匯綜發(fā)〔2013〕68號《國家外匯管理局綜合司關(guān)于進(jìn)一步做好2013年境外投資外匯年檢工作有關(guān)問(wèn)題的通知》【全文廢止】

國家外匯管理局綜合司關(guān)于進(jìn)一步做好2013年境外投資外匯年檢工作有關(guān)問(wèn)題的通知【全文廢止】








匯綜發(fā)〔2013〕68號

全文廢止，廢止依據：2021年2月3日發(fā)布的《國家外匯管理局關(guān)于廢止和宣布失效7件外匯管理規范性文件的通知》（匯發(fā)〔2021〕12號）

為進(jìn)一步做好2013年境外投資外匯年檢(以下簡(jiǎn)稱(chēng)年檢)工作，現就有關(guān)事項通知如下：

一、2013年8月31日前，境外投資企業(yè)的境內投資主體應登錄國家外匯管理局資本項目信息系統(以下簡(jiǎn)稱(chēng)系統)填報2013年年檢信息報表，即《2012年境內主體境外投資出資情況表》(見(jiàn)附件1)和《2012年境外企業(yè)資產(chǎn)、負債和所有者權益情況表》(見(jiàn)附件2)，無(wú)需向外匯局提供上述紙質(zhì)報表，但應留存備查。

境內投資主體以境內非貨幣(含實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn))和境外解決方式(含境外產(chǎn)生利潤、境外債權轉股權)出資的，應向外匯局提交出資情況說(shuō)明函，并承諾真實(shí)性。

二、由兩個(gè)或兩個(gè)以上境內投資主體共同投資一家境外投資企業(yè)的，各境內投資主體應確定其中一個(gè)境內投資主體作為年檢信息申報主體，由其向所在地外匯局申報年檢信息，其他境內投資主體不再申報。持股比例最大的境內投資主體為年檢責任股東，若持股比例相同，由系統指定年檢責任股東，境內投資主體可登陸系統查詢(xún)。

三、國家外匯管理局各分局、外匯管理部(以下簡(jiǎn)稱(chēng)各分局)應高度重視年檢數據質(zhì)量，加大對轄內中心支局、支局和企業(yè)的培訓和指導力度，明確數據質(zhì)量控制目標和方法，加大對年檢報表數據質(zhì)量及工作合規性審核的抽檢力度，切實(shí)提高年檢數據質(zhì)量。

四、各分局應高度重視年檢中的信息調研與數據分析工作，重在實(shí)效、力求簡(jiǎn)練；應重點(diǎn)分析以境內非貨幣和境外解決方式出資的相關(guān)情況及存在的問(wèn)題，為下一步完善境外投資出資確認管理和數據統計積累經(jīng)驗；應重點(diǎn)分析最近三年新發(fā)生境外投資項目的中方權益變動(dòng)情況，了解境外投資收益情況，并從外匯管理角度進(jìn)行深入分析；應強化對企業(yè)年檢數據以及業(yè)務(wù)合規性的分析，及時(shí)掌握轄內境外投資外匯資金流動(dòng)態(tài)勢以及外匯指定銀行的合規性狀況，有針對性地開(kāi)展后續核查與監管工作。

五、2013年年檢時(shí)間為2013年7月1日至8月31日。9月15日之前，各分局可通過(guò)外匯指定銀行集中告知等方式催檢年檢責任股東，以提高參檢比率。年檢責任股東所在地外匯局為催檢責任分局，催檢責任分局應在催檢截止日(9月15日)之后3個(gè)工作日內，將應檢未檢企業(yè)在系統中設置為業(yè)務(wù)暫停狀態(tài)，并將應檢未檢企業(yè)名單報國家外匯管理局資本項目管理司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)資本司)。

企業(yè)在催檢截止日后申請補檢的，如有合理理由且系初次未按規定參檢，所在地外匯局可在企業(yè)出具相關(guān)說(shuō)明函后為其辦理補檢，并在系統中將其恢復為業(yè)務(wù)正常狀態(tài)；否則，應待管理檢查部門(mén)查處后方可為其辦理補檢，并在系統中將其恢復為業(yè)務(wù)正常狀態(tài)。對于初次未按規定參檢且無(wú)合理理由的，可按規定適用簡(jiǎn)易程序查處。

六、各分局應認真做好年檢總結工作，并于9月30日前將年檢工作報告及相關(guān)材料報資本司。年檢工作報告內容包括但不限于年檢總體情況、境外投資項下外匯收支和結售匯情況、境外投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、境外投資出資情況以及存在的問(wèn)題、改進(jìn)建議等。

七、為進(jìn)一步明確年檢工作重點(diǎn)，提升年檢工作績(jì)效，資本司制定了《2013年境外投資外匯年檢工作指標》，另行發(fā)布，請各分局遵照執行。

各分局收到本通知后，應及時(shí)轉發(fā)轄內中心支局和支局。年檢中如遇問(wèn)題，請及時(shí)向資本司反饋。

特此通知。




附件：

1.2012年境內主體境外投資出資情況表(略)

2.2012年境外企業(yè)資產(chǎn)、負債和所有者權益情況表(略)

國家外匯管理局綜合司

2013年7月1日

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