

（一）事前資助，即項目申請單位在項目立項后完成前，獲得科技研發(fā)資金資助，按照項目合同書(shū)或者任務(wù)書(shū)要求使用資金；

（二）事后補助，即項目申請單位已先行投入資金開(kāi)展工作，市科技行政主管部門(mén)對其研發(fā)費用、績(jì)效進(jìn)行審計或評估，并給予財政資金相應補助；

（三）獎勵補助，即對項目申請單位已經(jīng)完成的研發(fā)工作、獲得的科研成果或達到的技術(shù)水平，對其進(jìn)行審核或認可，給予獎勵補助；對項目申請單位獲得國家、省科技計劃資助或國家級科技獎勵，給予獎勵或配套補助；對符合條件的創(chuàng )業(yè)資助項目給予創(chuàng )業(yè)補貼；

（四）市政府批準的其他方式。

市科技行政主管部門(mén)可以根據科技研發(fā)資金使用評估結果，報經(jīng)市政府批準，對科技研發(fā)資金投入方式適時(shí)作出調整。

第九條 申請科技研發(fā)資金應當具備下列基本條件：

（一）項目申請單位應當是在深圳市依法注冊，具備法人資格的企業(yè)、高等院校、科研機構和社會(huì )組織等機構，或者是經(jīng)市政府批準的其他機構；

（二）項目申請單位具有項目實(shí)施的基礎條件和保障能力，誠信守法，具有良好的商業(yè)信譽(yù)、健全的組織機構、完善的財務(wù)會(huì )計制度；

（三）項目負責人應當具有完成項目所需的專(zhuān)業(yè)技術(shù)能力和組織管理協(xié)調能力；

（四）項目申請單位和項目負責人在申請項目時(shí)未列入深圳市相關(guān)部門(mén)誠信異常名錄。

申請的市科技計劃類(lèi)別對申請條件有具體規定的，申請人應當符合該類(lèi)別項目的具體要求。

 

第四章 預算編制

第十條 市科技行政主管部門(mén)根據《中華人民共和國預算法》的預算編制流程和要求編制年度專(zhuān)項資金預算，并且同步納入部門(mén)預算編報。市科技行政主管部門(mén)發(fā)布目錄清單、申報指南應與科技研發(fā)資金年度預算編制做好銜接。

第十一條 專(zhuān)項資金預算編制必須堅持專(zhuān)項管理，專(zhuān)款專(zhuān)用、厲行節約、統籌協(xié)調的原則。

第十二條 項目資金預算包括資金來(lái)源預算與支出預算兩部分，事前資助的項目預算按以下要求編制：

（一）來(lái)源預算總金額須與支出預算總金額相等；

（二）支出預算科目主要分為直接費用和間接費用兩類(lèi)（詳見(jiàn)附件）。

市政府、市科技行政主管部門(mén)、市財政部門(mén)可根據實(shí)際需要，對支出預算科目等另行調整。

第十三條 項目總經(jīng)費包括市級財政資金、單位自籌資金以及銀行貸款等第三方資金。

對于經(jīng)費來(lái)源主要為財政的高校、科研機構以及民間非營(yíng)利組織，項目經(jīng)費自籌部分不設強制性要求，市政府或者相關(guān)部門(mén)另有文件規定的，從其規定。

鼓勵項目承擔單位先行投入項目研發(fā)，可追溯確認前期預研和籌備的經(jīng)費投入，作為項目承擔單位自籌部分確定項目預算，追溯期從項目申報之日起最長(cháng)不超過(guò)6個(gè)月。

第十四條 按照規范的支出科目分不同經(jīng)費來(lái)源編列。對各項支出的主要用途和測算理由等進(jìn)行詳細說(shuō)明。探索開(kāi)展項目經(jīng)費使用“包干制”改革試點(diǎn)，不設科目比例限制，科研團隊在符合下列使用要求范圍內，可以自主決定使用設備費用、人力資源、績(jì)效支出等費用：

（一）科研團隊應當合理設置設備費在財政資助資金中的占比，項目承擔單位在提供可支持科研活動(dòng)的項目設備證明后，已有設備可按現值和在項目中的使用率計入自籌經(jīng)費。同一項目設備可以用于不同科技專(zhuān)項，但不能重復計入不同項目經(jīng)費。對單項20萬(wàn)元以上設備儀器和軟件的購置費應單獨列示。

（二）財政性資金占單位總收入低于50%的項目承擔單位，其自有資金超過(guò)項目總預算50%的項目，可以參照市統計部門(mén)公布的同類(lèi)人員工資水平，列支人員費，使用財政科研經(jīng)費的“人員費”資助項目承擔單位人員工資性開(kāi)支。其他單位不得在科技專(zhuān)項經(jīng)費中使用財政資金開(kāi)支人員工資和福利。

勞務(wù)費不設統一比例限制，由項目承擔單位和科研人員據實(shí)編制，參與項目研究的研究生、博士后、訪(fǎng)問(wèn)學(xué)者以及項目聘用的研究人員、科研輔助人員等，均可以開(kāi)支勞務(wù)費，同時(shí)將其“五險一金”納入勞務(wù)費科目列支。

（三）績(jì)效支出安排與科研人員在項目工作中的實(shí)際貢獻掛鉤，適當向一線(xiàn)科研人員傾斜；科研績(jì)效支出不單設比例限制，績(jì)效支出納入單位獎勵性績(jì)效單列管理，不計入單位績(jì)效工資總量調控基數；績(jì)效支出只能用于項目組成員，不得截留、挪用、擠占。

第十五條 項目預算應當由申報單位的法定代表人、申報項目負責人和申報單位財務(wù)負責人共同確認。多個(gè)單位共同申請一個(gè)項目的，應當明確一個(gè)牽頭申報單位，并且編列各單位承擔的主要任務(wù)、經(jīng)費預算等，并由各單位相關(guān)負責人確認。

第十六條 在項目總投入不減少的前提下，除設備費外，預算科目調劑權限下放在項目單位，項目單位可根據項目開(kāi)展實(shí)際需求調整并報市科技行政主管部門(mén)備案。在不超過(guò)設備費預算30%的額度內且不改變設備品目的，項目單位可根據實(shí)際設備需求自行調整設備費，并報市科技行政主管部門(mén)備案。

 

第五章 資金管理方式

第十七條 各類(lèi)資助方式的資金使用應當符合下列要求：

（一）事前資助項目，在批準立項后由市科技行政主管部門(mén)與項目承擔單位簽訂資金使用合同或任務(wù)書(shū)。合同或任務(wù)書(shū)條款及有效附件中應包括項目資金績(jì)效目標、指標與項目資金支出預算、資金使用計劃等；對于需政府采購的項目承擔單位，應另行按要求編制政府采購計劃。

（二）事后補助、獎勵類(lèi)項目，無(wú)需簽訂合同或任務(wù)書(shū)，由項目承擔單位統籌用于本單位研發(fā)活動(dòng)；

（三）對于自籌資金充裕的技術(shù)攻關(guān)項目承擔單位，可選擇“事前立項、事后補助”方式，申請單位立項后先利用自籌資金進(jìn)行項目研發(fā)，市科技行政主管部門(mén)在驗收通過(guò)后可一次性撥付不限定用途的立項補助資金。

第十八條 市科技行政主管部門(mén)根據批準的項目資助計劃文件，按照國庫集中支付有關(guān)規定撥付項目資金；對符合國家、省、市關(guān)于科研項目資金認定條件的項目資金，按規定撥付到項目承擔單位基本戶(hù)或其自行指定的結算戶(hù)，對于聯(lián)合申報的項目，資金撥付至牽頭單位，應當按照下列要求操作：

（一）項目資金撥付前，市科技行政主管部門(mén)如發(fā)現項目承擔單位存在影響項目執行、影響財政資金安全的經(jīng)營(yíng)異?；蛘咩y行賬戶(hù)凍結等異常情況的，可暫緩撥付資金。

（二）在項目完成審核立項、簽訂合同的前提下，項目承擔單位可以根據項目重要程度、資金需求緊迫性等提出申請，市科技行政主管部門(mén)審核同意后，市科技行政主管部門(mén)可在部門(mén)預算批復前，在市財政部門(mén)提前預下達指標規模內預撥項目資金，確?？蒲腥蝿?wù)順利實(shí)施。

（三）對于事前資助類(lèi)項目，屬于資助金額100萬(wàn)以下的項目，可以采用簡(jiǎn)化撥款流程，立項后由市科技行政主管部門(mén)一次性撥付資助資金。

屬于資助金額100萬(wàn)以上的項目，項目單位為企業(yè)的，在確保專(zhuān)賬核算和專(zhuān)款專(zhuān)用的基礎上，項目立項后撥付市財政資助金額的50%，按任務(wù)目標完成度進(jìn)行項目監理，通過(guò)中期評估后再支付剩余部分，不再實(shí)行科研經(jīng)費科目用款控制；對于其他項目單位，由市科技行政主管部門(mén)按照國庫集中支付要求，按計劃按進(jìn)度撥付資助資金。

（四）對于事后補助、獎勵類(lèi)項目，由市科技行政主管部門(mén)一次性撥付資助資金。

市科技行政主管部門(mén)、市財政部門(mén)可根據實(shí)際需要，對資助資金的撥付方式另行規定。

第十九條 項目承擔單位應當將撥入基本戶(hù)或者其自行指定的結算戶(hù)的資金使用情況按照市科技行政主管部門(mén)要求備案，同時(shí)符合下列要求：

（一）建立和完善內部控制制度，嚴格按相關(guān)會(huì )計準則進(jìn)行核算，項目承擔單位應當設立專(zhuān)賬進(jìn)行財務(wù)核算，對其中的財政資助經(jīng)費和自籌經(jīng)費分別單獨核算，并且自覺(jué)接受有關(guān)監督檢查；

（二）基于市科技研發(fā)資金而購置的大型科學(xué)儀器設備，形成的科學(xué)數據、自然科技資源、科技報告等資源，應當按照有關(guān)規定開(kāi)放共享，提高資源利用效率；

（三）科技研發(fā)資金通過(guò)項目經(jīng)費的形式支持項目承擔單位科技研發(fā)及創(chuàng )新、創(chuàng )業(yè)活動(dòng)的，項目承擔單位不得用于基本建設投資。

第二十條 結余資金按照下列方式處理：

（一）一次性通過(guò)驗收的項目，結余資金和孳生利息留歸項目承擔單位使用，統籌安排用于科研活動(dòng)的直接支出；

（二）驗收結論為結題、經(jīng)復議后結論為通過(guò)的項目，項目承擔單位退回結余資金和孳生利息，提交退款憑證，未按要求退回的，由市科技行政主管部門(mén)負責追回；市科技行政主管部門(mén)繼續受理該單位資助申請；

（三）驗收結論為不通過(guò)的項目，除項目承擔單位退回結余資金和孳生利息、提交退款憑證外，市科技行政主管部門(mén)視情況追繳前期已使用資金；具體追繳方式由市科技行政主管部門(mén)另行制定；

（四）項目承擔單位申請撤銷(xiāo)項目的，退回全部資助資金和孳生利息，提交退款憑證，市科技行政主管部門(mén)繼續受理該單位資助申請；

（五）市科技行政主管部門(mén)終止的項目視作該項目驗收不通過(guò)，按程序停止后續撥款，除追繳未使用的項目資金及孳生利息外，視情況追繳前期已使用資金。

第二十一條 市屬高校、科研院所、新型科研機構經(jīng)費使用應當符合下列具體要求：

(一)市屬高校、科研院所、新型科研機構應建立健全內部控制和監督約束機制，規范科研經(jīng)費使用管理；

（二）市屬高校、科研院所、新型科研機構直接費用由項目負責人支配，間接費用由項目承擔單位統籌；

（三）市屬高校、科研院所可根據教學(xué)、科研、管理工作實(shí)際需要，研究制定差旅費、會(huì )議費和績(jì)效費用等管理制度；

（四）市屬高校、科研院所可制定簡(jiǎn)化科研儀器設備采購流程制度，并切實(shí)做好設備采購的監督管理，做到全程公開(kāi)、透明、可追溯；

（五）市屬高校、科研院所野外考察、邀請外國專(zhuān)家來(lái)深交流等確無(wú)法取得報銷(xiāo)憑證的，應制定符合實(shí)際的內部報銷(xiāo)規定，在確保真實(shí)性的前提下，可憑項目負責人簽名按規定程序據實(shí)列支;

（六）市屬高校、科研院所引進(jìn)全時(shí)全職承擔任務(wù)的團隊負責人（首席科學(xué)家、技術(shù)總師）以及高端人才，可以實(shí)行“一項一策”、“清單式”管理和年薪制，項目范圍、年薪制具體操作制度按照國家、省、市相關(guān)規定執行，并報市科技行政主管部門(mén)和市財政部門(mén)。

 

第六章 績(jì)效管理

第二十二條 市科技行政主管部門(mén)在部門(mén)預算編制階段編報資金績(jì)效目標，績(jì)效目標作為資金預算執行、項目運行跟蹤監控和績(jì)效評價(jià)的依據。

第二十三條 市科技行政主管部門(mén)對資金和項目情況實(shí)施跟蹤監控，發(fā)現與原定績(jì)效目標發(fā)生偏離，應當及時(shí)提出針對性的整改意見(jiàn)或采取處理措施。

第二十四條 項目承擔單位應當根據市科技行政主管部門(mén)要求提供項目經(jīng)費使用情況和資金績(jì)效總結報告等材料。市科技行政主管部門(mén)視情形委托具有資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)服務(wù)機構對項目資金管理和使用情況實(shí)施評估。市科技行政主管部門(mén)負責建立項目經(jīng)費支出績(jì)效評價(jià)制度，定期對扶持政策和項目開(kāi)展績(jì)效評價(jià)。評價(jià)結果作為項目承擔單位后續支持、扶持政策調整和預算安排的重要依據。

 

第七章　監督與責任

第二十五條 申報單位通過(guò)使用虛假材料或者采取其他不正當手段騙取、套取專(zhuān)項資金的，由市科技行政主管部門(mén)追回全部資助資金及孳生利息，并按照市政府失信聯(lián)合懲戒有關(guān)規定予以處理，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。

第二十六條 市科技行政主管部門(mén)和市財政部門(mén)及其工作人員在科技研發(fā)資金管理中，存在違反本辦法規定的行為，以及其他濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊等違法違規行為的，依法追究相應責任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。

 

第八章　附則

第二十七條 本辦法自2019年8月1日起施行，有效期5年?！?a href='http://jumpstarthappiness.com/rule/87675.html' title='深科技創(chuàng )新規〔2019〕2號《深圳市科技創(chuàng )新委員會(huì )深圳市財政局關(guān)于印發(fā)〈深圳市科技研發(fā)資金管理辦法〉的通知》' target='_blank'>深圳市科技研發(fā)資金管理辦法》（深財科〔2012〕168號）同時(shí)廢止。本辦法實(shí)施前已立項尚未處理完畢的市科技計劃項目的資金管理按照本辦法執行。




 

項目資金預算中支出預算的具體科目

一、直接費用

直接費用是指在研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費用，包括設備費、科研材料及事務(wù)費、人力資源費、其他費用等四項，具體包括下列方面：

（一）設備費：在項目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中購置或試制專(zhuān)用儀器設備，對現有儀器設備進(jìn)行升級改造，以及租賃外單位儀器設備而發(fā)生的費用；

（二）科研材料及事務(wù)費包括：材料費、測試化驗加工費、燃料動(dòng)力費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權事務(wù)費等；

（三）人力資源費包括：人員費、勞務(wù)費、專(zhuān)家咨詢(xún)費等；

（四）其他費用包括：差旅費、會(huì )議費、國際合作與交流費等其他費用。對于市財政資助1000萬(wàn)元以下的項目，項目預算只要求編列一級預算編制科目，“其他費用”不超過(guò)項目經(jīng)費總金額30%的，預算編制時(shí)不需提供測算依據。

二、間接費用

間接費用是指項目承擔單位在組織實(shí)施科研活動(dòng)過(guò)程中發(fā)生的無(wú)法在直接費用中列支的相關(guān)費用，包括單位水電暖等消耗、管理費用、績(jì)效支出等三項。事前資助類(lèi)項目均需設立間接費用。

 

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