廈財法〔2020〕1號《廈門(mén)市財政局關(guān)于印發(fā)隨機抽查工作實(shí)施方案的通知》

廈門(mén)市財政局關(guān)于印發(fā)隨機抽查工作實(shí)施方案的通知








廈財法〔2020〕1號

局機關(guān)各處室、局屬各事業(yè)單位：

為全面推行“雙隨機、一公開(kāi)”工作，確保財政監督檢查的客觀(guān)、公正、規范、透明，我局制定了《廈門(mén)市財政局隨機抽查工作實(shí)施方案》，現予印發(fā)執行。

各區（開(kāi)發(fā)區）財政局可參照執行。




附件：廈門(mén)市財政局隨機抽查工作實(shí)施方案




 

廈門(mén)市財政局

2020年1月17日



 

廈門(mén)市財政局隨機抽查工作實(shí)施方案




 

第一章  總則

第一條  為了創(chuàng )新財政監管方式，全面推行“雙隨機、一公開(kāi)”工作，根據《財政檢查工作辦法》（財政部令第32號）、《財政部門(mén)監督辦法》（財政部令第69號）、《廈門(mén)市人民政府辦公廳關(guān)于做好推廣隨機抽查機制規范事中事后監管工作的通知》（廈府辦〔2016〕12號）等有關(guān)規定，參照《財政部隨機抽查工作細則》（財監〔2016〕38號）制定本方案。

第二條  本方案所稱(chēng)“雙隨機、一公開(kāi)”工作，是指廈門(mén)市財政局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“市財政局”）依據法律法規規章實(shí)施財政執法檢查時(shí)，采取隨機抽取檢查對象、隨機選派執法檢查人員并及時(shí)公開(kāi)抽查情況和查處結果的活動(dòng)。

第三條  市財政局依法對單位和個(gè)人（以下統稱(chēng)檢查對象）涉及會(huì )計、政府采購、資產(chǎn)評估、財政票據等事項實(shí)施財政執法檢查時(shí)，適用本方案。

第四條  市財政局“雙隨機、一公開(kāi)”工作堅持規范監管、公正高效、公開(kāi)透明、統一管理、協(xié)同推進(jìn)的原則。

第五條  市財政局依托廈門(mén)市“雙隨機”事中事后監管執法平臺（以下簡(jiǎn)稱(chēng)雙隨機執法平臺）實(shí)施雙隨機抽查，條法處負責雙隨機執法平臺的統籌管理，各有關(guān)處室、單位按照職責分工負責日常維護。

第六條  依據《財政部門(mén)監督辦法》、《財政部推廣隨機抽查工作方案》等要求，監督檢查處、政府采購監管處、非稅收入中心等處室、單位（以下統稱(chēng)抽查主體）組織隨機抽查工作。

第七條  財政執法檢查工作應按照市財政局公開(kāi)的隨機抽查事項清單和局領(lǐng)導批準的年度檢查計劃開(kāi)展。未列入年度檢查計劃的，不得擅自對外開(kāi)展隨機抽查。

第八條  需要臨時(shí)增加檢查任務(wù)的，報局領(lǐng)導批準后實(shí)施，并報送條法處備案。不得以核查、調查、調研等名義變相開(kāi)展檢查。
 

第二章  隨機抽查事項清單

第九條  各抽查主體依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》、《財政票據管理辦法》等法律法規規章制定隨機抽查事項清單，由條法處匯總后報局領(lǐng)導批準。

第十條  隨機抽查事項清單要明確抽查依據、抽查主體、抽查對象、抽查內容、抽查比例和頻次、抽查方式等內容。

第十一條  根據財政監管工作需要，以及相關(guān)法律法規規章發(fā)生立、改、廢等變化時(shí)，各抽查主體對隨機抽查事項清單提出調整建議，由條法處匯總報局領(lǐng)導批準后，對隨機抽查事項清單進(jìn)行動(dòng)態(tài)調整。
 

第三章  雙隨機抽查的實(shí)施

第十二條  會(huì )計監督檢查中會(huì )計信息質(zhì)量檢查事項和代理記賬機構檢查、資產(chǎn)評估機構執業(yè)質(zhì)量檢查的抽查主體為監督檢查處；政府采購代理機構監督檢查事項的抽查主體為政府采購監管處；財政票據監督檢查的抽查主體為非稅收入中心。

第十三條  各抽查主體按照業(yè)務(wù)工作特點(diǎn)和職責分工負責各自監管范圍內的檢查對象名錄庫的建立和維護，并錄入雙隨機執法平臺。檢查對象名錄庫依據監管對象的變動(dòng)情況，實(shí)施動(dòng)態(tài)調整。

第十四條  條法處牽頭公布持有行政執法證件的執法人員名單，各抽查主體按照職責分工建立隨機抽查事項的執法人員名錄庫，并錄入雙隨機執法平臺。

第十五條  執法檢查人員應為財政部門(mén)正式在編、持有行政執法證件的工作人員。隨機抽查工作中聘用的承擔輔助工作的非財政部門(mén)工作人員，不得列入執法檢查人員名錄庫。

第十六條  各抽查主體擬開(kāi)展的各項檢查，由條法處負責牽頭匯總并制定市財政局年度檢查計劃，征求局內有關(guān)處室意見(jiàn)，報局領(lǐng)導審定實(shí)施。

第十七條  開(kāi)展財政執法檢查前，各抽查主體應通過(guò)雙隨機執法平臺的隨機抽查功能，隨機確定檢查對象，隨機選派檢查人員。隨機抽取過(guò)程應全程記錄，實(shí)現責任可追溯。

第十八條  隨機抽查可采取定向或不定向方式，并合理確定抽查比例和頻次，對檢查中發(fā)現問(wèn)題的檢查對象可增加抽查比例或頻次。對一定時(shí)期內已被抽查過(guò)的檢查對象，應避免重復抽查。

第十九條  隨機選派執法檢查人員時(shí)，如果存在應予回避的情形，或者因不可抗力等因素不能執行檢查時(shí)，應重新選派執法檢查人員。

第二十條  各抽查主體實(shí)施財政執法檢查時(shí)，應嚴格遵守《財政部門(mén)監督辦法》、《財政檢查工作辦法》和相關(guān)檢查工作規則的要求。

第二十一條  各抽查主體開(kāi)展執法檢查應當組成檢查組，并指定檢查組組長(cháng)。檢查組應至少有兩名財政部門(mén)工作人員，檢查組組長(cháng)應由財政部門(mén)工作人員擔任。

第二十二條  條法處、各抽查主體對于檢查發(fā)現的重大違規問(wèn)題等，必要時(shí)可組織集中審理，明確政策界限，統一處理處罰尺度。
 

第四章  隨機抽查事項公開(kāi)

第二十三條  局領(lǐng)導批準的隨機抽查事項清單，以及動(dòng)態(tài)更新的執法人員名錄庫、檢查對象名錄庫應報送雙隨機執法平臺，并及時(shí)向社會(huì )公開(kāi)。

第二十四條  隨機確定的檢查對象，報局領(lǐng)導批準后，報送雙隨機執法平臺；對不涉密的檢查對象名單，及時(shí)向社會(huì )公開(kāi)。

第二十五條  各抽查主體應將檢查結果及時(shí)向社會(huì )公布，并在信用廈門(mén)平臺公示。對檢查發(fā)現的違法違規行為，依法作出處理處罰；對不屬于財政部門(mén)職權范圍的事項，依法依紀移送其他部門(mén)處理；處理處罰信息錄入雙隨機執法平臺。在不涉密的情況下，應將處理處罰結果，及時(shí)向社會(huì )公開(kāi)。
 

第五章  附則

第二十六條  各抽查主體在遵守本方案的前提下，可以針對每類(lèi)抽查事項的特殊要求，制定具體實(shí)施細則或方案。

第二十七條 根據隨機抽查事項清單的變動(dòng)情況和財政監管工作需要，由條法處牽頭對本方案進(jìn)行修訂。

第二十八條  本方案自發(fā)布之日起施行?！稄B門(mén)市財政局隨機抽查工作細則》（廈財監〔2016〕18號）同時(shí)廢止。

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